Анализ финансово-хозяйственной деятельности Страховой Группы «СОГАЗ»

 

       В 2010 году произошло увеличение суммы  налога на прибыль (2,7 %), что связано  с увеличением прибыл до налогообложения  на 21,3 % (1 461 856 тыс. руб.).

       Увеличение  чистой прибыли составило 20,6 % (1 093 236 тыс. руб.).

       Инвестиционный  портфель Группы характеризуется высоким уровнем ликвидности, диверсификации, рентабельности и надежности. При управлении инвестиционным портфелем СОГАЗ в 2010 году придерживался умеренно-консервативной стратегии. Основными требованиями, предъявляемыми к инвестиционным активам, в порядке их значимости были: надежность, ликвидность и доходность. При формировании инвестиционного портфеля приоритет отдавался инструментам с фиксированным доходом: депозитам в крупных банках и облигациям высоконадежных эмитентов.

       Несмотря  на существенное снижение уровня доходности на финансовом рынке в 2010 году, в целом удалось выполнить плановые бюджетные показатели по инвестиционной деятельности. Объем финансовых вложений ОАО «СОГАЗ» за 2010 год увеличился на 13 млрд рублей и превысил 51 млрд рублей (с учетом остатков денежных средств на счетах). Инвестиционный доход по данным бухгалтерского учета за 2010 год составил 3 044 млн рублей. Годовая доходность портфеля текущих инвестиционных вложений за 2010 год составила 12%.

       Более подробно рассмотрим динамику доходов и расходов по страхованию иному, чем страхование жизни. 

       Таблица 8

       Динамика  доходов и расходов по страхованию иному, чем страхование жизни Страховой Группы «СОГАЗ»

 

       Страховые премии по страхованию иному, чем  страхование жизни, в 2009г. имели величину 34 309 433 тыс. руб. А в 2010г. данный показатель увеличился и составил 41 594 271 тыс. руб. На этом доходы по данной группе показателей заканчиваются. Теперь рассмотрим расходы.

       Общая тенденция к увеличению наблюдается  у состоявшихся убытков. В 2009г. величина убытков составила 19 951 665 тыс. руб.  В 2010гг. данный показатель вырос на 33,3% (или на 9 940 863 тыс. руб.). Выплаты по договорам страхования так же возрастали в 2010г. по отношению к 2009г. на 13,1%.

       Перейдем  к следующей группе абсолютных показателей. В него включены прочие доходы и  расходы, и итоговые показатели.

       Таблица 9

       Прочие  доходы и расходы Страховой Группы «СОГАЗ»

 

       На  основе только что рассмотренных  данных рассчитаем первый из относительных показателей – коэффициент убыточности. 
 
 

       Таблица 10

 

       В первый год рассматриваемого периода  коэффициент убыточности составил 0,63. На следующий год данный коэффициент увеличился, что является отрицательным показателем.

       Следующий относительный показатель – общая  рентабельность. Расчеты проведем при  помощи нижеследующей таблицы. (Таблица 11)

       Таблица 11

 

       По  данным таблицы можно наблюдать  что прибыль по сравнению с 2009г. возросла. Это является положительным моментом, ведь прибыль – наиболее важный показатель деятельности организации, который в условиях рыночной экономики составляет основу экономического развития любой организации.

       Таблица 12

       Расчет  и анализ относительных показателей  Страховой Группы «СОГАЗ»

 

       Доля  собственного капитала в пассивах - показатель определяет общий уровень финансовой устойчивости страховой организации. Чем выше значение показателя, тем выше уровень финансовой устойчивости. Можно заметь что на протяжении 2 лет этот показатель находится в одном уровне.

       Уровень покрытия страховых резервов - показатель определяет достаточность собственного капитала по отношению к объему принятых страховой компанией на себя рисков, выраженных в виде страховых технических резервов. Данный показатель достаточно высокий на протяжении 2009 – 2010 гг. и стабильный.

       Рентабельность  страховой и финансово-хозяйственной  деятельности - показатель определяет рентабельность страховой и финансово-хозяйственной деятельности – этот показатель держится на одном уровне.

       Рентабельность  собственного капитала в 2010г. увеличилась  по сравнению с 2009г. на 15 %. В силу проведенного финансового оздоровления страховой компании за отчетный год показатели рентабельности улучшаются. Что свидетельствует об эффективном использовании капитала компании.

       Показатель  уровня страховых выплат - определяет общий уровень убыточности страховых операций страховой компании с учетом перестраховщиков, в 2010г. наблюдается снижение данного показателя на 12%.

       Показатель уровня расходов - показатель определяет уровень расходов страховой компании по страховым операциям по отношению к Объему заработанной премии за вычетом перестрахования. Чем ниже уровень расходов, тем выше запас прочности страховой компании. Оптимальным считается показатель, значение которого располагается в интервале 5-30%. В 2009г. выявлено превышение этого показателя, но в 2010г. он пришел в норму.

       Уровень покрытия инвестиционными активами страховых резервов нетто - показатель определяет степень размещения средств, за счет которых покрываются обязательства страховой компании, в инвестиционных активах и в виде денежных средств на банковских счетах страховой компании и в кассе. Сумма объема инвестиционных активов и денежных средств на банковских счетах и в кассе должны соответствовать или превышать размер страховых резервов. Значение показателя менее 100% может свидетельствовать о размещении компанией средств в неликвидных активах, либо в активах с высокой или повышенной степенью риска (дебиторская задолженность, нематериальные активы, оборудование и материалы). Показатель уровня покрытия инвестиционными активами страховых резервов Страховой Группы «СОГАЗ» в норме, правда в 2010г. наблюдается незначительное его снижение на 4%.

       Вывод: Проанализировав все вышеизложенное, можно сделать вывод, что Страховая Группа «СОГАЗ» является стабильной организацией. Таким образом, финансовое состояние компании на конец 2010 г. улучшилось. На конец 2010 г. инвестиции занимают 66 %, в структуре активов, доля перестраховщиков в страховых резервах 11 %, дебиторская задолженность 17 %, денежные средства 3 %, прочие активы составляют около 1 %. Произошло уменьшение кредиторской задолженности в 2010г. По большинству видов страхования СОГАЗ входит в число лидеров, занимая существенную долю рынка.