Банковская деятельность Беларуси

   4. Низкая обеспеченность банковской системы Республики Беларусь долгосрочными ресурсами. В условиях высокой инвестиционной активности банков и, в первую очередь, при реализации важнейших государственных программ, это приводит к несбалансированности активов и пассивов банков по срокам погашения и, в результате, к снижению устойчивости функционирования банковского сектора государства и к повышению спроса на эмиссионное рефинансирование Национальным банком.

     5. Неразвитость рынка корпоративных  ценных бумаги производных финансовых  инструментов. Как известно, привлечение заемных денежных средств подобным способом обладает рядом преимуществ по сравнению с обычным кредитованием. В этом случае заемщики обычно получают средства на более длительные сроки и под меньший процент, так как размещение облигаций происходит на организованном рынке, где их может приобрести любой инвестор. И если предприятие финансово устойчиво, то каждый инвестор готов предоставить ему  свои денежные  ресурсы. Конкуренция среди покупателей ценных бумаг и приводит к снижению их стоимости. При этом, полученные от размещения ценных бумаг денежные средства не связаны целевым образом с финансированием определенного проекта. В настоящее время, на Белорусской валютно-фондовой бирже обращаются в основном ценные бумаги государства: Национального банка и Министерства финансов Республики Беларусь. Предпринятые, в последнее время, коммерческими банками попытки размещения своих облигаций, (а в будущем, и ценных бумаг белорусских предприятий), оказались успешными. Все они были размещены. Кроме этого, изменения в налогообложении банков происшедшие в текущем году и повлекшие снижение налогообложения их доходов от операций с ценными бумагами (с 40 до 24%), делает привлекаемые ресурсы для банков не слишком дорогими и, следовательно, выгодными к размещению.

     6. Концентрация банковского потенциала государства в основном в государственных банках. Такая ситуация ущемляет интересы остальных банков Республики Беларусь, так как  в результате создаются неравные условия при обслуживании предприятий всех форм собственности. Поэтому ими были сформулированы предложения о необходимости устранения этой негативной ситуации, а также о необходимости создания благоприятных условий для участия предприятий-резидентов в инвестировании средств в уставные фонды как государственных, так и негосударственных банков. Соответствующие предложения были направлены от имени Ассоциации белорусских банков в Национальный банк Республики Беларусь. В прошлом году Указом Президента нашего государства А.Г.Лукашенко был отменен «институт золотой акции» в банках, то есть права государства беспрепятственно вмешиваться в работу открытого акционерного общества и накладывать запрет на решения акционеров. В настоящее время, по сути дела, идёт частичное разгосударствление банковской системы нашего государства. При этом упор делается на привлечение «серьёзного» иностранного инвестора – крупного банка, промышленной или банковской группы. Уже проданы доли государства в таких банках как ЗАО «Славнефтебанк», ОАО «Белвнешэкономбанк». В ближайшем будущем, предполагается уменьшение доли государства еще в двух банках нашего государства – ОАО «Паритетбанк» и ЗАО «Межторгбанк». Эти процессы, с одной стороны, будут способствовать повышению эффективности государственных предприятий, т.к. они смогут получать кредиты только на коммерческих условиях, а также увеличению бюджетных доходов государства. С другой стороны, необходимость обеспечения эффективного банковского менеджмента, в конечном счете, требует приватизации кредитных учреждений. Кроме этого, в Основных направлениях денежно-кредитной политики на текущий 2008 год предусмотрено введение в действие механизма конкурсного размещения среди банков предложений на участие в кредитовании государственных программ и мероприятий, совершенствование практики предоставления и исполнения государством обязательств перед банками, в том числе и по гарантиям, выдаваемым в качестве обеспечения банковских кредитов. Все это, несомненно, будет способствовать улучшению качественных характеристик работы банковской системы Республики Беларусь.

     7. Необходимость более тесного сотрудничества с международными финансовыми организациями для более масштабной интеграции Республики Беларусь в мировое финансовое сообщество. В связи с этим всё более актуальнее становится решение вопроса открытости и прозрачности, как банковской системы, так и экономики Республики Беларусь в целом, для мирового экономического сообщества. Первые шаги в этом направлении уже сделаны – отдельными банками и нашим государством получены суверенные кредитные рейтинги, которые присвоены им известными мировыми рейтинговыми агенствами. Главным условием успешных преобразований здесь является внедрение системы пруденциального регулирования деятельности банков, которая во многом предопределяет масштаб и долгосрочность проблемы качества банковских активов, а также степень доверия к банковским учреждениям. Речь идет о базовом наборе обязательных для банков требований в отношении достаточности капитала, ликвидности, уровня кредитных и рыночных рисков, системы классификации активов. Эти требования должны соответствовать международным стандартам и обеспечивать взвешенное ведение банковского дела. В течение последних лет Национальным банком страны проведена значительная работа по приведению системы пруденциального надзора и бухгалтерского учета белорусских банков в соответствие с международными стандартами финансовой отчетности. Переход на международные стандарты финансовой отчетности осуществлялся путём разработки Национальных стандартов финансовой отчётности и их применения в банковской практике. На 1 января 2007 года Национальным банком разработано 18 Национальных стандартов финансовой отчётности. Формирование годовой финансовой отчётности с учетом требований международных стандартов финансовой отчетности до 1 января 2008 года было обязательно ещё не для всех банков, а только для банков, обеспечивающих исполнение соглашений с международными финансовыми организациями, кредитными организациями иностранных государств по обслуживанию кредитных линий, открытых под гарантию Правительства Республики Беларусь. В прошлом году Национальный банк Республики Беларусь принял решение, которым обязал коммерческие банки Республики Беларусь наряду с обычной (финансовой) отчётностью, составляемой в соответствии с требованиями законодательства государства, составлять за 2008 год и последующие годы годовую финансовую отчетность (бухгалтерский баланс, отчет о прибыли и убытках, отчет об изменении капитала, отчет о движении денежных средств и др.) в соответствие с международными стандартами финансовой отчетности. Но говорить о полном переходе банков и Национального банка на международные стандарты финансовой отчётности при составлении финансовой отчетности пока преждевременно, так как основная работа  по их внедрению ещё ждет банковскую систему нашего государства в будущем.

     8. В Программе развития банковского  сектора Республики Беларусь  на 2006-2010 годы в числе нерешенных проблем, ограничивающих эффективность проводимой денежно-кредитной политики и развитие банковского сектора, отмечена и недостаточная развитость корпоративного управления и владельческого надзора в отдельных банках. Это проявляется в  том, что проводимая политика в этих банках не учитывает в полной мере необходимость динамичного и устойчивого их развития и, более того, характеризуется отсутствием последовательной долгосрочной стратегии развития, эффективного внутреннего контроля, постоянной работы по упреждению проблемных ситуаций. Это приводит к снижению показателей их безопасного и ликвидного функционирования, а также к снижению эффективности работы данных банков. В настоящее время, вопросы развития и совершенствования системы корпоративного управления в банках в банковских системах многих стран выходят на первый план. Актуальность этой проблемы объясняется той непереоценимой ролью, которую играют коммерческие банки сегодня в экономике любого государства. А также пониманием того, что в конечном итоге результаты их деятельности зависят от установления правильных взаимоотношений между акционерами банка, Наблюдательным Советом, их представляющим, с одной стороны, и исполнительным органом банка (Правлением), с другой; от четкости внутренней организации работы банка. Наличие системы корпоративного управления предполагает, что Наблюдательный Совет и Правление, осуществляя общее руководство банком в соответствии с требованиями законодательства, оказывают влияние на то, как банк: устанавливает стратегические цели; осуществляет текущую деятельность; учитывает интересы «заинтересованных сторон»; защищает интересы кредиторов и вкладчиков; использует имеющиеся ресурсы и возможности. В настоящее время  в белорусских банках созданы и функционируют органы управления банками (Наблюдательные Совет, Правление), ежегодно отчитывающиеся перед Общим собранием акционеров банка. Однако, существующая практика взаимоотношений между акционерами и работниками банка, система принятия управленческих решений, оценка результатов выполненной работы и определения вознаграждения за её выполнение, подведение итогов деятельности банка за отчетный период и определение задач на будущее уже требуют совершенствования в соответствии с существующими реалиями настоящего времени. Базельский комитет по банковскому надзору выпустил специальный документ, касающийся вопросов усиления систем корпоративного управления в коммерческих банках. Согласно этому документу эффективная система корпоративного управления включает:

     - установление корпоративных ценностей и кодексов поведения;

     - установление корпоративной стратегии (стратегических целей), на основе которой оцениваются результаты деятельности банка и вклад отдельных сотрудников;

     - четкое разделение ответственности, полномочий и подотчетности, в результате чего устанавливается иерархия принятия решений, начиная от младшего уровня управленческого персонала до члена Совета директоров;

     - установление механизма взаимодействия между членами Совета директоров, Правлением и аудиторами (внешними и внутренними);

     - действенную систему внутреннего контроля, включая систему управления рисками; мониторинг тех сфер деятельности банка, где могут возникнуть конфликты интересов, включая отношения с заемщиками, являющимися аффилированными (т.е. способными оказывать влияние на деятельность банка) по отношению к банку, крупными акционерами, членами Правления или лицами принимающими ключевые решения;

     - материальное и профессиональное стимулирование в форме вознаграждений, продвижений по службе и так далее.

     Исходя  из этого, представляется целесообразным  и своевременным дальнейшее развитие и совершенствование системы корпоративного управления в банковской системе Республики Беларусь.