Управление пассивами коммерческого банка на примере ОАО "Сбербанк России"

 

 

 

1.2. Классификация пассивов и пассивных операций коммерческих банков

Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают  кредитные ресурсы на рынке.

Существует четыре формы пассивных  операций коммерческих банков:

1. Первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка.

2. Отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов.

3. Получение кредитов от других юридических лиц.

4. Депозитные операции.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже  находящиеся в обороте. Новые  же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных  операций.

С помощью первых двух форм пассивных  операций создается первая крупная  группа кредитных ресурсов - собственные  ресурсы. Следующие две формы  пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов - заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.

В широком смысле управление пассивами - это общий контроль и координация  источников, формирующих ресурсы  банка. Основное место здесь занимают привлеченные депозиты и другие средства, которые он непрерывно заимствует на финансовых рынках. Состав депозитов  предполагает их деление на бессрочные, сберегательные и срочные. Анализ изменений  структуры межбанковских депозитов  дает представление о степени  активности банка в отношениях с  корреспондентами, в том числе  и рейтинг анализируемого банка.

Коммерческие банки, как правило, определяют лимит размещаемых средств  для каждого кредитного института. Сокращение депозитов в балансе  анализируемого банка (если при этом еще увеличивается их количество) отражает снижение его престижа в  банковской системе. Изменение объема денежных средств, привлекаемых на текущие  и сберегательные счета, а также  в срочные вклады, отражает динамику ликвидности баланса банка с  позиций пассива. Прирост срочных  депозитов меньше способствует росту  доходности по операциям, однако повышает ликвидные позиции банка. Рост текущих  и сберегательных счетов отражает обратную тенденцию.

При проведении анализа необходимо определить изменения объема постоянного  капитала с учетом выполняемых им функций, к которым относятся:

1) предохранительная, обусловленная  тем, что капитал защищает

банка и вкладчиков от банкротства  путем устранения различного вида потерь;

2) ограничительная, связанная с  установлением границ ссудной  деятельности;

3) оценочная, позволяющая проанализировать  относительную прибыльность банка  со стороны внешних участников  рынка.

Собственный капитал банка состоит  из: акционерного либо паевого капитала, резервных либо страховых фондов, фондов специального назначения, нераспределенной прибыли.

Увеличение размера собственных  средств, как основной части постоянного  капитала, является необходимым условием расширения сферы деятельности банка  и роста объема его операций. Источниками  являются:

1) нераспределенная прибыль;

2) эмиссия новых акций.

Основное внимание при анализе  управления банковским капиталом должно уделяться его классификации, оценке состава и структуры.

В мировой банковской практике при  классификации капитала используют следующие его определения: уровень 1 (стержневой капитал), включающий в  себя обыкновенные акции, бессрочные привилегированные  акции, минус нематериальные активы ("гудвилл"), уровень 2 (дополнительный капитал), включающий в себя резерв на покрытие убытков от ссуд, долгосрочные привилегированные акции, подчиненный  долгосрочный долг.

Рисунок 3. Схема классификации капитала в мировой банковской практике

Итого капитал будет равен: уровень 1+уровень 2.

Уровень 1 должен, по меньшей мере, составлять 50 процентов от общей суммы капитала.

Данное определение позволяет  классифицировать капитал следующим  образом:

 

 

Рисунок 4. Схема классификации капитала

 

1) хорошо капитализирован: итого  капитал превышает 10 процентов  активов, взвешенных по уровню  риска;

2) адекватно капитализирован: итого  капитал превышает 8 процентов  активов, взвешенных по уровню  риска, но меньше чем 10 процентов;

3) недокапитализированный: итого капитал  меньше чем 8 процентов активов,  взвешенных по уровню риска,  но превышает 6 процентов;

4) значительно недокапитализированный: итого капитал меньше чем 6 процентов активов, взвешенных  по уровню риска: коэффициент  левереджа (относительное соотношение  долга и капитала в структуре  пассивов ниже 3 процентов, но  выше 2 процентов;

5) критически недокапитализированный: коэффициент левереджа падает  ниже 2 процентов активов.

При этом капитал должен соответствовать  следующим минимальным требованиям:

1) коэффициент левереджа: капитал  1 уровня должен превышать 3 процента  от итого активов;

2) коэффициент взвешенных рисков: капитал уровня 1+уровня 2 должен  превышать 8 процентов от активов,  взвешенных по уровню рисков.

 

 

 

3. Организация управления пассивами и депозитная политика коммерческого банка

Привлечение денежных ресурсов и их последующее размещение являются основными  формами деятельности коммерческого  банка. Сформированный на платной основе фонд средств используется для вложения в активные инструменты. Пассивные  операции, таким образом, носят первичный  характер по отношению к большей  части операций банка, направленных на получение доходов. В этой связи  привлеченные средства должны рассматриваться  как самостоятельный объект банковской политики.

Управление пассивами  коммерческого банка – это сознательная, целенаправленная деятельность руководства и менеджеров коммерческого банка по формированию ресурсной базы коммерческого банка и их оптимальной структуры с учетом допустимой степени риска и оптимальной величины ликвидности коммерческого банка.²

Таким образом, управление привлеченными  средствами является важной составляющей деловой политики банка. Однако вопросы, связанные с исследованием теоретических  основ этой сферы деятельности, в  научной литературе разработаны  недостаточно. Особенно это касается понятия депозитной политики банка  как составного элемента стратегии  управления пассивами.

Рассмотрим этапы формирования депозитной политики коммерческого банка. Весьма важным является исследование вопросов формирования и реализации механизма депозитной политики коммерческого банка, поскольку от эффективности его функционирования во многом зависит успешное выполнение целей и задач, которые ставятся банком в процессе разработки и проведения депозитной политики.

На основе анализа сложившейся  практики проведения банками депозитных операций предложена схема формирования депозитной политики коммерческого  банка, которая представлена на рисунке  5³.

 

 

 

Рисунок 5. Схема формирования депозитной политики коммерческого банка

 

Каждый из этапов формирования депозитной политики коммерческого банка тесно  связан с остальными и является обязательным для формирования оптимальной депозитной политики и правильной организации  депозитного процесса. В связи  с этим можно выделить следующие  направления депозитной политики коммерческого  банка:

- Постановка целей и определение  задач проводимой депозитной  политики;

- Выделение соответствующих подразделений  и распределение полномочий сотрудников  банка;

- Разработка необходимых процедур  привлечения ресурсов;

- Организация контроля и управления  в процессе осуществления депозитных  операций;

– анализ депозитного рынка;

– определение целевых рынков для  минимизации депозитного риска;

– минимизация расходов в процессе привлечения средств;

– оптимизация управления депозитным и кредитным портфелем;

– поддержание ликвидности банка  и повышение его устойчивости.

В этой связи следует уделить  внимание некоторым принципам депозитной политики коммерческого банка. Наглядно они изображены на рисунке 6.

 

 

 

 

 

Рисунок 6. Принципы формирования депозитной политики коммерческого банка

 

Целью банковского менеджмента  в сфере управления обязательствами банка является привлечение достаточного объема средств с наименьшими затратами для финансирования тех активных операций, которые намеревается осуществить банк. Итак, в процессе формирования фондов менеджер должен учитывать два основных параметра управления – стоимость привлеченного средства и их объем.

Для обеспечения желательной структуры, объемов и уровня затрат по депозитным обязательствам используются разные методы привлечения средств, вообще сводящиеся к двум группам - ценовые и неценовые методы управления привлеченным средством.

Сущность ценовых методов состоит  в использовании процентной ставки по депозитам как главного рычага в конкурентной борьбе за свободные  денежные средства физических и юридических  лиц. Повышение предлагаемой банком ставки позволяет привлечь дополнительные ресурсы. И, наоборот, банк, перенасыщенный ресурсами, но ограниченный немногими  прибыльными направлениями их размещения, сохраняет или даже уменьшает  депозитные ставки.

Неценовые методы управления привлеченными  средствами банка базируются на использовании  разнообразных приемов поощрения  клиентов, которые прямо не связаны  с изменением уровня депозитных ставок. К таким приемам принадлежат: реклама; улучшенный уровень обслуживания; расширение спектра предлагаемых банком счетов и услуг; комплексное обслуживание; дополнительные виды бесплатных услуг; расположение филиалов в местах, максимально  приближенных к клиентам; приспособление графика работы к потребностям клиентов и т.п. В условиях обострения конкурентной борьбы в банковской сфере менеджмент большое внимание уделяет именно неценовым методам управления, поскольку  повышение депозитных ставок имеет  ограничения, и не всегда такой метод  управления можно применять. В борьбе за клиентов банки прибегают к  таким приемам, как проведения лотереи  среди клиентов, бесплатная рассылка выписок из счетов, открытие депозитов  новорожденным как подарок от банка, оснащение бесплатных автомобильных  стоянок возле банка, расположение банкоматов в общественных местах, проведение безналичных расчетов с  помощью пластиковых карточек, рассылка клиентам приветствий и подарков к праздникам от лица руководства банка и т.п.

Неценовые методы управления основываются на маркетинговых исследованиях  того сектора рынка, который обслуживается  банком, в изучении потребностей клиентуры, в разработке новых финансовых инструментов и операций, предлагающихся клиентам. В целом применение неценовых  методов требует некоторых (иногда и значительных) затрат. Поэтому  выбирая метод управления привлеченными  средствами, менеджмент банка должен сравнить затраты, связанные с повышением депозитной ставки, и затраты, которые  будут сопровождать внедрение неценовых  приемов. На практике эти методы могут  применяться параллельно.

Формирование депозитной базы любого коммерческого банка, как процесс сложный и трудоемкий, связано с большим количеством проблем как субъективного, так и объективного характера.

К субъективным проблемам относятся  такие, как:

1) масштабы деятельности и слабая  капитальная база российских  коммерческих банков;

2) отсутствие заинтересованности  руководства банка в привлечении  средств клиентов, особенно населения,  что продиктовано тактическими  и стратегическими целями и  задачами банка;

3) недостаточный уровень и качество  высшего и среднего менеджмента;

4) отсутствие в большинстве российских  банков научно-обоснованной концепции  проведения депозитной политики;

5) недостатки в организации депозитного  процесса: отсутствие соответствующего  подразделения в банке; низкий  уровень постановки маркетинговых  исследований депозитного рынка;  ограниченный спектр предлагаемых  депозитных услуг и т.д.

Среди объективных факторов выделяются следующие:

1) прямое и косвенное воздействие  государства и государственных  органов;

2) влияние макроэкономики, воздействие  мировых финансовых рынков на  состояние российского денежного  рынка;

3) межбанковская конкуренция;

4) состояние денежного и финансового  рынка России;

5) отсутствие в России правового  механизма страхования и зашиты  банковских вкладов.

Роль Центрального банка РФ в  качестве регулирующего органа в  последние пять-шесть лет особенно сильно проявилась в вопросах установления ставки рефинансирования и норм обязательного  резервирования для коммерческих банков. Изменения ставки рефинансирования не позволяют банку точно прогнозировать и планировать свою деятельность в области управления активами и  пассивами на долгосрочную перспективу  и делают операции с долгосрочными  пассивами (особенно с фиксированной  ставкой) достаточно рискованными.

Отрицательное воздействие на структуру  ресурсной базы кредитной организации  оказывает растущая зависимость  от крупных межбанковских кредитов, поскольку межбанковский кредит не способствует диверсификации рисков по депозитным операциям.

Итак, депозитную политику каждый банк разрабатывает сам. Также руководством кредитной организации самостоятельно определяется степень важности названных направлений, первостепенность того или иного вида политики банка. В первую очередь это будет зависеть от области функционирования конкретного банка, его специализации или универсализации.