Кредитный портфель коммерческого банка

 Из  этого определения также вытекает  очевидная мысль, что в основе  управления качеством кредитного  портфеля лежит постоянная оценка  данного качества и процессы  управления риском, ликвидностью  и доходностью, работающие как  единая система. Такое определение  разрушает стереотипное мнение  о том, что о качестве кредитного  портфеля стоит судить исключительно  по доле проблемных активов,  так как наряду с кредитным  риском о качестве кредитного  портфеля судят также и по  уровню ликвидности, и по уровню  доходности. Соответственно, и структура  портфеля формируется под воздействием  таких факторов, как: 

 - доходность и риск отдельных ссуд;

 - спрос заемщиков на отдельные виды кредитов;

 - нормативы кредитных рисков, установленные Центральным банком;

 - структура кредитных ресурсов банка (краткосрочные / долгосрочные).

 В  рамках управления качеством  кредитного портфеля банки постоянно  диверсифицируют свою деятельность, прилагая усилия к освоению  новых видов кредитных продуктов.  Именно поэтому формирование  и постоянный анализ кредитного  портфеля позволяют более четко  разработать тактику и стратегию  банка, определить возможности  кредитования клиентов банка  и развития деловой активности  на рынке. Важным является понимание  того, что управление кредитным  портфелем должно представлять  собой систему, предполагающую  наличие субъектов, воздействующих  на объекты (элементы), которые в свою очередь находятся в постоянной связи и взаимодействии.

 Совокупность  элементов системы функционирует  на основе общих правил (требований). К принципам системы управления  кредитным портфелем, как правило,  относят: 

1. Систематичность.  Анализ кредитного портфеля носит  систематический характер, изучение  состава и качества банковских  ссуд должно осуществляться в  разрезе показателей динамики, структуры,  сравнения со среднебанковскими показателями.

2. Формирование  системы показателей. Каждая кредитная  организация формирует адекватную  специфике ее деятельности систему  показателей оценки качества  кредитного портфеля.

3. Разноуровневый характер анализа. Анализ кредитного портфеля должен иметь место как на уровне всего портфеля в целом, так и на уровне отдельных групп кредитов, требующих особого внимания, или даже на уровне отдельных кредитных операций. [2, с. 374]

 Управление  кредитным портфелем как система,  в соответствии с вышеуказанными  принципами, предполагает реализацию  мероприятий в рамках следующих  ее элементов: 

 - нормативная база управления (законодательные и внутренние документы);

 - структура субъектов управления,

 - процесс управления;

 - средства, методы, инструменты управления риском.

 Субъекты  управления представляют управляющую  систему. Субъектами управления  в данной системе можно назвать  и подразделения банка, занимающиеся  управлением рисками, и департаменты, отвечающие за сопровождение  кредитов. Если первые в большей  степени выполняют функции планирования, контроля, разработки методологии,  то вторые отвечают за качественный  кредитный мониторинг, своевременное  формирование резервов на возможные потери. Стратегическое управление кредитным портфелем осуществляют Наблюдательный совет банка, правление банка, кредитный комитет.

 Объектом  управления (управляемой системой) является кредитный портфель - характеристика  структуры и качества выданных  ссуд, классифицированных по отдельным  критериям. 

 Обязательными  элементами системы управления  кредитным портфелем являются:

- разработка  критериев оценки кредитов, составляющих  кредитный портфель;

- формирование  системы показателей, которые  позволяют оценить качество кредитного  портфеля в каждый отдельно  взятый момент времени; 

- определение  конкретных мероприятий, позволяющих  улучшить структуру и качество  кредитного портфеля;

- определение  оптимального размера резервов  на возможные потери по ссудам, необходимых для покрытия потерь  от нерационального размещения  ссуд [4, с. 153];

- мониторинг  изменений в структуре кредитного  портфеля (структурирование возможно  по различным основаниям, в зависимости  от преследуемой в анализе  цели) [2, с.375-376].

 Как  видим, в вопросе управления  кредитным портфелем на первый  план выходит понятие качества  кредитного портфеля. Оно оценивается  по системе показателей, включающей  абсолютные показатели (объем выданных  ссуд по их видам и объем  просроченных ссуд) и относительные  показатели, характеризующие долю  отдельных кредитов в структуре  ссудной задолженности. 

 Показатели, которые используются кредитными  организациями в процессе оценки  качества кредитного портфеля, во  многом определяются рыночными  отношениями. В соответствии с  международным опытом качество  кредитного портфеля оценивается  на основе специально разработанной  системы финансовых коэффициентов. Обычно используется пять групп таких показателей:

 - агрегированный показатель качества кредитного портфеля;

 - доходность кредитного портфеля банка;

 - качество управления кредитным портфелем;

 - политика разумности в области рисков;

 - достаточность резервов банка для покрытия убытков от кредитов.

 Таким  образом, кредитный портфель выступает  в роли своеобразного индикатора, который сигнализирует о негативных  тенденциях в размещении кредитных  средств, позволяет при своевременном  реагировании улучшать структуру  кредитных операций, определять  степень защищенности от недостаточно  качественной структуры выданных  средств. 

 Системный  подход в управлении кредитным  портфелем обеспечивает определение  и формирование всех необходимых  элементов, способствующих улучшению  качества кредитного портфеля  коммерческого банка, повышению  эффективности деятельности коммерческого  банка в целом. 

 

Литература 

 

1. Банковские  риски: учебное пособие/под ред.  О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцевой – М.: КНОРУС, 2008 . – 232 с.

2. Банковский  менеджмент: учебник / кол. авторов; под ред. О. И. Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2009. – 560 с.

3. Ильясов  С.М., Гаджиев Л.Г. Качество кредитного  портфеля и кредитные риски. // Банковское дело. – 2008. - №3. –  С.80-85.

4. Ковалев  П.П. Банковский риск-менеджмент/ П.П. Ковалев. – М.: Финансы и  статистика, 2009. – 304 с.

Коммерческие  банки являются центральными звеньями в системе рыночных отношений, а  планомерное развитие их деятельности – необходимое условие реального  функционирования рыночной экономики. Их активы более чем в 15 раз превышают активы паевых инвестиционных фондов, страховых компаний, негосударственных пенсионных фондов вместе взятых. Для успешного экономического развития российского финансового рынка, укрепления рыночных основ экономики и ее интеграции в мировое финансовое сообщество очень важно как можно быстрее вывести банки на центральное место в управлении денежно-кредитной системой и экономикой в целом. Это становится реализуемым благодаря той специфической роли, которую коммерческие банки выполняют в кредитной системе государства. Вследствие своей особой способности аккумулировать временно свободные денежные средства в обществе и размещать их в форме кредита в отрасли, особо нуждающиеся в инвестировании, банки способствуют пропорциональному экономическому развитию страны.

 

 

Оглавление

Сущность  кредитного портфеля коммерческого  банка 

Особенности трактовок кредитного портфеля банка 

Сущность  кредитного портфеля

Качество  кредитного портфеля

 

Кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших видов банковской деятельности. На финансовом рынке  кредитование сохраняет позицию  наиболее доходной статьи активов кредитных  организаций, хотя и наиболее рискованной. В связи с этим вопросы развития и совершенствования системы  управления кредитным портфелем  в целях минимизации его рисков, приобрели особую актуальность и  значимость.

 

Формирование  кредитного портфеля является одним  из основополагающих моментов в деятельности банка, позволяющим более четко  выработать тактику и стратегию  развития коммерческого банка, его  возможности кредитования клиентов и развития деловой активности на рынке. Кредитный портфель служит главным источником доходов банка и одновременно – главным источником риска при размещении активов. От структуры и качества кредитного портфеля в значительной степени зависит устойчивость банка, его репутация, финансовые результаты. Оптимальный, качественный кредитный портфель влияет на ликвидность банка и его надежность. Надежность банка важна для многих – для акционеров, предприятий, населения, являющихся вкладчиками и пользующихся услугами банка. Потеря вклада затрагивает многочисленные сбережения вкладчиков и капитал многих хозорганов. Финансовое неравновесие банков снижает общее доверие к кредитной системе государства, а это ощущается и в других секторах экономики.

 

Для формирования оптимального кредитного портфеля банку  важно выработать соответствующую  кредитную политику – правильно  выбрать рыночные сегменты, определить структуру деятельности. Банк должен так сформировать свой актив, чтобы  в нужный момент он обладал достаточной  суммой платежных средств для погашения обязательств.

 

Понятие кредитного портфеля остается дискуссионным, а в отечественной экономической  литературе его определению уделено  мало внимания и данный вопрос недостаточно разработан и проанализирован. Однако существует ряд подходов к вопросу  об определении понятия и сущности кредитного портфеля коммерческого  банка. Вообще под портфелем следует  понимать совокупность, набор, запас  определенных материальных, финансовых, идейных или других параметров, дающих представление о характере, направлении, объеме деятельности, перспективах рыночной нише компании, банка, организации и  т. п. Основные трактовки кредитного портфеля коммерческого банка приведены  в таблице 1.

 

Сравнивая определения кредитного портфеля, приведенные  в таблице 1, можно сделать вывод  что одни авторы очень широко трактуют кредитный портфель, относя к нему все финансовые активы и даже пассивы  банка, другие – связывают рассматриваемое  понятие только с ссудными операциями банка, третьи – подчеркивают, что, кредитный портфель – это не простая совокупность элементов, а классифицируемая совокупность. Общим для представленных определений является трактовка понятий как некой совокупности. Большинство авторов при определении кредитного портфеля основываются только на одном из критериев классификации его элементов – кредитном риске. По нашему мнению, для наиболее точного определения кредитного портфеля необходимо принимать во внимание и другие факторы, оказывающие на него непосредственное влияние (например, уровень доходности и степень ликвидности кредитного портфеля).

 

В зарубежной экономической литературе под кредитным  портфелем понимается характеристика структуры и качества выданных ссуд, классифицированных по определенным критериям  в зависимости от поставленных целей  управления. То есть в определение  сущности кредитного портфеля иностранные  экономисты включают результат применения элементов процесса кредитного менеджмента. В последнее время все большее  число отечественных специалистов берет на вооружение именно зарубежную методику определения понятия кредитного портфеля.