Защита от хищений денежных средств в банке

Московский  финансово-промышленный унверситет ( Синергия)

 

 

 

 

 

 

 

Дисциплина: Управление безопасностью в кредитных организациях

Тема: Защита от хищений денежных средств в банке

 

 

 

Кривоус Анна ДФФ-371

 

 

 

 

 

ОМСК-2012

 

 

С позиции вероятных угроз  имущественной безопасности банки оказались в «зоне повышенного риска» с момента своего появления на рынке в качестве самостоятельной категории хозяйствующих субъектов.

Очевидной причиной такой  ситуации является структура их иму-щества, основную часть которых составляют высоколиквидные ак-тивы – наличные деньги, ценные бумаги, золото. Это всегда привлекало к кредитно-финансовым организациям особое внимание злоумышленников. Зарубежная статистика показывает, что объектом реализованных угроз имущественной безопасности банки оказываются в 4,5 раза чаще, чем представители других отраслей экономики.

Отечественная специфика  угроз имущественной безопасности:

- меньшая вероятность  хищения денежных средств с использова-нием компьютерных сетей, в силу причин технологического характера (наличие подобных сетей лишь в ограниченном количестве крупных городов России);

- худшие возможности противодействия возможным угрозам из-за ограниченных финансовых возможностей большинства отечественных банков;

- большая степень вероятности  угроз имущественной безопасности банка со стороны собственного персонала;

- большее распространение  насильственных методов реализации угроз.

 

Можно выделить три  исторических этапа развития рассматриваемых  угроз.

Первый этап начался с появлением первых кредитно-финансовых организаций в XIV – XV веках и продолжался почти до конца XIX века.

Основными объектами угроз  выступали наличность банка и, значительно реже, ценные бумаги на предъявителя. Соответственно субъектами угроз были индивидуальные и совместно действующие злоумышленники (взломщики сейфов и грабители), а также нелояльные сотрудники банка, по долгу службы имевшие доступ к его активам. Примеры практической реализации таких угроз широко отражены не только в специальной, но и в художественной литературе, в кинематографе. Отражать подобные угрозы для крупных банков было относительно просто. Дляэтого был необходим лишь достаточный штат охраны, надежные сейфы и кладовые, а также механизм контроля над ограниченным числом собственных служащих. Небольшие банки предпочитали пользоваться услугами крупных частных и государственных кредитно-финансовых организаций, в которых хранилась основная часть активов. Более сложных методов защиты требовали такие угрозы имущественной безопасности, как подделка ценных бумаг и мошенничества при получении кредитных ресурсов. Со всеми перечисленными угрозами банки сталкиваются до настоящего времени.

Переход ко второму этапу связан с появлением безналичного денежного оборота. Основной угрозой имущественной безопасности банков стали мошенники, подделывающие соответствующие финансовые документы для получения наличных денег или перевода средств.

 

 

 Защититься от подобных  угроз можно было только путем  принципиального усложнения системы  внутрибанковского финансового  учета и контроля, а также активизации  сотрудничества между кредитно-финансовыми  организациями в этой области.  В современных условиях рассматриваемое  направление защиты имущественной  безопасности не потеряло своей  актуальности. Примером наиболее  масштабной реализации подобных  угроз является общеизвестное  мошенничество с «чеченскими  авизовками», осуществленное в  середине 90-х годов прошлого века  и нанесшее российской банковской  системе ущерб в десятки миллионов  долларов.

Третий этап развития угроз имущественной безопасности кредитно-финансовых организаций связан с появлением компьютерных технологий обслуживания клиентов и межбанковских коммуникаций. Уже в 60-х годах США столкнулись с первыми успешными попытками использования компьютерных программ для хищения денежных средств. При этом масштаб угроз возрастал в геометрической пропорции. В 1962 году одним из первых примеров хищения с использованием программных средств стала потеря Городским банком г. Детройта 7,1 тыс. долларов (программист изменил методику начисления компьютером процентов по депозитным счетам). В конце же 90-х годов ФБР с трудом предотвратила попытку хищения 700 млн. долларов в Первом национальном банке г.Чикаго. Развитие глобальных сетей компьютерных коммуникаций поволяет сегодня злоумышленнику совершить кражу, находясь за тысячи километров от атакуемого банка. Общеизвестным в России примером стало хищение жителем г. С.-Петербург В. Левиным с помощью своего офисного компьютера 2,8 млн. долларов у одного из лондонских банков.

 

Принципиально важным является и тот факт, что очень часто угрозы имущественной безопасности банка сопряжены с угрозами безопасности информационной (в том числе – государственной). Так, в 1999 году объектом атаки стали компьютерные данные о секретных счетах Английского Банка. Отразить ее удалось лишь путем изменения кодов всех его корреспондентских счетов, на что ушло несколько недель. Возможные финансовые потери, исчисляемые десятками миллионов фунтов стерлингов, в этом случае были бы несопоставимы с ущербом, нанесенным государственной безопасности Великобритании. Таким образом, в современных условиях защита имущества банка требует от его руководства постоянного внимание и масштабных затрат.

Классификация угроз  имущественной безопасности банка (в

ранжированном по важности виде):

- хищение денежных средств  путем несанкционированного проникновения в компьютерные сети банка и перехвата управления финансовыми операциями;

- хищение денежных средств  с использованием поддельных банковских карточек;

- хищение денежных средств  с использованием поддельных платежных документов (поручений, сертификатов, чеков, векселей и т.п.);

- мошенничество при получении  кредитов;

- хищение высоколиквидных  активов банка (наличных денег, ценных бумаг, золота и т.п.) с использованием насильственных методов (ограбление);

- хищение высоколиквидных  активов банка с использованием ненасильственных методов (кража);

- хищение или умышленная  порча материальных активов банка.

Возможными субъектами угроз имущественной безопасности банка в современных условиях чаще всего являются индивидуально действующие злоумышленники (хакеры, мошенники, взломщики), нелояльные собственные служащие и, реже, преступные группировки. Распространенным и наиболее опасным явлением выступает преступный сговор между сотрудником банка и сторонними злоумышленниками.

Показательно, что в совремнных условиях общий уровень подготовки субъектов угроз в рассматриваемой области несколько ниже, чем по другим направлениям обеспечения безопасности. Причиной этого является отсутствие здесь угроз со стороны государства и конкурентов (в отличие от угроз безопасности информации и персонала). Последние сегодня пользуются услугами исключительно профессионалов, подготовленных в специальных учебных заведениях и чаще всего более компетентных в своей области, чем сотрудники службы безопасности большинства банков.