Активные операции коммерческих банков

 

1)  норматив мгновенной  ликвидности (Н2) определяется как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования. Минимально допустимое значение норматива Н2 — 20%;

2)  норматив текущей  ликвидности банка (НЗ) определяется  как отношение суммы ликвидных  активов банка к сумме обязательств  банка по счетам до востребования  и на срок до 30 дней. Минимально  допустимое значение норматива  НЗ — 70%;

3)  норматив долгосрочной  ликвидности банка (Н4) определяется как отношение всей задолженности банку свыше года к собственным средствам (капиталу) банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам сроком погашения свыше года. Минимально допустимое значение норматива Н4 — 120%;

4)  норматив общей ликвидности  (Н5) определяется как процентное  соотношение ликвидных активов  и суммарных активов банка.  Минимально допустимое значение  норматива Н5 — 20%;

5)   максимальный размер  риска на одного заемщика или  группу связанных заемщиков (Н6) устанавливается в процентах от собственных средств (капитала) банка. Максимально допустимое значение норматива Н6 — 25%;

6)  максимальный размер  крупных кредитных рисков (Н7) устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и собственных средств (капитала) банка. Крупным кредитным риском является превышение величины 5% собственных средств (капитала) банка. Максимально допустимое значение норматива Н7 — 800%;

7)  максимальный размер  риска на одного кредитора  (вкладчика) (Н8) устанавливается как  процентное соотношение величины  вкладов, депозитов или полученных  банком кредитов, остатков по  счетам одного или связанных  между собой кредиторов (вкладчиков) и собственных средств (капитала) банка. Максимально допустимое значение норматива Н8 — 25%;

8)  максимальный размер  кредитного риска на одного  акционера (участника) (Н9), совокупная величина крупных кредитных! рисков на акционеров (участников) банка (Н9.1);

9)  максимальный размер  кредитов, займов, предоставленных  своим инсайдерам (НЮ), совокупная  величина кредитов и займов, предоставленных  своим инсайдерам (Н10.1);

10)  максимальный размер  привлеченных денежных вкладов  (депозитов) населения (НИ), максимальный  размер обязательств банка перед  банками-нерезидентами и финансовыми  организациями-нерезидентами (Н11.1);

11)  норматив использования  собственных средств (капитала) банка  для приобретения долей (акций)  других юридических лиц (HI2);

12) норматив риска собственных  вексельных обязательств (Н13);

13) норматив ликвидности  по операциям с драгоценными  металлами (HI4).

            Контроль за соблюдением банками обязательных нормативов возлагается на территориальные учреждения ЦБ по месту открытия корреспондентского счета банка. Контроль осуществляется на основании ежемесячных балансов банков, к которым прилагаются справки с расчетами фактических значений обязательных нормативов и расшифровками отдельных балансовых счетов.

             В целях совершенствования надзора и своевременного выявления проблемных банков ЦБ определил критерии проблемности банков. Указаниями ЦБ от 31 марта 2000 г. № 766-У все кредитные организации с точки зрения финансового состояния подразделяются на две категории с выделением в рамках каждой категории двух классифицированных групп:

 

первая категория —  финансово-стабильные кредитные организации:

•   группа 1 — кредитные  организации без недостатков  в деятельности;

•   группа 2 — кредитные  организации, имеющие отдельные  недостатки в деятельности;

вторая категория —  проблемные кредитные организации:

•   группа 3 — кредитные  организации, испытывающие серьезные  финансовые трудности;

•   группа 4 — кредитные  организации, находящиеся в критическом  финансовом положении.

            Для определения группы, к которой относится банк, используется отчетность. Критериями служат: своевременность проведения расчетов по поручению клиентов, сохранность собственного капитала банка, своевременность и полнота выполнения требований ЦБ РФ.

            Для осуществления своих функций в области банковского надзора и регулирования ЦБ проводит проверки кредитных организаций и их филиалов, направляет им обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных нарушений и применяет специальные меры воздействия.

            ЦБ может применять к кредитным организациям за нарушения пруденциальных норм деятельности предупредительные и принудительные меры воздействия. Под пруденциальными нормами деятельности понимаются установленные ЦБ: предельные величины рисков, принимаемых кредитными организациями; нормы по созданию резервов, обеспечивающих ликвидность кредитных организаций и покрытие возможных потерь; требования, невыполнение которых может отрицательно повлиять на финансовое положение кредитных организаций или на возможность реальной оценки их финансовой деятельности, включая требования по ведению бухгалтерского учета.Выбор мер воздействия производится надзорными органами с учетом характера нарушений: причин, вызвавших нарушения; общего финансового состояния банка; положения банка на рынке банковских услуг.

1.  Предупредительные  меры. Применяются, когда недостатки  в деятельности банка непосредственно  не угрожают интересам кредиторов  и вкладчиков, в основном на  ранних стадиях возникновения  недостатков. К предупредительным  мерам относятся: доведение до  органов управления банком информации  о недостатках его деятельности  и обеспокоенности надзорного  органа; рекомендации надзорного  органа; предложение представить  программу мероприятии по устранению  недостатков; установление дополнительного  контроля.

2.  Принудительные меры. Основанием для их применения  являются  нарушения банковского  законодательства,  нормативных  актов и предписаний ЦБ, непредставление  информации, предоставление неполной  или недостоверной информации, а  также наличие реальной угрозы  интересам клиентов и кредиторов. К принудительным  мерам  относятся:  штрафы, ограничение проведения  отдельных операций на срок  до шести месяцев, запрет на  осуществление операций, предусмотренных  лицензией сроком до одного  года, требование замены руководителя  банка, введение временной администрации,  отзыв банковской лицензии.

           Основанием для назначения временной администрации является наличие исключительно серьезных нарушений в деятельности банка или наличие оснований для отзыва у него лицензии.

             Валютное регулирование и валютный контроль. ЦБ РФ устанавливает правила проведения валютных операций, форм отчетности, предоставляемой участниками валютных сделок, правила продажи и покупки как наличной, так и безналичной валюты, ее вывоза и ввоза.

 

                       5    Активные операции коммерческих банков

 

             Структура банковских активов. Активными называются операции по размещению банковских ресурсов. Банковские активы, как и пассивы, состоят из капитальных и текущих статей. Капи-тальные статьи активов — земля, здания, принадлежащие банку; текущие — денежная наличность банков, учетные векселя и другие краткосрочные обязательства, ссуды и ценные бумаги.

            До 80% банковских активов приходится на учетно-ссудные операции и вложения в ценные бумаги. Для банков промышленно развитых стран характерно разнонаправленное движение этих двух видов операций. В условиях благоприятной экономической конъюнктуры повышается удельный вес учетно-ссудных операций, приносящих банкам основную часть прибыли, а доля вложений в ценные бумаги (в обычных условиях менее прибыльные операции) сокращается.

             Экономические кризисы, инфляция, нарушения деловой активности сокращают возможности банковского кредитования хозяйства и приводят соответственно к уменьшению числа учетно-ссудных операций и росту вложений в государственные ценные бумаги.

              В зависимости от цели приобретения вложения в ценные бумаги можно разделить на три вида. Во-первых, вложения в ценные бумага, приобретенные по операциям типа РЕПО. При покупке этих бумаг у банка возникает обязательство по обратной последующей продаже ценных бумаг через определенный срок по заранее фиксированной цене.

            Во-вторых, вложения в ценные бумага, приобретенные для перепродажи с целью получения курсовой прибыли. Это бумаги, которые хранятся в портфеле банка менее 6 месяцев. Третий вид вложений банка в ценные бумага — банковские инвестиции, покупка ценных бумаг, которые приобретаются с целью получения дохода в виде процентов и дивидендов, участия в управлении предприятием. Такие бумага обычно хранятся в портфеле банка 6 месяцев и более.

               В 80-е гг. наблюдается так называемая секъюритизация активов, т.е. превращение банковских требований к своим заемщикам в ценные бумага, обычно облигации. Наиболее распространенной формой является выпуск банком облигаций на основе обязательств заемщиков по ипотечному кредиту (ипотек, или закладных). Продавая облигации на вторичном рынке, банки рефинансируют ипотечные ссуды своим клиентам. Наконец, секъюритизация привела к расширению забалансовых операций с ценными бумагами.

             Управление активами банков. Доходы от учетно-ссудных операций, проценты и дивиденды от вложений в ценные бумаги служат главными источниками банковской прибыли. Однако при формировании банковских активов (управлении активами) ни один банк не может исходить только из их доходности. Двуединая задача управления банковскими активами — обеспечение достаточной прибыльности и одновременно надежности банка для его клиентов.

             С точки зрения ликвидности и прибыльности можно выделить четыре группы банковских активов.

             Первая группа банковских активов — первичные резервы. Это самые ликвидные активы, которые могут быть немедленно использованы для выплаты изымаемых вкладов и удовлетворения заявок на кредиты. Сюда входят: денежная наличность банка (кассовые остатки на банковских счетах в виде банкнот и монет, достаточные для повседневных расчетов, и средства на корреспондентском счете в центральном банке), чеки и другие платежные документы в процессе инкассирования, средства на корреспондентских счетах в других коммерческих банках. Такие активы не приносят дохода, но служат главным источником ликвидности банка.

            Вторая группа активов — вторичные резервы. Это приносящие небольшой доход, но высоколиквидные активы, которые с минимальной задержкой и незначительным риском потерь можно превратить в наличные. К ним относятся векселя и другие краткосрочные ценные бумаги, ссуды до востребования и краткосрочные ссуды первоклассным заемщикам. Основное назначение данной группы активов — служить источником пополнения первичных резервов.

             Третья — самая важная часть банковских активов — портфель банковских ссуд. Банковские ссуды — наиболее доходные, но и самые рискованные активы. Данная группа активов — главный источник прибыли банка.

             Четвертую группу банковских активов образует портфель ценных бумаг, или портфель банковских инвестиций. Формирование портфеля инвестиций преследует две цели: приносить банку доход и быть дополнением вторичных резервов по мере приближения сроков погашения долгосрочных ценных бумаг и превращения их в краткосрочные.

             В мировой практике сложилось несколько подходов к управлению банковскими активами. При том или ином подходе к управлению руководство банка по-разному распределяет ресурсы между различными группами активов.

             В основе метода «общего фонда средств» лежит идея распределения совокупной суммы банковских ресурсов (общего фонда средств) между различными видами активов независимо от источника образования ресурсов. Для осуществления конкретной активной операции в соответствии с данной моделью не имеет значения, из какого источника поступили средства: от вкладов до востребования или от срочных вкладов. При таком подходе не учитываются различные требования ликвидности по отношению к различным вкладам. Схематично метод «общего фонда средств» можно проиллюстрировать следующим образом.

              При другом методе управления активами — «банки внутри банка» — формирование активов осуществляется в зависимости не только от общей суммы, но и от структуры привлеченных ресурсов. В соответствии с этим методом определяется несколько «центров ликвидности-прибыльности», используемых для размещения средств, привлеченных из разных источников. Такие центры получили название «банков внутри банка». В банке как бы существует «банк вкладов до востребования», «банк срочных вкладов», «банк основного капитала».

              Установив принадлежность средств к различным «банкам» с точки зрения их ликвидности и прибыльности, руководство банка определяет порядок их размещения из каждого «банка». Размещение средств из каждого «банка» осуществляется независимо от других «банков».