Производство тканей ручной росписи и пошивов эксклюзивной одежды

   

Фактор  внешней среды	Степень влияния  фактора на бизнес (сильная, средняя, слабая)	Описание влияния
Государственные органы и законы	слабая	Производство  не зависит от государства
Партнеры  и партнерские связи	сильная	Создание проекта  будет осуществляться с человеком, знающим искусство батик
Профсоюзы	слабая	Наем работников планируется путем поиска по объявлению и всевозможной рекламе
Конкуренты	средняя	Конкурентные  производства существуют в малом  количестве, по этому в начале существования  фирмы будет вне конкуренции.
Экологические факторы	средняя	Экология мало будет влиять на производство, но пары красок значительно вредны для организма.
Социокультурные факторы	средняя	Работа производства будет направлена в основном на женщин.
Научно-технические  факторы	слабая	Производство  будет выполняться вручную
Политические  факторы	слабая	Производство  не будет зависить от политики.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

4.2. Влияние факторов внутренней среды на сферу бизнеса. 

 

5. Финансовый план

5.1 Финансовая модель

        Оценка эффективности  инвестиций в проект, являющийся предметом  настоящего бизнес-плана, а также  способность предприятия обслужить  денежные средства, осуществлена с  помощью финансовой модели.

  Периодом  планирования (шагом расчета) модели является месяц.

  Расчетный период проекта составляет 1 год.

  Цены  на сырье (при расчетах затрат и доходов ) взяты с учетом коньюктуры соответствующих  внутреннего и внешнего рынков.

  Цены  но готовую продукцию взяты на 15-30% меньше чем цены на внутреннем рынке.

  При расчете амортизации приобретенных  активов в рамках данного проекта  приняты следующие условия:

  Амортизация 1-го года эксплуатации оборудования 10%

  Срок  ликвидации оборудования принят –10лет.

  Ликвидационная  стоимость активов принимается  за 0%

  Несмотря  на это, модель демонстрирует высокую  эффективность проекта, что подтверждается следующими показателями:

  Срок  окупаемости проекта 24 месяцев.

  Внутренняя  норма доходности  32,3%

  Все расчеты и графики представлены далее.

 

  5.2 Объем и направление финансирования

  В настоящем разделе  определены размеры, направления использования  и  освоения инвестиций, необходимых для  реализации проекта.

  Финансирование. Общая потребность в капитале – 1 700 000 руб.

  Собственных средств –0

  Потребность  в финансировании данного проекта  составляет –1 700 000 руб.,

  которыми  будут покрыты все инвестиционные издержки проекта и начальный  оборотный капитал.

  Основными направлениями использования инвестиций при реализации проекта являются :

  Покупка помещения – 1 000 000 руб.

  Покупка необходимого оборудования и его перевозка: 100 000 руб.

  Покупка сырья 100 000 руб

  Оформление  документов на организацию производства 20 000 руб.

  Ремонтные работы 40 000 руб.

  Расходы на организацию производства 30 000 руб.

  Реклама 50 000 руб.

  Оборотные средства 60 000 руб.

  Непредвиденные  расходы 30 000 руб

   

 

  

5.3 Расчет затрат

Расчет  затрат осуществляется для квартального периода 

  1-й  этап. Эффективный фонд времени работы одного рабочего представляет собой время в течение планового периода, затрачиваемое одним рабочим непосредственно на производство. Квартальный эффективный фонд времени одного рабочего определяется по формуле:

  F эф.раб = (Д-П-В)*3*8(1-Кпот),

  Где Д - число дней в месяце;

  П - количество праздничных дней в  месящее;

  В – количество выходных дней в месящее [для упрощения (Д-В-П) равно 22-24]

  Кпот  – коэффициент плановых потерь времени (2 -5%);

  8 – продолжительность смены, ч.

  Для оборудования эффективный фонд времени  определяется по формуле:

  Fэф.об = (Д – П – В)*3Ксм*8(1-Кпот), Fэф.об =

  Где Ксм – коэффициент сменности, обозначащий время (смены) работы оборудования без остановки.

  2-й  этап. Количество единиц оборудования, необходимого для выпуска запланированного количества продукции, рассчитывается по формуле:

  n = (t*N) : (Fэф.об*Квн) ,

  где t – трудоемкость изготовления единицы  изделия, нормо/ч;

  N – квартальный выпуск продукции  в натуральном выражении;

  Квн – коэффицент выполнения норм (обычно принимается за 80 – 90%).

  Количество  основных производственных рабочих определяется также по формуле, при этом

  Fэф.об = Fэф.раб.

  Количество  вспомогательных рабочих определяется в соответствии с нопмативом по таблице. Количество линейных руководителей  определяется с учетом норм управляемости  также по таблице

  3-й  этап. Площади производственных, вспомогательных помещений и офиса опледеляются в соответствии с нормами площадей по таблице, затем рассчитывается их стоимость.

  4-й  этап. Необходимо рассчитмть затраты на непосредственное производство продукции, т.е. себестоимость. Единицы продукции (с упрощениями) включет в себя:

1. Сырье и основные материалы;
2. Заработную плату рабочий и руководителя;
3. Отчисления на социальные нужды – Единый социальный налог (ЕСН) – 26% от зарплаты;

Общие информационно-справочные данные 

№п/п	Наименование  показателя	Единица измерения	Значение показателя
1	Норматив количсества  вспомагательных рабочих (в % от численности  основных рабочих)	%	10
2	Норма управляемости (количество руководителей)	Чел./чел.	1/10
3	Норма площиди  для производственных работ	На 1 рабочее  место	10 кв.м
4	Норматив вспомогательной  площади(в % к производственной площади)	%	10
5	Норма площади  для управленческих работ	На 1 рабочее  место	6 кв.м
6	Стоимость 1 кв. м площади	Руб	400

 
 
 

4. Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования (РСЭО) – затраты на обеспечение  работы оборудования, т.е. затраты на энергообеспечение, ремонт оборудования, на охрану труда и т.д. За расчетную  базу принимаются расходы на оборудование;
5. Внепроизводственные расходы (ВПР) – расходы на реализацию продукции (транспортировка, упаковка, хранение и т.п.).  За расчетную базу принимаются расходы на сырье;
6. Амортизационные отчисление (рассчитываются в соответствии с Налоговым кодексом РФ).

5-й  этап. Рассчитывается сумма первоначального капитала. 

 

5.4 Характеристики технологических процессов.

В соответствии с изложенными теоретическими основами и выбранной сферой деятельности составить бизнес-план развития предприятия.

Характеристики  технологических процессов

Сырье	Ткани
Цена  на единицу измерения	100 рублей за 1 м
Расход  материала на производство 1 изделия	2,5 м на 1 изделие
Трудоемкость  изделия, н-ч	4
Средний коэффициент сменности оборудования	2
Стоимость оборудования	26000 рублей за  единицу
Средняя заработная плата рабочих	6500 рублей
Зарплата  руководителей	7500 рублей
РСЭО, %	15
ВПР, %	3
Планируемый объем производства (ед. в квартал)	5000 изделий

 

5.5 Прогноз объемов реализации продукции.

      При расчете финансового плана принят объем реализации продукции равный объему произведенной продукции. То есть вся произведенная продукция  текущего месяца, реализуется в том  же месяце.

      В период освоения производства выпуск продукции предполагается вести выпуск продукции по нарастающей.

  В 1 и 2 квартале, с момента пуска производства 40% от предполагаемой мощности.

      Во 3 и 4 квартале – 70%

          В 5 и 6 квартале – 100%

Ниже приведена  таблица, показывающая объем произведенной  и реализованной продукции по перечисленным выше периодам освоения производства. 

5.6 План возврата инвестиционных средств

      Инвестиционные  средства привлекаются в виде учредительских взносов, и пока они не будут возвращены в полном объеме, распределение прибыли  между участниками осуществляться не будет. В таблице «План расходов и доходов» показана прибыль идущая на дивиденды. Все денежные средства, полученные в виде прибыли, за исключением фонда развития производства 30% от прибыли, будут выплачиваться инвестору до покрытия всей суммы взноса. После того как будут произведен полный расчет прибыли будут распределяться согласно уставным документам.

6.8 Показатели эффективности проекта.

      Период  возврата капитала        -        24 мес.

      Средняя рентабельность за весь период (21 месяц)         -       32,3 %

          Среднегодовая рентабельность                                          -        40%