Анализ финансового положения АО «Баян Сулу»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 19 Ноября 2011 в 15:47, реферат

Краткое описание

Компания, с целью привлечения средств для осуществления своей деятельности, выпускает акции, имеет свое имущество, обособленное от имущества своих акционеров, самостоятельный баланс, банковские счета. От своего имени приобретает и осуществляет имущественные и личные неимущественные права, несет обязательства, а также имеет иные права и несет связанные с их осуществлением обязательства, необходимые для осуществления деятельности.

Скачать целиком (35.21 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Содержимое работы - 1 файл

Анализ финансового положения АО.doc

— 229.50 Кб (Скачать файл)
 

                                   
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Анализ  финансового положения  АО «Баян Сулу» 
 

                                                 

    Выполнил:

    Специализация: Финансовый Риск Менеджмент 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Алматы, 2011 

Общая информация 

    Акционерное Общество «Баян Сулу» образовано и осуществляет свою деятельность в Республике Казахстан. Общество образовано 30 сентября 1993 года. Изначально создана как Кустанайская кондитерская фабрика в 1974 году.

    Компания, с целью привлечения средств  для осуществления своей деятельности, выпускает акции, имеет свое имущество, обособленное от имущества своих акционеров, самостоятельный баланс, банковские счета. От своего имени приобретает и осуществляет имущественные и личные неимущественные права, несет обязательства, а также имеет иные права и несет связанные с их осуществлением обязательства, необходимые для осуществления деятельности.

    Основной  операционной деятельностью Компании являются производство и оптовая продажа кондитерских изделий.

    Компания  является одним из крупнейших производителей кондитерских изделий Казахстана. Производит более 200 наименований кондитерских изделий, таких как карамель, ирис, драже, мармелад, конфеты, шоколад, печенье, вафли. Компания является участником отечественных и зарубежных выставок, ярмарок и членом ассоциации кондитеров Казахстана.

    Финансовые  отчетности подготавливаются в соответствии с Международными Стандартами Финансовой Отчетности (IAS и IFRS). Финансовые отчетности подготовлены исходя из принципа исторической стоимости, за исключением инвестиционной недвижимости, которая учитывается по справедливой стоимости.

    Валютой измерения Компании и валютой, используемой при составлении финансовой отчетности согласно МСФО является Казахстанский  тенге. Вся финансовая информация представлена в тысячах тенге. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Отчет о финансовом положении  Компании 

    
  1. Бухгалтерский баланс за 2007-2010 отчетные периоды (в тыс.тг)
 
Активы Код стр. 2007 2008 2009 2010
1. КРАТКОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ
ДС и их эквиваленты 10 15 758 112 836 516 168 2 525 853
Краткосрочные финансовые инвестиции 11 0 0 0 0
Краткосрочная ДЗ 12 836 353 1 711 093 1 928 661 1 282 024
Запасы 13 2 559 982 1 347 246 1 966 722 1 981 797
Текущие налоговые активы 14 101 555 64 830 1 184 1 609
Авансы  выданные 15 272 237 121 531    
Прочие краткосрочные активы 16 0   167 249 1 184 716
Итого краткосрочных актвов (10+11+12+13+14+15+16) 100 3 785 885 3 357 536 4 579 984 6 975 999
2. ДОЛГОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ
Долгосрочные  финансовые инвестиции 20 0 0 0 0
Долгосрочная  ДЗ 21 1 981 335 1 585 068 438 801 292 534
Инвестиционная  недвижимость 23 43 732 83 373 582 241 590 135
ОС 24 2 334 363 4 319 705 7 757 460 6 726 316
Авансы  выданные, под долгосрочные активы 25 148 240 838 833 19 457 396 880
Нематериальные  активы 26 1 227 1 195 543 1 195 255 1 195 079
Прочие  долгосрочные активы 27 30 30 30 30
Итого долгосрочных активов (20+21+22+23+24+25+26+27) 200 4 508 927 8 022 552 9 993 244 9 200 974
БАЛАНС (стр. 100 + стр. 200)   8 294 812 11 380 088 14 573 228 16 176 973
Обязательства и капитал Код стр. 2007 2008 2009 2010
3. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Краткосрочные финансовые обязательства 30 1 434 394 2 692 171 6 840 345 1 165 315
Обязательства по другим обязательным и добровольным платежам 31 8 859 10 301    
Краткосрочная КЗ 32 2 421 142 1 130 975 1 376 378 918 922
Авансы  полученные 33 318 882 667 855 236 944 2 776
Прочие  краткосрочные обязательства 34 0 1 350 000 85 492 93 386
Итого краткосрочных обязательств (30+31+32+33+34) 300 4 183 277 5 851 302 8 539 159 2 180 399
4. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Долгосрочные  финансовые обязательства 40 2 381 126 3 240 754 1 779 460 1 326 625
Отложенные  налоговые обязательства 41 208 885 150 247 395 197 563 815
Итого долгосрочных обязательств (40+41) 400 2 590 011 3 391 001 2 174 657 1 890 440
5. КАПИТАЛ
Выпущенный капитал 50 553 172 553 172 1 896 115 9 625 985
Выкупленные собственные долевые инструменты 51 -4 236 -4 236 0 0
Нераспределенный  доход (непокрытый убыток) 52 972 588 1 588 849 1 963 297 2 480 149
Доля  меньшинства 53 0 0 0 0
Итого капитал (50+51+52+53) 500 1 521 524 2 137 785 3 859 412 12 106 134
БАЛАНС (стр. 300 + стр. 400 + стр. 500)   8 294 812 11 380 088 14 573 228
  1. 76 973
 
  1. Отчет о  доходах и расходах за 2007-2010 отчетные периоды (в тыс.тг)
Наименование  показателей Код стр. 2007 2008 2009 2010
Выручка 10 7 194 550 13 716 747 12 839 551 14 393 174
Себестоимость 20 6 354 278 12 047 718 11 847 331 12 755 684
Валовая прибыль (10 - 20) 30 840 272 1 669 029 992 220 1 637 490
Доходы от финансирования 40 0 0 0 0
Прочие  доходы 50 0 16 330 541 942 200 089
Расходы на реализацию 60 270 483 413 145 431 217 596 929
Административные  расходы 70 260 423 420 227 410 489 419 890
Прочие  расходы 80 8 424 95 240 59 644 126 056
Прибыль (убыток) за период от операционной деятельности (30+40+50-60-70-80+/-90) 100 300 942 756 747 632 812 694 704
Затраты на финансирование 120 66 427 199 124 13 414 9 234
Прибыль (убыток) до налогообложения (110+/-120) 130 234 515 557 623 619 398 685 470
Расходы по КПН 140 91 870 -58 638 244 950 168 618
Итоговая  прибыль (убыток) за период (130-140) до вычета доли меньшинства 150 142 645 616 261 374 448 516 852
Доля меньшинства (Дивиденды по привилегированным  акциям) 160 0 0 0 0
Итоговая  прибыль (убыток) за период (150-160) 170 142 645 616 261 374 448 516 852
Прибыль на акцию 180 40 168 63 20
 
  1. Отчет об изменениях в СК за 2007-2010 периоды (в  тыс.тг)
    Код стр. Выпущ. Капитал Выкуп. акции Нераспределенная  прибыль Доля  меньшинства Итого капитал
2007 Сальдо  на начало отч.периода 10 553 172 -4 236 829 943 0 1 378 879
Прибыль/убыток за период 20     142 645   142 645
Сальдо  на конец отч.периода 30 553 172 -4 236 972 588 0 1 521 524
2008 Сальдо  на начало отч.периода 10 553 172 -4 236 972 588 0 1 521 524
Прибыль/убыток за период 20     616 261   616 261
Сальдо  на конец отч.периода 30 553 172 -4 236 1 588 849 0 2 137 785
2009 Сальдо  на начало отч.периода 10 553 172 -4 236 1 588 849 0 2 137 785
Прибыль/убыток за период 20     374 448   374 448
Размещение  акций 30 1 342 943 4 236     1 347 179
Сальдо  на конец отч.периода 40 1 896 115 0 1 963 297 0 3 859 412
2010 Сальдо  на начало отч.периода 10 1 896 115 0 1 963 297 0 3 859 412
Прибыль/убыток за период 20     516 852   516 852
Размещение  акций 30 7 729 870 0     7 729 870
Сальдо  на конец отч.периода 40 9 625 985 0 2 480 149 0 12 106 134
 
  1. Отчет о  движении ДС за 2007-2010 отчетные периоды (в тыс.тг)
Наименование  показателей Код стр. 2007 2008 2009 2010
I. Движение ДС от  операц.деятельности
1. Поступление ДС, всего 10 8 589 950 14 222 095 15 632 480 14 775 059
в том числе:          
        реализация товаров 11 7 708 229 12 630 459 14 928 814 14 633 089
        авансы полученные 13 881 694 1 514 053    
        вознаграждения по финансовой  аренде 14   28 194    
        погашение задолженности по штрафам 15   49 371 655 843  
        прочие поступления 16 27 18 47 823 141 970
2. Выбытие ДС, всего 20 8 945 963 13 683 606 15 291 211 14 674 198
в том числе:          
        платежи поставщикам за товары  и услуги 21 4 732 351 9 678 090 14 078 002 13 280 166
        авансы выданные 22 3 173 235 2 717 317    
        выплаты по заработной плате 23 523 036 618 920 717 090 807 729
        выплаты вознаграждения по займам 24 238 733 426 738 251 166 227 016
        КПН 25     499  
        другие платежи в бюджет 26 244 435 209 261 244 454 359 287
       прочие выплаты 27 34 173 33 280    
3. Чистая сумма ДС от операц.деятельности (10-20) 30 -356 013 538 489 341 269 100 861
II. Движение ДС от  инвестиционной деятельности
1. Поступление ДС, всего 40 1 482 87 3 389 4 281
в том числе:          
        реализация ОС 41 1 482 87 3 389 4 281
2. Выбытие ДС, всего 50 1 675 424 4 092 398 3 654 181 860 967
в том числе:          
        приобретение ОС 51 1 527 148 2 058 875 2 854 751 452 767
        приобретение НМА 52 36 1 194 690   121
        приобретение других долгосрочных  активов 53     501 332  
        приобретение финансовых активов 54 148 240 838 833 19 457 396 880
        прочие выплаты 57     278 641 11 199
3. Чистая сумма ДС от инвестиционной деятельности (40-50) 60 -1 673 942 -4 092 311 -3 650 792 -856 686
III. Движение ДС от  финансовой деятельности
1. Поступление ДС, всего 70 3 561 095 8 904 442 23 588 685 4 795 293
в том числе:          
        эмиссия акций и других ценных  бумаг 71     1 347 179 2 729 870
        получение займов 72 3 550 860 7 256 613 22 241 506 2 065 423
        получение вознаграждения по  финансируемой аренде 73 10 235 297 829    
        прочие 74   1 350 000    
2. Выбытие ДС, всего 80 1 689 662 5 253 542 19 875 830 2 029 783
в том числе:          
        погашение займов 81 1 689 662 5 253 542 19 875 830 2 029 783
3. Чистая сумма ДС от финансовой деятельности (70-80) 90 1 871 433 3 650 900 3 712 855 2 765 510
ИТОГО: Увеличение (+)/ уменьшение денег (30-60-90) 100 -158 522 97 078 403 332 2 009 685
ДС  и их эквиваленты  на начало отчетного  периода 110 174 280 15 758 112 836 516 168
ДС  и их эквиваленты  на конец отчетного  периода (100+110) 120 15 758 112 836 516 168 2 525 853

Информация о работе Анализ финансового положения АО «Баян Сулу»