Виды банковских рисков и их характеристика

  Виды  банковских рисков и их характеристика  

    Риск - неотъемлемая составная часть  человеческой жизни. Он порождается  неопределенностью, отсутствием  достаточно полной информации  о событии или явлении и  невозможностью прогнозировать  развитие событий.Риск возникает тогда, когда решение выбирается из нескольких возможных вариантов и нет уверенности,что именно оно наиболее эффективно.

    Можно принимать решения и  вводить действия, направленные  на уменьшение риска, но избавиться  от него невозможно. Ситуации, когда  отсутствует риск,в экономике почти не встречаются.Большинство ситуаций, которым присущ риск, очень трудно прогнозируемыми и контролируемыми. Это является причиной того, что даже идеальные с первого взгляда решения могут привести к убыткам.

    Вместе риск следует рассматривать  как неотъемлемый элемент процесса  существования организации на  рынке.Фактически если основной целью функционирования организации является максимизация прибыли, то прибыль является вознаграждением за удачно взятый на себя риск. Напрасно было бы надеяться, что получение более или менее значительных доходов не связано с серьезным риском.

  Как отечественная, так и зарубежная литература уделяет много внимания определению термина «риск». Наиболее часто встречаются такие определения  риска:

   - Вероятность убытков или потерь;

   - Вероятность неудачи или потерь, что связано с конкретным направлением  действий;

   - Вероятность нежелательного события. 

  Риск  в деловых операциях - это объективно-субъективная экономическая категория, отражающая степень успеха (неудачи) в достижении целей с учетом влияния контролируемых и неконтролируемых факторов при  наличии прямых и обратных связей.

  Под банковским риском принято понимать возможную угрозу потери банком части  ресурсов, недополучения доходов или создание дополнительных расходов в результате осуществления финансовых операций. Учитывая специфику банковского продукта риск является обязательное и непременное явление банковского бизнеса.В экономической литературе встречаются несколько типов классификаций банковских рисков. Так, некоторые экономисты говорят, что коммерческие банки, работающие в условиях рынка, сталкиваются с рисками потерь и банкротств.При этом основные виды рисков связаны со структурой кредитного и инвестиционного банковского портфеля. Среди портфельных рисков они выделяют кредитный риск, риск ликвидности и риск изменения процентных ставок.

    Питер С.Роуз в книге «Банковский менеджмент» выделяет шесть основных видов банковских рисков:

    кредитный риск;

    риск несбалансированной ликвидности; 

    рыночный риск;

    процентный риск;

    риск недополучения прибыли;

    риск неплатежеспособности.

  Список  рисков, с которыми сегодня имеет  дело банк, не исчерпывается этими  рисками. Все банки независимо от их размеров и структуры сталкиваются также с другими важными видами рисков: инфляционным, валютным, политическим, риском злоупотреблений.Кроме того, практически все операции банков имеют определенные виды специфических рисков, характерных только для этих операций.

    Таким образом, коммерческие банки  имеют дело с множеством различных  категорий риска, все они управляются  по-разному в зависимости от  целей и стратегий банков.Для эффективного управления банковскими рисками можно классифицировать их по различным критериям: по причинам возникновения, по функциональным видам, по масштабам и т.п..

    Например, риски зависимости от  сферы возникновения подразделяются  на внешние и внутренние.

  К внешним рискам относятся риски, непосредственно не связанные с  деятельностью банка или конкретного  клиента.Речь идет о политических, социальных, экономических, геофизические и другие ситуации и соответственно о потерях банка и его клиентов, возникающие в результате начавшейся войны, революции, неустойчивости политического режима, национализации, приватизации, запрета на платежи за кор ¬ дон, консолидации долгов ,введение эмбарго, отмены импортной лицензии, обострения экономического кризиса в стране, стихийных бедствий (землетрясений, наводнений,пожаров).К экономическим внешним рискам банка, не связанных непосредственно с его деятельностью, можно добавить неустойчивость валютных курсов, инфляции и т.п..

    Внутренние риски, в свою очередь,  делятся на риски основной  и вспомогательной деятельности  банка.Первые и представляют самые распространенные группу рисков: кредитный, процентный, валютный и рыночный риски.Вторые включают потери по формированию депозитов, риски по новым, нетрадиционным видам деятельности для данного банка, риски банковских злоупотреблений, риск потери позиций банка на рынке, риск потери репутации банка, состава его клиентов, риск снижения банковского рейтинга и т.д..Они отличаются от рисков по основной деятельности банка тем, что зачастую имеют лишь условную, косвенную оценку и выражаются в упущенной выгоде. Но и внутри каждого перечисленного вида рисков можно выделить дополнительные группы.Например, появление новых видов кредитов (авального, ломбардного, консорциальные, учетной и акцептного) вызвали к жизни новые виды рисков по кредитной операции и различные частные методы их оценки.

    В зависимости от этапа решения  проблем риски делятся на:

  риски, возникающие на этапе принятия решений - ошибки в применении методов определения  уровня риска из-за недостатка информации или ее низкого качества;

    риски, возникающие на этапе  реализации решений - ошибки в  реализации правильного решения,  неожиданные изменения субъективных  условий. 

  По  возможности диверсификации рисков подразделяется на:

    систематический - риск, присущий  той или иной сфере деятельности;

    специфический - риск, связанный  с получением дохода от конкретной  операции в данной сфере деятельности.

  По  характеру учета банковские риски  делятся на риски по балансовым операциям  и по забалансовым операциям. Риски по балансовым операциям, в свою очередь, подразделяют на риски по активным и пассивным операциям.

  В случаях некритического подхода  к выбору клиентов банка, кредитование организаций с неустойчивым экономическим  положением возникает риск несбалансированной ликвидности.Появление несбалансированной ликвидности зависит и от таких субъективных факторов, как квалификация руководства и сотрудников банка, организация контроля за деятельностью банка, надежность применяемых методов регулирования рисков.

  Наиболее  практичной является классификация  рисков, по которой они делятся  на две группы,а именно:

   - Риски высокого порядка; 

   - Другие виды рисков.

    К рискам высокого порядка  относятся: 

   - Риск платежеспособности (банкротства);

   - Кредитный риск;

   - Процентный риск;

   - Риск ликвидности; 

   - Инвестиционный риск,- Валютный  риск;

   - Риск концентрации вложений;

   - Риск концентрации привлеченных  средств. 

    К другим видам рисков относятся: 

   - Страновой риск;

   - Трансфертный риск;

   - Политический риск;

   - Рыночный риск;

   - Операционный риск;

   - Правовой риск;

   - Риск репутации; 

   - Риск злоупотреблений. 

  Риск  платежеспособности состоит в том, что вследствие неeфективнои структуры обязательств и вложений банка может возникнуть ситуация, при которой банк не сможет выполнить все свои платежи, которые являются срочными, на конкретную дату, то есть банк может потерять возможность отвечать по своим обязательствам.

  Кредитный риск - это риск непогашения основного  долга заемщиком и неуплаты процентов  по банковским займам.

    Риск ликвидности - это опасность  возникновения проблемы нехватки  ликвидных активов для обеспечения  исполнения собственных обязательств  банка. 

  Инвестиционный  риск - это риск финансовых потерь, связанных  с вложением средств в ценные бумаги (акции, облигации, векселя и др.).

    Валютный риск - это вероятность  того, что изменение курсов иностранных  валют приведет к убыткам вследствие  изменения рыночной стоимости  валютных активов и пассивов.

  Риск  концентрации вложений означает неопределенность, свя-ЗАНУ с чрезмерной концентрацией вложений банка и возможными неблагоприятными изменениями, связанными с этой концентрацией. Этот риск возникает вследствие нарушения банком диверсификации активов.

  Риск  концентрации привлеченных средств  означает неопределенность, связанную  с вероятностью одновременного изъятия  вкладчиками своих средств при нерациональной структуре срочных депозитов и вкладов до востребования.

    Этот риск возникает при нарушении  диверсификации портфеля депозитов. 

  Риск страны является разновидностью кредитного риска, связанного с риском страны-контрагента. Он обусловлен экономической и социальной ситуацией страны-заемщика и возникает при кредитовании нерезидентов.

    С риском страны тесно связан  трансфертный риск.

  Трансфертный  риск возникает в случаях, когда  обязательства должника деноминированные не в национальной валюте,а в иностранной.

    В этом случае валюта обязательств (кредита или платежа) может  оказаться недоступной для заемщика  независимо от его финансового  состояния. 

    Политический риск - разновидность  риска страны.Но если риск страны обусловлен экономическими процессами, происходящими в стране заемщика, то политический риск обусловлен политическими процессами, а именно сменой правительства, проведением выборов, нестабильностью власти, отсутствием согласия в обществе.

  Рыночный  риск - риск потерь по балансовым и забалансовым позициям, связанным с колебанием рыночных цен и котировок цен-ных бумаг.

    Операционный риск - это риск финансовых  потерь, связанных с управленческими  ошибками, мошенничеством в банке,  неэффективным предоставлением  банковских услуг. 

  Правовой  риск связан с тем, что вследствие недостаточных или несовершенных, неквалифицированных правовых консультаций или неверного ведения документации стоимость активов может оказаться  ниже, а объем обязательств выше, чем планировалось.

  Риск  репутации - это вероятность потери репутации банка по причинам операционных просчетов, в результате чего возникает  несостоятельность банка отвечать требованиям и правовым актам, регламентирующим банковскую деятельность.

  Та  или иная классификация рисков может  быть использована банком в зависимости  от поставленных целей и позволяет  повысить эффективность управления риском, в т.ч. путем применения способов снижения риска, разработанных для одного риска, для всей квалификационной группы.

  Итак, в банковской деятельности под риском принято понимать вероятность «угрозы  потери банком части ресурсов, недополучения доходов или создание дополнительных расходов в результате осуществления финансовых операций». Риск присущ всем банковским операциям.Но особого внимания в системе всех банковских рисков заслуживает кредитный риск, присущий всем