Министерство  сельского хозяйства Российской Федерации 
Департамент научно-технологической политики и образования 
Федеральное государственное образовательное учреждения 
Высшего профессионального образования 
«Красноярский государственный аграрный университет» 
Институт экономики и 
финансов АПК 
 
                            Кафедра: Эконом. Анализа и статистики 
                   Дисциплина: Анализ рисков

      Контрольная работа

      Вариант 12

      Выполнила: ______Зверева Мария Викторовна

      Проверил:  ______                 

 
 
 
 
 
 
 

      Красноярск 2011

Содержание

Теоретическая часть…………………………………………………………...3-10

Практическая  часть…………………………………………………………..11-18

Список  литературы…………………………………………………………..19-20

      Теоретическая часть.

      САМОСТРАХОВАНИЕ — создание страхователем собственных страховых (резервных) фондов за счет регулярных отчислений, откладывания денежных средств.

      Альтернативой покупке страхового полиса на рынке  или как дополнение к нему, когда  определенная часть риска не застрахована на рынке, некоторые государственные органы и промышленные концерны формируют фонды для возмещения убытков по страхуемым рискам. Так как риск страхуется внутри организации, то рыночные операции купли - продажи не совершаются. Но такие меры воздействуют на движение страховых фондов на рынке в общем и на уровень взносов организации, которая несет ответственность за возмещение ущерба по первому требованию (это называется излишком или франшизой. По отношению к очень большой сумме обычно используется термин "франшиза").

      Организации приняли решение самостраховаться, потому что они понимают, что владеют большими финансовыми средствами и не хотят потерять их, а также потому, что размер взносов в резервный фонд ниже чем уровень коммерческих взносов, так как они экономят на административных расходах и прибыли страховщика.

      Преимущества самострахования следующие:

      а) размеры взносов должны быть ниже, так как отсутствуют затраты  на выплату комиссионных брокерам, на содержание администрации страховщиков и не предусматривается их валовая  прибыль;

      б) доход от инвестирования средств  фонда принадлежит страхователям. Он может быть использован на увеличение фонда или уменьшение поступлений  от взносов в будущем;

      в) размер взносов страхователей не увеличивается благодаря отсутствию требований о возмещении убытков других фирм;

      г) существует прямой стимул уменьшать  и контролировать риск убытков;

      д) не возникает споров со страховщиками  по вопросу требований о возмещении убытков;

      е) поскольку решение о самостраховании  ограничивается крупными организациями, то у них будет квалифицированный штат страховых работников, который будет распоряжаться этим фондом;

      ж) прибыль от функционирования фонда  увеличивается в пользу страхователя.

      Недостатки самострахования следующие:

      а) катастрофические убытки, какими бы отдаленными они ни были, все же могут иметь место, что повлечет за собой ликвидацию страхового фонда и даже вынудит организацию прекратить свою деятельность;

      б) хотя организация в состоянии  оплатить любой отдельный ущерб, совокупный эффект нескольких ущербов, нанесенных в течение одного года может иметь такие же последствия как один катастрофический ущерб, особенно в первые годы после образования фонда;

      в) капитал следует вложить как  можно быстрее, однако, и реализованные  инвестиции могут не обеспечить такую же высокую прибыль, как это было бы возможно при лучшем размещении инвестиций, имеющихся в распоряжении страховой компании;

      г) возможно возникнет необходимость  увеличить штат страховых работников за дополнительную плату;

      д) утрачена возможность привлекать технических специалистов для консультаций по вопросам избежания рисков. Эксперты страховщиков будут иметь большой опыт по сравнению со многими фирмами, и эти знания могут приносить пользу страхователям;

      е) статистика обращений за возмещением  убытков этой организации будет основываться на ограниченной базе данных, что затруднит прогнозирование будущих расходов по возмещению убытков;

      ж) может иметь место критика  со стороны акционеров и других структурных  подразделений:

      *по  поводу перевода крупных сумм капитала для создания фонда и по поводу размера дивидендов за год;

      *по  поводу низкой прибыли от инвестирования  средств по сравнению с прибылью, которую можно получить при  вложении того же объема капитала  в производственную сферу организации; 

      з) в период финансовых затруднений может возникнуть соблазн взять займ из этого фонда, тем самым подрывая уверенность, которую он обеспечивал.

      *эти  трудности могут быть переложены  на руководителей фонда для  возмещения ущербов, которые находятся  вне страхования, что приведет к уменьшению фонда, созданного для финансирования определенных целей и тем самым затруднит анализ движения страхового фонда;

      и) основной принцип страхования, то есть рассеивание риска не будет реализован;

      к) взносы, вносимые в фонд не облагаются корпорационным налогом, в то время как премиальные выплаты облагаются.

      Страховщик, окончательно решив, что он готов  понести убытки в случае крупного ущерба оказывается перед выбором. Он может отказаться от страхования  риска, согласиться принять часть его (сострахование) или принять его с целью перестрахования. Важно знать, что страховщик сталкивается с той же проблемой, что и страхователь - разделить свой риск так, чтобы не пострадать от ущерба, который может быть катастрофическим. При состраховании страховщики разделяют риски (таким же образом как это делают андеррайтеры ассоциации Ллойда). В таких "лидер" оформляет полис, рассматривает изменения в условиях страхования, возобновления его, а также занимается решением выдвигаемых требований возмещения ущерба. Сострахование отличается от перестрахования лишь тем, что страхователь вступает в отношения, с каждым страховщиком, чье имя отражено в полисом документа. В перестраховании страховщик сам полностью несет ответственность перед страхователем, потому что он (страховщик) организовал перестраховку, и банкротство перестраховщика не может поэтому затронуть интересы страхователя

      Формирование  страхового фонда

 

      Формирование  рыночной инфраструктуры договорных отношений, сужение сферы государственного воздействия на развитие процессов производства и распределения материальных благ в нашей стране настоятельно требуют и новых подходов в сфере экономики. Эта проблема имеет важное не только теоретическое, но и практическое значение в вопросах формирования и использования отечественного страхового рынка. Отправным моментом в части создания отечественного страхового рынка следует считать факт реальной демонополизации страховой деятельности и, как следствие этого, достаточно быстрый рост числа альтернативных страховых компаний (по состоянию на 1 января 1995 г. в России действовало 2700 страховых компаний, из которых только 6% находилось в государственной и муниципальной собственности, 36 — являлись полностью частными, а 58% — в смешанной собственности).

      Командно-административная система бывшего СССР «огосударствила» все сферы и отрасли народного хозяйства, включая и страхование, без учета их своеобразия, провозгласив общественную собственность общенародной, фактически отождествляя ее с общегосударственной. При отсутствии политической и хозяйственной демократии «общенародная» собственность постепенно переродилась в государственно-монополистическую.

      В тех условиях государство брало  на себя «заботу» о возмещении материальных потерь, связанных в первую очередь  с процессом общественного производства. Если же процесс общественного производства прерывался или нарушался в результате воздействия стихийных сил природы или других событий (пожары, эпидемии, взрывы и т. п.), то общество (в лице Госстраха) вынуждено было возмещать причиненный материальный ущерб за счет страхового фонда, формируемого из части прибавочной стоимости, а потому и прибавочного труда за счет вычетов из заработной платы работающих. Иными словами, страховой фонд формировался за счет перераспределения национального дохода общества. При этом сфера действия страхового фонда ограничивалась страхованием общественных и кооперативных организаций, сельскохозяйственных предприятий, имущества, жизни и здоровья граждан.

      В этих условиях сфера деятельности Госстраха  носила узкий, ограниченный характер, тормозящий действие объективных экономических законов товарного производства, денежного обращения и др. В результате через систему страхования перераспределялось лишь около 3% валового национального продукта страны, что в 4 раза меньше, чем в США, Западной Европе и Японии.

      Развитие  рыночных отношений в нашей стране существенным образом меняет соотношение  между общегосударственным резервным  фондом широкого назначения (дополнительные капитальные вложения в оборону  страны и другие проекты непроизводственной сферы) и страховым фондом, связанным с применением страхования. Характерное для прежней командно-административной системы преобладание вертикальных распределительных отношений уступает место горизонтальным связям между производством, обменом и потреблением.

      Логика  общественного развития обусловила необходимость перехода к страховому рынку, функционирование которого опирается  на познание и использование экономических  законов, таких, как закон стоимости, закон спроса и предложения и др. Только на основе такого перехода можно преодолеть узкие рамки применения страхования в экономике, обеспечить его цивилизованное развитие и интеграцию внутри страны и за ее пределами.

      Возрастает  роль страхования в развитии экономики  современной России как базового элемента функционирования инфраструктуры рыночных отношений. В данном случае речь идет о двух параллельных процессах: внедрении страхового механизма в экономическую инфраструктуру и создании самой инфраструктуры страхового дела. vЭкономическая категория страховой защиты находит свое материальное воплощение в страховом фонде, который формируется для покрытия ущербов, причиняемых обществу и отдельным гражданам различными стихийными бедствиями, техногенными факторами и различного рода случайностями.

      В страховом фонде реализуются  коллективные и личные интересы членов общества, определяются разносторонние экономические и социальные аспекты  их жизнедеятельности.

      Общественная  практика выработала три основные организационные  формы страхового фонда, в которых субъектами собственности на его ресурсы выступают государство, отдельный товаропроизводитель и страховщик. В этой связи выделяют государственный централизованный страховой (резервный) фонд, фонд риска товаропроизводителя (самострахование) и страховой фонд страховщика.

      Централизованный  страховой (резервный) фонд образуется за счет общегосударственных ресурсов в натуральной и денежной формах. В натуральной форме он представляет постоянно возобновляемые запасы продукции, товаров, сырья, топлива, продовольствия и др., в денежной форме - в виде финансовых резервов (золото, драгоценности и др.). Назначение этого фонда состоит в обеспечении возмещения ущерба и устранения последствий стихийных бедствий и крупных аварий (землетрясения в Армении, на Южном Сахалине, авария на Чернобыльской АЭС и др.).

      Под фондом риска товаропроизводителя  понимается создание в децентрализованном порядке обособленного фонда, как  правило, в виде натуральных запасов  каждым хозяйствующим субъектом. В  агропромышленном комплексе образуются семенной и другие натуральные фонды, в частнопредпринимательской деятельности - фонды обеспечения их деятельности при неблагоприятной экономической конъюнктуре, задержке заказчиками платежей за поставленную продукцию, процентные выплаты по банковским кредитам и ссудам.

      Формирование  фонда риска осуществляется путем  ежегодных отчислений до достижения размера, указанного в учредительных  документах. Порядок использования  фонда риска оговаривается в  Уставе страховщика. Там же, как правило, требуется, чтобы средства фонда самострахования постоянно находились в ликвидной форме: в виде депозитов в банках, акций, котирующихся на фондовой бирже, государственных краткосрочных облигаций (ГКО) и др.