Анализ деятельности банка по рейтинговой системе CAMELS

      Рейтинг - 4

      Данный  рейтинг означает, что доходы низкие. Вероятность будущего увеличения убытков  или колебания доходов в результате влияния кредитного риска, риска  ликвидности, процентного и валютного  рисков высока. Доходы не являются поддержкой для операционной деятельности и капитала. Банки, которым присваивается рейтинг 4, демонстрируют существенные колебания доходов и недостаток стабильного дохода. Банки с рейтингом 4 несут убытки, или в случае получения прибыли, такая прибыль носит временный характер. Данная ситуация еще не представляет собой серьезную угрозу объему капитала банка.

      Рейтинг - 5

      Данный  рейтинг означает, что доходы опасно низки. Вероятность дальнейшего  увеличения убытков в результате влияния кредитного риска, риска ликвидности, процентного и валютного рисков высока. Банк генерирует убытки и вероятнее всего будет нести убытки в будущем, что вызовет существенное сокращение капитала и будет представлять собой серьезную угрозу дальнейшему существованию данного банка.

      3. Ликвидность

      Оценка  ликвидности охватывает оценку риска  ликвидности, с которым сталкивается банк в связи с балансовыми  и забалансовыми статьями, и качество управления риском ликвидности в  банке. При оценке ликвидности необходимо уделять особое внимание текущему положению и перспективам развития источников ликвидности в отношение потребности в источниках финансирования, а также адекватности политики по управлению денежными средствами в отношение размера, сложности и структуры рисков банка. Политика по управлению денежными средствами должна гарантировать, что банк поддерживает надлежащий уровень ликвидности, что должно обеспечивать удовлетворение финансовых обязательств банком в надлежащие сроки.

      Применяемая политика ликвидности должна учитывать  способность банка справляться со случаями незапланированных изменений в источниках финансирования и его способность реагировать на изменения рыночных условий, что может ограничить возможность быстрой ликвидации активов с понесением минимальных убытков. Кроме этого, политика по управлению денежными средствами должна гарантировать, что поддержание ликвидности не должно порождать слишком высокие затраты и не должно зависить от нестабильных источников финансирования, которые могут стать недоступными в периоды финансовых кризисов или негативных изменений на рынке.

      Ликвидность оценивается на основе следующих  критериев:

• адекватность источников ликвидности по отношению к текущим и будущим потребностям и способности обеспечить надлежащий уровень ликвидности таким образом, что это не окажет негативного влияния на операционную деятельность банка или его общее положение, а также не повлечет увеличения затрат по привлеченным средствам,
• объем ликвидных активов и связь между ликвидными активами и неустойчивыми обязательствами,
• доступ к валютным рынкам и прочим источникам финансирования,
• уровень диверсификации источников финансирования,
• степень зависимости от краткосрочных, нестабильных источников финансирования таких как: ссуды и кредиты, полученные от банков, депозиты крупных предприятий,
• тенденции и стабильность депозитов, уровень концентрации депозитной базы и полученных кредитов,
• способность и возможность надлежащей секьюритизации или продажи активов,
• возможность получения поддержки от родительской компании в случае кризиса ликвидности,
• адекватность контроля, осуществляемого наблюдательным советом, руководством и специальными комитетами банка,
• адекватность письменных положений и процедур в отношении управления риском ликвидности,
• адекватность метода оценки ликвидности и лимитов: их адекватность, мониторинг и их отмена,
• качество и периодичность отчетов для руководства, используемых в целях проведения мониторинга риска ликвидности,
• планы действий в непредвиденных обстоятельствах и процедуры банка в отношении получения денежных средств и поддержания ликвидности,
• адекватность общей системы внутреннего контроля.

      Уровень риска ликвидности и управление риском ликвидности оцениваются  в соответствии со следующей шкалой:

      Уровень риска:

      Низкий

      Ликвидные активы представляют собой положительное сальдо к сумме, необходимой для защиты финансовых обязательств, вытекающих из неустойчивых обязательств. Банк имеет доступ к достаточному количеству источников финансирования на приемлемых условиях, которые позволяют ему удовлетворить его текущие и ожидаемые потребности в ликвидности. В банке была определена стабильность депозитной базы или других источников финансирования. Подверженность кредитному риску низкая или умеренная.

      Умеренный

      Ликвидные активы находятся на уровне, аналогичном  неустойчивым обязательствам. Для банка не составляет трудности доступ к источникам финансирования по рыночным условиям, позволяя ему удовлетворять свои текущие и ожидаемые потребности в ликвидности. Большая часть депозитной базы банка или других источников финансирования может быть нестабильной. До некоторой степени, банк может находиться в зависимости от полученных кредитов или принятых межбанковских депозитов. Подверженность кредитному риску низкая или умеренная.

      Высокий

      Финансовые  обязательства, вытекающие из неустойчивых обязательств, в значительной степени превышают сумму ликвидных активов. Низкая ликвидность видна их структуры балансового отчета, а также из отношений между отдельными статьями балансового отчета. Депозитная база банка и его прочие источники финансирования нестабильны. Банк может, хотя это необязательно должно иметь место, испытывать трудности с получением доступа к источникам финансирования на рыночных условиях. Такая ситуация, с недостаточным качеством управления риском ликвидности, может вызвать прямую угрозу для непрерывной деятельности банка.

      Качество  управления риском:

      Хорошее

      Имеет место надлежащее определение, оценка, мониторинг и контроль риска ликвидности. Уровень развития управления риском соответствует сложности операций и риска, принятого банком. Руководство и сотрудники банка обладают адекватными навыками в области управления риском ликвидности. Уровень развития управления риском соответствует сложности операций и риска, принятого банком. Руководство и сотрудники банка обладают адекватными навыками в области управления риском ликвидности. Банк имеет процедуры, адекватные принятому риску, включая план действий при чрезвычайных обстоятельствах для преодоления кризиса ликвидности.

      Вызывающее  озабоченность

      Существуют  недостатки, имеющие отношение к определению, оценке, мониторингу и контролю риска ликвидности. Уровень развития управления риском не полностью соответствует сложности операций и риску, принятому банком. Навыки руководства и сотрудников банка в области управления риском ликвидности вызывают опасения. Существующие процедуры банка в отношении управления риском ликвидности имеют некоторые недостатки или неполные.

      Недостаточное

      Банк  не имеет внутренних процедур в отношение  ликвидности, или масштаб таких  процедур не адаптирован к потребностям. Банк не способен определять, оценивать и осуществлять мониторинг и контроль значительных угроз в области ликвидности на постоянной основе. Не существует плана действий при чрезвычайных обстоятельствах при угрозе кризиса ликвидности. Количество проблем в области ликвидности, которые требуют немедленной реакции со стороны руководства банка для предотвращения дальнейшего ухудшения его положения, значительно. Квалификация руководства и других сотрудников банка вызывает серьезные проблемы. Устранение недостатков в управлении ликвидностью потребует длительного времени. 
 
 

      4. Рыночный риск

      Оценка  рыночного риска охватывает процентный риск и риск, связанный с валютными  операциями. Многие банки не обладают интегрированными системами, которые  давали бы возможность оценки и управления рыночным риском, но имеют раздельные методы оценки и управления данными рисками. В случае с такими банками, необходимо осуществлять отдельные оценки данных компонентов. Наоборот, в случае с банками, которые имеют интегрированную систему управления рыночным риском, охватывающую процентный риск и риск, связанный с валютными операциями, предлагается и присваивается совокупный рейтинг в области процентного риска и риска, связанного с валютными операциями (рыночного риска). При определении уровня рыночного риска в таких банках, необходимо учитывать общий риск, которому подвергаются доходы за счет процентного риска и риска, связанного с валютными операциями. Ниже представлены критерии оценки процентного риска и риска, связанного с валютными операциями.

Процентный  риск

      Процентный  риск отражает уровень, при котором  изменения процентной ставки могут  негативно повлиять на доходы банка  и переоцененный показатель собственного капитала, указанный в балансовом отчете. В процессе оценки процентного риска, присущего деятельности банка, необходимо уделять особое внимание способности руководства банка определять, оценивать, проводить мониторинг и контроль процентного риска. Также важно учитывать размер банка, сущность и сложность его операций, а также достаточность капитала и доход в отношении уровня процентного риска, принятого банком.

      Процентный  риск оценивается на основе следующих  факторов:

• подверженность доходов снижению в результате процентного риска, имеющего отношение к балансовым и забалансовым статьям, и возможность снижения рыночной стоимости капитала банка в результате изменений процентных ставок,
• сущность и сложность процентного риска, присущего деятельности банка (риска изменения процентных ставок), вытекающего из балансовых и забалансовых статей,
• стратегические факторы такие, как возможность политики банка выдерживать неблагоприятные изменения процентных ставок, влияние стратегии банка на уровень процентного риска (среди прочего, освоение новых областей деятельности),
• способность противостоять колебаниям процентных ставок, вызванных внешними факторами, среди прочего, экономическими и рыночными условиями,
• методы или инструменты, используемые банком для защиты от процентного риска,
• адекатность надзора, осуществлямого наблюдательным советом, руководством и специальными комитетами банка, адекватность письменных положений в отношении управления процентным риском и процедур, касающихся контроля общей подверженности балансового отчета процентному риску,
• адекватность методов оценки процентного риска, лимитов: их адекватность, мониторинг и надзор,
• качество и перидичность отчетов по управленческой информации, используемых для осуществляения мониторинга риска процентной ставки,
• адекватность общей системы внутреннего контроля.

      Уровень процентного риска и управление процентным риском оцениваются в соответствии со следующей шкалой:

      Уровень риска:

      Низкий

      В случае неблагоприятных изменений  процентных ставок в отношении балансовых и забалансовых статей, банк будет  подвергнут только незначительному  снижению доходов.

      Умеренный

      В случае неблагоприятных изменений 2процентных ставок в отношении балансовых и забалансовых статьей, банк будет  подвергаться умеренному снижению доходов.

      Высокий

      В случае неблагоприятных изменений  процентных ставок в отношении балансовых и забалансовых статей, банк будет  подвергаться значительному снижению дохода. Такая ситуация может означать серьезное снижение доходов в  случае неблагоприятных изменений  процентных ставок.