Отчет по производственной практике в ОАО АКБ "Связь- Банк"

 

 

 

 

График 1. Динамика основных показателей  ОАО АКБ «Связь-Банк» к 2009 г.

 

 

Из таблицы 1 и графика 1 видно, активы ОАО АКБ «Связь-Банк» за 2009-2011 г. увеличились. Темпы роста к 2010 году составили 152,9%, к 2011 году 192,7%. Это связано с тем, что в 2010 году был осуществлен выкуп активов у Внешэкономбанка в объеме 60780 млн. руб., 177,9 млн. долларов США и 40 млн. евро на общую сумму 68074 млн. рублей в рублевом эквиваленте. Одновременно с этим были сформированы резервы на возможные потери в размере 53700 млн. рублей, на 1.01.2011 года по данным активам были доформированны резервы в полном объеме в соответствии с требованиями нормативных документов Банка России.

Средства клиентов увеличились в результате интенсивной работы по привлечению новых клиентов, как и юридических лиц, так и частных клиентов. Темпы роста к 2010 году составили 180,7%, к 2011 году 192,7%.

Выпущенные долговые обязательства  к 2011 году по сравнению с 2009 годом  увеличились, их темпы роста составили  119,6%. Снижения объема средств в 2010 году, привлеченных от юридических лиц, было компенсировано выпуском собственных векселей, что привело к уменьшению темпов роста (24,3%) выпущенных долговых обязательств.

Темпы чистой ссудной задолженности  увеличились к 2011 году и составили 247,1%, к 2010 185,1%. В 2011 году Банком было произведено списание проблемной задолженности, признанной безнадежной к взысканию на сумму 32,4 млн. рублей, но в результате создания резервов на возможные потери ущерб был не высоким.

Собственные средства увеличились  в результате того, что с 2010 года была зарегистрирована дополнительная эмиссия акций на 20000 млн. рублей. Темпы роста к 2010 году составили 126,8%, к 2011 году 155,7%.

Чистая прибыль увеличилась, даже не смотря на то, что в 2009 году банк получил  убыток в размере 5704 млн. рублей. Все  это привело только к укреплению капитальной базы, с 1.01.2010 года банк вышел на соблюдение всех обязательных экономических нормативов, возобновил активную работу финансовых рынков.

Финансовые результаты показателей  деятельности банка увеличились  за счет развития таких направлений  бизнеса как кредитование корпоративных  клиентов, ипотечное и потребительское  кредитования для сотрудников корпоративных  клиентов, операций на финансовых рынках.

 

§4.Перспективы развития ОАО АКБ «Связь-Банк»

 

Главной задачей Банка на 2012 год  является повышение эффективности  операций и капитализации за счет роста объемов бизнеса и охвата новых клиентских групп при одновременной  оптимизации расходов. Планируется  интенсивное развитие операций, направленных на формирование и расширение ресурсной  базы (в том числе ее долгосрочной составляющей), достаточной для развития активных операций.

Задачи по развитию бизнеса включают в себя развитие операций, направленных на расширение ресурсной базы, достаточной  для развития активных операций, расширения объемов сотрудничеств с существующими  крупными корпоративными клиентами  и привлечение на обслуживание новых  клиентских групп за счет обеспечения  полного комплексного обслуживания всех потребностей клиентов, предложения  современных высокотехнологичных  расчетно-кассовых услуг в пакете с кредитными и/или инвестиционно-банковскими продуктами. Бизнес планом банка предусмотрен существенный рост объемов кредитования субъектов малого и среднего бизнеса за счет внедрения новых кредитных продуктов и специализированных пакетов услуг. Кроме того, предполагается существенный рост объемов продаж частным клиентам банковских продуктов и услуг по всем каналам (прямые, агентские и партнерские, дистанционные); совершенствование и продвижение продуктов с упрощенными требованиями к заемщику и высокой скоростью принятия решений.

 

Глава 2.Основные отделы ОАО АКБ «Связь-Банк»

 

§1.Отдел организации кредитования (операционный отдел)

 

Задачами  отдела является:

- Эффективная  реализация кредитной политики  банка путем организации кредитования  физических лиц;

- Минимизация  кредитных рисков по кредитному  портфелю частных клиентов банка;

- Организация,  развитие и совершенствование  проведения операций банка по  кредитованию частных клиентов  в организационно подчиненных  подразделениях;

- Организация  продвижения на рынок потребительского  кредитования частных клиентов  всего спектра банковских кредитных  продуктов, выявление потребностей  населения в новых кредитных  продуктах;

- Организация  профессиональной подготовки специалистов  банка по кредитованию частных  клиентов;

- Методологическое  обеспечение подчиненных подразделений  по основным направлениям деятельности  управления.

Отдел в  соответствии с возложенными на него задачами выполняет следующие функции:

- Организует  работу по кредитованию частных  клиентов с целью безусловного  выполнения бизнес-плана. Участвует  в обновлении управленческих  и технологических процессов  бизнес – направления кредитования частных клиентов;

- Осуществляет  изучение регионального рынка  направлениям деятельности Управления;

- Участвует  в планировании цифровых показателей  бизнес-плана по кредитованию  частных клиентов и контролирует  их выполнение структурными подразделениями  банка;

- Контролирует  полноту и правильность создания  резервов на возможные потери  по ссудам физический лиц в подчиненных подразделениях банка.

- Осуществляет  методическое и информационное  обеспечение подчиненных подразделений  (методическими, нормативными, инструктивными  и аналитическими материалами)  по основным направлениям деятельности  Управления;

- Осуществляет  координацию и контроль работы подчиненных подразделений в части кредитования физических лиц, в том числе путем проведения целевых проверок на местах;

- Организует  подготовку заключений в части  кредитования физических лиц  по заявкам отделений для соответствующего  коллегиального органа территориального  банка;

- Принимает  участие в организации обучения  и повышения квалификации персонала  подчиненных подразделений по  направлениям деятельности Управления;

- Формирует  статистическую и иную установленную  отчетность по вопросам, входящим  в компетенцию управления;

- Осуществляет  мониторинг уровня просроченной  задолженности по кредитам частных  клиентов в целом по банку,  разрабатывает рекомендации подчиненным  подразделениям по работе с  просроченной задолженностью частных  клиентов;

- Осуществляет  подготовку и анализ аналитических  материалов по кредитованию частных  клиентов, обобщает материалы проведенных  проверок отделений;

- Осуществляет  контроль за правомерностью списания  ссудной задолженности частных  клиентов, признанной не реальной  для взыскания и за работой по возврату ранее списанной задолженности за счет резервов на возможные потери по ссудам;

- Организует  взаимодействие с органами власти  и юридическими лицами по вопросам  кредитования частных клиентов  в части заключения договоров  о сотрудничестве, совместных программ и соглашений о взаимодействии с целью продвижения кредитных продуктов;

- Осуществляет  разработку внутренних регламентирующих  документов по кредитованию частных  клиентов.

 

§2.Бухгалтерская служба банка

 

Бухгалтерская служба банка - это, единое бухгалтерское подразделение, состоящее из секторов: отделы учета операций в рублях, учета валютных операций, учета операций с ценными бумагами. Независимо от специфики организационной структуры все бухгалтерские работники банка подчиняются его главному бухгалтеру.

Совокупность процессов, связанных  с выполнением операционной работы и ведением бухгалтерского учета, называют учетно-операционной работой, а работников, выполняющих соответствующие функции, — учетно-операционным аппаратом  банка.

Ответственность за организацию бухгалтерского учета, соблюдение законодательства при  выполнении банковских операций несет  руководитель банка. Ответственность  за формирование учетной политики, ведение учета, своевременное представление  полной и достоверной отчетности возлагается на главного бухгалтера банка.

Основные задачи главного бухгалтера — методическое обеспечение учета  совершаемых банком операций, аналитические  и контрольные функций, обеспечение  обязательств банка. Главный бухгалтер организует учетно-операционную работу, занимается организационными вопросами, обеспечивает: отражение на счетах бухгалтерского учета операций, совершаемых банком; оформление открытия счетов клиентов; контроль исправлений в лицевых счетах; контроль начисления процентов по счетам; контроль за использованием бланков строгого учета; распределение счетов бухгалтерского учета и обязанностей между ответственными исполнителями; представление руководству банка оперативной информации; составление отчетности; экономический анализ финансовой деятельности банка.

Главный бухгалтер ежедневно проверяет  заключение кассовых операций, полноту  оприходования денег, сводку оборотов и баланс за день, правильность формирования и хранения денежно-расчетных документов. Однако на него не могут быть возложены обязанности, связанные с непосредственной материальной ответственностью за деньги и материальные ценности.

Главный бухгалтер, его заместители  и начальники отделов разрабатывают  должностные инструкции для бухгалтерских  работников, а также порядок ведения  и регистрации операций в книгах, журналах или передачи обработанных сведений в вычислительный центр  либо в информационную систему, другие внутренние документы, регламентирующие различные стороны работы бухгалтерии, ведения учета и отчетности.

Организация учетно-операционной работы во многом зависит от установленного в банке документооборота, т.е. порядка  прохождения документов по всем стадиям  их обработки с момента поступления  в банк или создания до сдачи в  архив (документы дня). Документооборот  разрабатывает главный бухгалтер. В целях рационализации этого  порядка в банке составляется график документооборота, который утверждает руководитель.

Требования главного бухгалтера относительно документального оформления операций и представления в бухгалтерию  необходимых документов и сведений обязательны для всех сотрудников  банка. Без подписи главного бухгалтера или упол-номбченных им должностных лиц денежные и расчетные документы, финансовые

обязательства, оформленные документами, считаются недействительными и  не должны приниматься к исполнению.

Право подписания расчетно-кассовых документов оформляется распоряжением  руководителя банка. Образцы подписей передаются в кассу операционным и контролирующим работникам и прочим службам, где используются документы. Право первой подписи на указанных  документах имеют обычно руководители и главные бухгалтеры банков, их заместители и начальники учетно-операционных отделов.

Учетно-операционный аппарат состоит, как правило, из ответственных исполнителей, а в необходимых случаях —  из операционных бригад. Ответственными исполнителями назначаются наиболее подготовленные работники, имеющие  достаточный опыт работы в банке. Они проверяют и оформляют  для отражения в учете документы, поступающие в банк от клиентов, филиалов и других банков. Все счета  бухгалтерского учета распределяются между ответственными исполнителями  так, чтобы обеспечить систематический  контроль, предотвратить задержки в  обработке и оформлении документов и обеспечить равномерную нагрузку на каждого работника.

Операционные группы создаются  в крупных банках; это позволяет  повысить производительность труда, ускорить документооборот, усилить внутренний контроль и обеспечить взаимозаменяемость работников. Общее руководство в  группе возлагается на более опытного работника, который организует работу и контролирует своевременность  оформления операций. Руководитель группы несет ответственность за работу всей группы.

Распределение счетов и обязанностей между ответственными исполнителями  и операционными бригадами —  прерогатива главного бухгалтера.

Ответственные исполнители ведут  расчетное и кассовое обслуживание клиентов, имеют право оформлять  и подписывать расчетные документы, лицевые счета. В течение дня  они перечисляют деньги в установленной  очередности и в пределах остатков средств на расчетных и текущих  счетах клиентов. С этой целью ведется  оперативный учет состояния соответствующих  счетов.

Обязанности операциониста следующие: прием от клиентов (их представителей) расчетно-денежных документов; оформление приходных кассовых операций; прием чеков, выдача клиенту контрольной марки принятого чека, проверка в установленном порядке личности получателя денег; разъяснение правил оформления расчетно-денежных документов, а также других вопросов; выдача под расписку платежных поручений, акцептованных банком, документов по аккредитивам, а также выписок из лицевых счетов, приложений к ним и других документов клиентам.

В обязанности оператора подразделения  автоматизации учета входит: сверка документов аналитического и синтетического учета; формирование и подсчет мемориальных документов; подсчет процентных чисел  по лицевым счетам и начисление процентов; выполнение разного рода подсчетов  и составление сводных ордеров  и описей бухгалтерского оформления операций.