Территориально-производственные комплексы

Вариант

1

1.

Рассчитать полную себестоимость  товарной продукции

на 1 тн и на весь выпуск (плановую и фактическую)

Представить в виде экономических  элементов затрат

2.

Расчитать затраты на 1 руб. товарной продукции

плановые и фактические

3.

Выявить отклонения между  планом и фактом и проанализировать

их причины

Исходные данные:

Объем производства плановый, месяц

6800

тн

Объем производства фактический, месяц

6950

тн

Цена 1 тн товарной продукции, плановая

10200

руб

Цена 1 тн товарной продукции, фактическая

10470

руб

Расходные нормы материальных ресурсов,

         План

         Фактически

  Наименование

тн/тн

цена 1 тн,

тн/тн

цена 1 тн,

руб, без НДС

руб, без НДС

Сырье 1

0,15

3500

0,145

3620

Сырье 2

0,24

803

0,238

759

Сырье 3

0,65

1500

0,67

1450

Сырье 4

0,22

5100

0,223

5080

Сырье 5

0,14

2400

0,135

2300

При производстве образуются возвратные отходы:

         План

         Фактически

  Наименование

тн/тн

цена 1 тн,

тн/тн

цена 1 тн,

руб, без НДС

руб, без НДС

Вид 1

0,1

225

0,08

225

Вид 2

0,05

375

0,06

370

При производстве образуются полуфабрикаты, поступающие в другие цеха

на производство другой товарной продукции

         План

         Фактически

  Наименование

тн/тн

цена 1 тн,

тн/тн

цена 1 тн,

руб, без НДС

руб, без НДС

Полуфабрикат 1

0,1

535

0,11

535

Полуфабрикат 2

0,05

845

0,07

845

Потребление энергоресурсов (цена указана на энергоресурсы со стороны):

         План

         Фактически

  Наименование

расход

цена ,

расход

цена ,

на 1 тн

руб, без НДС

на 1 тн

руб, без НДС

Электроэнергия, кВт*час/тн

370,8

1,25

370

1,25

Тепло, Гкалл/тн

740

2,66

756

2,66

Вода, м. куб/тн

250

3,5

255

3,5

Энергобаланс товарной продукции:

         План

       Фактически

Наименование

Всего

     в том числе:

Всего:

     в том числе:

собствен. пр-во

на стороне

собствен. пр-во

на стороне

Электроэнергия, кВт*час

2521440

369390,96

2152049,04

2571500

367724,5

2203775,5

Тепло, Гкалл

5032000

1100498,4

3931501,6

5254200

1019314,8

4234885,2

Вода, м. Куб

1700000

200600

1499400

1772250

170136

1602114

Полная себестоимость  на энергоресурсы собственного производства:

План

Факт

  Наименование

Электроэнергия, руб/кВт*час

0,86

0,86

Тепло, руб/Гкалл

1,3

1,27

Вода, руб/м. Куб

2,2

2,3

Остаточная стоимость  активной части основных производственных фондов, тыс. руб

58964,85

план=факту

Остаточная стоимость  пассивной части основных производственных фондов, тыс. руб

45284,2

план=факту

Годовая норма амортизации  активной части ОПФ, %

18

план=факту

Годовая норма амортизации  пассивной части ОПФ, %

5

план=факту

Смета на проведение текущего ремонта оборудования цеха

        Статья  затрат

        Сумма,  руб

План

Факт

Разбор аппарата синтеза

9800

9780

Замена патрубков на новые

41000

56000

Замена болтов торцевой

крышки 

29000

31500

Исследование стенок аппа-

рата синтеза прибором

"Вулкан"

15630

15630

Сборка аппарата синтеза

9800

9800

Итого

105230

122710

Смета на проведение косметического ремонта производственных помещений

        Статья  затрат

        Сумма,  руб

План

Факт

Зачистка стен

25147

27158,76

Грунтовка, шпаклевка

11800

12744

Покраска

34600

35292

Укрепление фундамента

9800

10584

Итого

81347

85778,76

Сезонное удорожание, 13%

10575,11

11151,2388

Работа в трудных условиях, 5%

4067,35

4288,938

Всего

95989,46

101218,937

Сведения по  оплате труда  цеха, плановые по месяцу

Должность по штат. распис.

количество

оклад, руб

премия, руб

Начальник цеха

1

25700

20000

Зам начальника цеха

1

21845

17000

Секретарь

1

4200

2100

Начальник смены

4

15800

15000

Экономист 1-й категории

1

10500

10500

Экономист 2-й категории

2

8500

8500

Зав складом

1

10500

9500

Кладовщик

1

8500

8000

Мастер

4

12500

11000

Аппаратчик 6 разряда

8

11500

10000

Аппаратчик 5 разряда

10

10000

9000

Аппаратчик 4 разряда

8

8500

8000

Слесарь-ремонтник 6 разр.

5

11500

10000

Слесарь-ремонтник 5 разр.

21

10000

9000

Слесарь-ремонтник 4 разр.

15

8500

8000

Токарь 5 разр.

2

10000

9000

Водитель погрузчика

4

8500

8000

Подсобный рабочий

8

6500

4100

Уборщик произ-х помещений

2

4500

2500

Уборщик сантех. помещений

1

4500

2500

Сведения по  оплате труда  цеха, фактические по месяцу

Должность по штат. распис.

количество

оклад, руб

премия, руб

Начальник цеха

1

25700

19500

Зам начальника цеха

1

21845

14500

Секретарь

1

4200

2100

Начальник смены

4

15800

16700

Экономист 1-й категории

1

10500

10500

Экономист 2-й категории

2

8500

8500

Зав складом

0,5

10500

9500

Кладовщик

1

8500

8000

Мастер

3

12500

11000

Аппаратчик 6 разряда

6

11500

9800

Аппаратчик 5 разряда

11

10000

7500

Аппаратчик 4 разряда

8

8500

6400

Слесарь-ремонтник 6 разр.

5

11500

18700

Слесарь-ремонтник 5 разр.

21

10000

9000

Слесарь-ремонтник 4 разр.

13

8500

8000

Токарь 5 разр.

2

10000

9000

Водитель погрузчика

4

8500

8000

Подсобный рабочий

5

6500

5500

Уборщик произ-х помещений

1

4500

2500

Уборщик сантех. помещений

1

4500

2500

Расходы на социальное страхование  составляют 36,5% от фонда оплаты труда

Коммерческие расходы:

план

факт

Упаковка, руб.

1951600

1834504

Хранение, руб.

1312400

1423954

Транспортировка, руб.

12584080

13464965,6

Представительские расходы

1020000

867000

Итого:

16868080

17590424

Общезаводские расходы:

Планируемые, руб.

1904000

Фактические, руб

2045000