Анализ финансовой деятельности на примере ресторана

Актив

Код по-

На начало

На конец отчет-

казателя

отчетного года

ного периода

1

2

3

4

I.  ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

49

27

Нематериальные активы

110

Основные средства

120

73902

83774

Незавершенное строительство

130

Доходные вложения в  материальные ценности

135

Долгосрочные финансовые вложения

140

Отложенные налоговые  активы

145

Прочие внеоборотные активы

150

–

151

Итого по разделу I

190

73951

83801

II. ОБОРОТНЫЕ  АКТИВЫ

15026

13200

Запасы

210

в том числе:

9344

8955

сырье, материалы и  другие аналогичные ценности

211

животные на выращивании  и откорме

212

затраты в незавершенном  производстве

213

432

637

готовая продукция и  товары для перепродажи

214

5250

3607

товары отгруженные

215

расходы будущих периодов

216

1

прочие запасы и затраты

217

–

218

Налог на добавленную  стоимость по приобретенным

656

1070

ценностям

220

Дебиторская задолженность (платежи по которой

ожидаются более чем  через 12 месяцев после

отчетной даты)

230

в том числе покупатели и заказчики

231

Дебиторская задолженность (платежи по которой

ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной

даты)

240

в том числе покупатели и заказчики

241

Краткосрочные финансовые вложения

250

44814

58812

Денежные средства

260

140

175

Прочие оборотные активы

270

–

271

Итого по разделу II

290

60636

73257

БАЛАНС

300

134587

157058

Пассив

Код по-

На начало

На конец отчет-

казателя

отчетного периода

ного периода

1

2

3

4

III. КАПИТАЛ  И РЕЗЕРВЫ

84

84

Уставный капитал

410

Собственные акции, выкупленные  у акционеров

411

Добавочный капитал

420

80834

80834

Резервный капитал

430

3

3

в том числе:

резервы, образованные в  соответствии

с законодательством

431

резервы, образованные в  соответствии

3

3

с учредительными документами

432

Фонд социальной сферы

433

7342

9084

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

3929

10758

Итого по разделу III

490

92192

100763

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

510

Отложенные налоговые  обязательства

515

Прочие долгосрочные обязательства

520

–

521

Итого по разделу IV

590

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

610

Кредиторская задолженность

620

42395

56295

в том числе:

31318

38716

поставщики и подрядчики

621

задолженность перед  персоналом организации

622

875

1603

задолженность перед  государственными

2145

4927

внебюджетными фондами

623

задолженность по налогам  и сборам

624

5423

7883

прочие кредиторы

625

2634

3166

Задолженность перед  участниками (учредителями)

по выплате доходов

630

Доходы будущих периодов

640

Резервы предстоящих  расходов

650

Прочие краткосрочные  обязательства

660

–

661

Итого по разделу V

690

42395

56295

БАЛАНС

700

134587

157058

Актив

Код по-

На начало

На конец отчет-

казателя

отчетного года

ного периода

1

2

3

4

I.  ВНЕОБОРОТНЫЕ  АКТИВЫ

27

44

Нематериальные активы

110

Основные средства

120

83774

90828

Незавершенное строительство

130

Доходные вложения в  материальные ценности

135

Долгосрочные финансовые вложения

140

Отложенные налоговые  активы

145

Прочие внеоборотные активы

150

–

151

Итого по разделу I

190

83801

90872

II. ОБОРОТНЫЕ  АКТИВЫ

13200

62341

Запасы

210

в том числе:

8955

35567

сырье, материалы и  другие аналогичные ценности

211

животные на выращивании  и откорме

212

затраты в незавершенном  производстве

213

637

1353

готовая продукция и  товары для перепродажи

214

3607

25404

товары отгруженные

215

расходы будущих периодов

216

1

17

прочие запасы и затраты

217

–

218

Налог на добавленную  стоимость по приобретенным

1070

3587

ценностям

220

Дебиторская задолженность (платежи по которой

ожидаются более чем  через 12 месяцев после

отчетной даты)

230

в том числе покупатели и заказчики

231

Дебиторская задолженность (платежи по которой

ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной

даты)

240

в том числе покупатели и заказчики

241

Краткосрочные финансовые вложения

250

58812

42127

Денежные средства

260

175

191

Прочие оборотные активы

270

–

271

Итого по разделу II

290

73257

108246

БАЛАНС

300

157058

199118

Пассив

Код по-

На начало

На конец отчет-

казателя

отчетного периода

ного периода

1

2

3

4

III. КАПИТАЛ  И РЕЗЕРВЫ

84

84

Уставный капитал

410

Собственные акции, выкупленные  у акционеров

411

Добавочный капитал

420

80834

80834

Резервный капитал

430

3

3

в том числе:

резервы, образованные в  соответствии

с законодательством

431

резервы, образованные в  соответствии

3

3

с учредительными документами

432

Фонд социальной сферы

433

9084

9084

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

10758

12622

Итого по разделу III

490

100763

102627

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

510

Отложенные налоговые обязательства

515

Прочие долгосрочные обязательства

520

–

521

Итого по разделу IV

590

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

610

Кредиторская задолженность

620

56295

88599

в том числе:

38716

56183

поставщики и подрядчики

621

задолженность перед  персоналом организации

622

1603

711

задолженность перед  государственными

4927

10218

внебюджетными фондами

623

задолженность по налогам  и сборам

624

7883

21487

прочие кредиторы

625

3166

Задолженность перед участниками (учредителями)

по выплате доходов

630

Доходы будущих периодов

640

Резервы предстоящих  расходов

650

Прочие краткосрочные  обязательства

660

7892

–

661

Итого по разделу V

690

56295

96491

БАЛАНС

700

157058

199118

Показатель

За отчетный

период

За аналогичный период

предыдущего года

наименование

код

1

2

3

4

Доходы и  расходы по обычным видам деятельности

Выручка (нетто) от продажи  товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

010

117031

102212

Себестоимость проданных  товаров, продукции, работ, услуг 

020

(109183)

(96998)

Валовая прибыль 

029

7848

5214

Коммерческие расходы 

030

Управленческие расходы

040

Прибыль (убыток) от продаж

050

7848

5214

Прочие доходы и расходы

Проценты к получению 

060

Проценты к уплате

070

Доходы от участия  в других организациях

080

Прочие доходы

090

232

2854

Прочие расходы 

100

(38)

(315)

Прибыль (убыток) до налогообложения

8042

7753

Отложенные налоговые  активы

141

Отложенные налоговые  обязательства

142

Текущий налог на прибыль

150

(1930)

(1861)

Чистая прибыль  прибыль (убыток) отчетного периода

6112

5892

Справочно.

Постоянные налоговые  обязательства (активы)

200

Базовая прибыль (убыток) на акцию

Разводненная прибыль (убыток) на акцию