Организация платежно-расчетных отношений во внешней торговле

     1 ОРГАНИЗАЦИЯ ПЛАТЕЖНО-РАСЧЕТНЫХ  ОТНОШЕНИЙ ВО ВНЕШНЕЙ  ТОРГОВЛЕ 

     Форма расчетов – это способ оформления, передачи, оплаты транспортных документов, сопровождающих груз, а также платежных документов. Наиболее применяемые формы расчетов:

     - расчеты по открытому счету;

     - перевод;

     - инкассо;

     - аккредитив.

     Большинство международных расчетов по хозяйственным  операциям проводится в безналичной  форме через банки.

     Расчеты по открытому счету применимы в сделках, контрагенты по которым хорошо знакомы друг другу, так как степень риска для поставщика (экспортера) всегда велика. По мере отгрузки товара увеличивается задолженность покупателя, который погашает ее или путем перевода денег, или встречными сделками, или каким-либо иным путем в соответствии с условиями договора.

     Перевод через банки является также достаточно рискованной для одной из сторон формой расчетов, но имеет ряд преимуществ. Перевод осуществляется в виде поручения одного банка другому выплатить бенефициару (экспортеру) определенную сумму. Предприятие, применяющие такую форму расчетов, выигрывают, во-первых, время, так как перевод осуществляется быстро; во-вторых, деньги, так как перевод дешев и прост. Но экспортер всегда рискует недополучить оплату поставленного товара, импортер же, осуществив предоплату, рискует остаться без товара.

     Инкассовая  форма предполагает большую степень защиты от риска, так как платеж осуществляется против выставления документов. Обязательство банка по поручению экспортера получить от импортера сумму платежа по контракту против передачи последнему платежных документов и перечислить сумму платежа экспортеру.

     Позитивным  в данной форме расчетов является то, что банки осуществляют контроль за платежами, однако этот же факт приводит к тому, что документы проходят через банк очень долго, а значит, задерживается оплата товара. Экспортер рискует не получить свои деньги, так как импортер может оказаться неплатежеспособным к моменту поступления документов в банк или не иметь разрешения на оплату за границу.

     Аккредитив – это денежное обязательство банка произвести по указанию и за счет покупателя платеж продавцу в объеме стоимости поставленных товаров. В некоторых случаях такие действия осуществляются против предъявления продавцом документов, тогда аккредитив называется документарным. Бывают аккредитивы следующих видов:

     - подтвержденные (неподтвержденные);

     - отзывные;

     - переводные;

     - делимые (неделимые);

     - револьверные;

     - покрытые (непокрытые).

     Основным  недостатком аккредитивной формы  расчетов для пользователей является его большая стоимость, которая  зависит от общей суммы аккредитива, а также длительность прохождения  документов через банк.

     Преимущество  данной формы расчетов является надежное обеспечение платежа, которое имеется  уже до начала отгрузки.

     Международные расчеты представляют собой систему организации и регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим при осуществлении внешнеэкономической деятельности между государствами, юридическими и физическими лицами, находящимися на территории разных стран.

     Система международных расчетных операций использует корреспондентские связи с банками в других странах – наиболее распространенную форму операций, осуществляющих коммерческими банками. Корреспондентские связи банков основываются на взаимном открытии банками специальных счетов, на которых хранятся  определенные суммы средств. За осуществление корреспондентских услуг банками обычно взимается комиссия.

     Корреспондентские отношения оформляются заключением  межбанковского корреспондентского соглашения в форме двустороннего договора  или обмена письмами. Поэтому корреспондентские отношения представляют собой договорные отношения между банками с целью осуществления платежей и расчетов по поручению друг друга, для осуществления которых отечественный банк открывает в иностранных банках и у себя корреспондентские счета ностро и лоро. Счета ностро открываются на имя своих банков-корреспондентов в иностранных банках. Это делается для предоставления услуг клиентам при осуществлении платежного оборота через имеющийся счет, что является основой сотрудничества между банками. Счета лоро открываются для иностранных банков-корреспондентов в отечественных банках.

     В настоящее время сложились три  модели организации международных  платежей и расчетов: 1)через филиалы  и отделения иностранных банков, открытые в стране платежа, и внутренние платежные системы данной страны; 2)посредством использования корреспондентской  сети национальных коммерческих банков с зарубежными банками; 3)через  трансграничные платежные системы.

     Доминирующей  моделью организации международных  расчетов являются международные корреспондентские  сети, которые формируются путем  установления корреспондентских отношений  между банками различных стран. Корреспондентские отношения представляют собой все возможные формы сотрудничества между банками, которые основываются на корректном, честном и согласованном выполнении взаимных поручений, а также взаимном предоставлении всевозможных форм и видов информации. Частным случаем межбанковского сотрудничества являются организация международных расчетов. С этой точки зрения корреспондентские отношения можно определить как отношения между банками разных стран по поводу осуществления платежей и расчетов одним из них по поручению и за счет другого банка.

     Корреспондентские отношения могут устанавливаться  без открытия и с открытием корреспондентских счетов. Оба типа отношений обеспечивают осуществление международных расчетов. Наиболее простой механизм расчетов формируется на основе взаимного открытия счетов. Корреспондентский счет является ни чем иным, как расчетным (текущим) счетом в банке, открытым на имя другого (зарубежного) банка.

     Счет, открытый в банке на имя другого (зарубежного) банка получил название лоро-счета ("их счет у нас"). Например, счет российского банка, открытый в белорусском банке – это счет лоро. Счет банка в иностранном банке за рубежом называют ностро, т.е. "наш счет у них". Ностро-счет белорусского банка в иностранном банке является счетом лоро для иностранного банка. Открывая счета в зарубежных банках и выступая их клиентом, банк формирует заграничную сеть ностро. В то же время поддерживая счета иностранных банков, открытые у себя в стране базирования, банк создает лоро-сеть. Банки стран, валюты которых выполняют функции мировых денег и доминируют в качестве средства платежа во внешнеэкономических сделках, поддерживают широкую корреспондентскую сеть счетов лоро. В свою очередь, банки других стран нуждаются в таких счетах для обеспечения расчетов торгово-промышленной клиентуры и проведения собственных операций.

     Сеть  корреспондентских счетов ОАО "АСБ  Беларусбанк" включает 100 счетов "Лоро" (более 80% белорусских банков открыли  счета в ОАО "АСБ Беларусбанк") и 66 счетов "Ностро" в 39 надежных банках-корреспондентах  в 15 валютах. Кроме банков Республики Беларусь, клиентами нашего банка являются финансовые учреждения Российской Федерации, Украины, Литвы, Латвии, Казахстана, Республики Молдова, Республики Азербайджан, Республики Узбекистан, имеющие высокую репутацию.

     Отличительными  особенностями режима ведения корреспондентских  счетов «Лоро» в ОАО «АСБ Беларусбанк» являются возможность проведения платежей в максимально сжатые сроки, привлекательные  тарифы, индивидуальный подход к условиям ведения счетов банков-корреспондентов.

     Часто корреспондентские отношения устанавливаются  на основе открытия счета в одном из банков. Иностранный банк, с которым установлены такие отношения, называется корреспондентом со счетом. Такой тип корреспондентских отношений характерен при их установлении банками переходных и развивающихся стран с банками промышленно развитых стран. Первые открывают свои ностро-счета без взаимного открытия лоро-счетов для корреспондентов.

     Расчеты между банками могут осуществляться и при установлении корреспондентских отношений без открытия счетов, но при условии наличия прямых корреспондентских счетов банка плательщика и банка получателя в третьем банке. При наличии одного или взаимных прямых корреспондентских счетов расчеты осуществляются через прямой корсчет банка-получателя или наоборот.

     При наличие прямого ностро-счета  банка-плательщика в банке-получателе порядок расчетов включает следующие  процедуры:

      1 - плательщик дает распоряжение (платежное поручение) своему  банку о платеже;

     2 - банк плательщика на основании  платежного поручения дебетует  счет плательщика и кредитует  свой транзитный счет;

     3 – банк плательщик дает платежное  поручение банку-корреспонденту  совершить платеж в пользу  получателя;

     4 – банк получателя на основании  платежного поручения дебетует  корреспондентский счет банка  плательщика (счет ностро) и кредитует  счет получателя;

     5 – банк получателя высылает  выписку по счету банку плательщика;

     6 – банк плательщика на основании  выписки по счету дебетует  транзитный счет и кредитует  счет зеркального отражения корреспондентского  счета;

     7 – банк получателя высылает  выписку по счету и кредитовое  авизо получателю.

     При наличии прямого корреспондентского счета банка получателя в банке  плательщика платеж осуществляется следующим образом:

     1 - плательщик дает распоряжение (платежное поручение) своему банку об оплате;

     2 – на основании платежного  поручения банк плательщика дебетует  счет плательщика и кредитует  счет банка получателя (счет лоро);

     3 – банк плательщика высылает  выписку по счету и кредитовое  авизо банку получателю;

     4 – банк получателя на основании  выписки по счету и кредитового  авизо дебетует счет зеркального  отражения корреспондентского счета  и кредитует счет получателя;

     5 – банк получателя высылает  выписку по счету и кредитовое  авизо получателю.

     В случае организации расчетов через  третий банк порядок расчета следующий:

     1 – плательщик дает распоряжение (платежное поручение) своему  банку о платеже;

     2 – банк плательщика на основании  платежного поручения плательщика  дебетует счет плательщика и  кредитует свой транзитный счет;

     3 – банк плательщика дает платежное  поручение третьему банку (банку-корреспонденту) совершить платеж в пользу  получателя через корреспондентский  счет банка получателя;

     4 – третий банк на основании  платежного поручения банка плательщика  дебетует счет "лоро" этого  банка и кредитует счет "лоро" банка получателя;

     5 – третий банк высылает выписку  по счету банку плательщика;

     6 – банк плательщика на основании  выписки по счету дебетует  свой транзитный счет и кредитует  счет зеркального отражения корреспондентского  счета в третьим банке;

     7 – третий банк высылает выписку  по счету и кредитовое авизо  банку получателя;

     8 – банк получателя на основании  выписки по счету и кредитового  авизо дебетует счет зеркального  отражения корреспондентского счета  в третьем банке и кредитует  счет получателя;

     9 – банк получателя высылает  выписку по счету получателя.

     Корреспондентские сети позволяют осуществить международные  расчеты и при отсутствии прямых корреспондентских отношений меду банком плательщика и банком получателя или общего банка корреспондента.