Теневая экономика и проблемы ее эффективного ограничения

В свете глобальности межбанковских операции пресечение деятельности по «отмыванию»  денег  концептуально должно строиться  на общей для всех государств основе. Каждая же страна обязана разработать стратегию такой борьбы, учитывающую национальные особенности  и специфику местных условий. Комплексные меры должны базироваться на мировой практике и включать следующие моменты:

• постоянное отслеживание новых схем «отмывания» денег и обмен полученной информацией на межгосударственном уровне;

• изучение методов перемещения  денежных средств, в том числе сопоставительный анализ методов, применяемых наркокартелями, торговцами оружием, террористами и пр.;

• отслеживание процессов  проникновения организованной преступности в сферу политики и государственные структуры с использованием незаконно полученных капиталов;

• постоянное  ужесточение   порядка отчетности банков по клиентуре и применение за его нарушение таких мер, как уголовное преследование, штрафы, изъятие лицензий;

•  отслеживание  процессов  срастания организованной преступности с легитимными финансовыми институтами;

•усиление контроля над деятельностью небанковских финансовых организаций и учреждений, а также за функционированием некоммерческих структур, создающих благотворительные фонды (кассы);

• анализ влияния преступной деятельности по «отмыванию» денег на национальные правоохранительные органы и экономические структуры;

• поэтапное  введение универсальных международных стандартов и жестких нормативных требований  для  банковских структур на основе рекомендаций международных  организаций - Специальной группы по борьбе с финансовыми преступлениями и Общества  по  международным межбанковским финансовым телекоммуникационным системам;

•постоянное совершенствование работы государственных служб, занимающихся пресечением преступной деятельности по «отмыванию» денег [6,с.88].

Следует констатировать, что действующее сегодня законодательство содержит недостаточное количество норм, препятствующих или затрудняющих «отмывание» денег.  В настоящее время в  Уголовном кодексе  Республики  Беларусь ответственность за «отмывание»  криминальных капиталов  предусмотрена только  статьей 152-6 «Легализация преступных доходов.

В соответствии с существующими  сегодня положениями Уголовного кодекса республики, в частности статьи  152-6 УК РБ, под легализацией преступных доходов понимается   «совершение  финансовый операций и других сделок с денежными средствами, ценными бумагами или имуществом, приобретенными заведомо преступным путем, а равно использование указанных средств для осуществления предпринимательской и иной хозяйственной деятельности, т.е. умышленные действия по приданию правомерного вида пользованию, владению или распоряжению заведомо  незаконными  доходами. Применение данного определения требует уточнения понятий «финансовые операции» и «финансовые сделки». В соответствии со статьей 43 Гражданского кодекса Беларуси, в качестве сделок признаются действия граждан и организаций, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей. В этом случае финансовые операции определяются как сделки и другие действия физических лиц и субъектов хозяйствования (независимо от форм собственности) по получению, выплате, передаче, перевозке, пересылке, переводу, обмену, хранению доходов, а также по удостоверению таких сделок. Следует, однако, отметить, что указаний на размер сумм, с которыми проводятся сделки, Уголовный кодекс не содержит. В рассматриваемом в настоящее время проекте кодекса вводятся дополнительные положения о сделках с суммами в особо крупных размерах [6, с.89].

Предметом этого преступления выступают денежные средства (банкноты и монеты Республики Беларусь, иностранные денежные знаки), ценные бумаги, номинал которых выражен как в национальной, так и в иностранной валюте, имущество (движимое и недвижимое) и имущественные права, работы и услуги, объекты интеллектуальной собственности, включая исключительные права на них, иные объекты гражданских прав, приобретенные в Беларуси и за рубежом заведомо незаконным путем. Обращает на себя внимание то обстоятельство, что при конструировании данной нормы законодатели исходили из понимания легализации в узком смысле, т.е. совершения указанных сделок лишь с таким имуществом, которое получено в результате самостоятельного  преступления (кражи, разбоя, мошенничества, вымогательства др.). Так, например, тайное похищение лицом деревообрабатывающего станка садового домика с последующей его продажей должно влечь уголовную ответственность не только за кражу имущества с проникновением в жилище, но и за легализацию преступных доходов. Вместе с тем различные сделки с доходами и имуществом, полученными любым незаконным, но не преступным способом, не будут влечь уголовную ответственность по данной норме. Например, «отмывание» капиталов, нажитых на незаконных валютных операциях , или приумножение доходов, полученных в результате незаконной предпринимательской деятельности, не влекущей уголовной ответственности по статьям главы 11 УК РБ (ст.151. 160 и др.), сделки с имуществом, приобретенным в нарушение гражданского законодательства, не могут быть квалифицированы по ст. 152-6 УК РБ.

Возникает также необходимость  разграничения легализации преступных доходов со смежным составом преступления, предусмотренным ст.203 УК РБ «Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем» в части сбыта такого имущества. По мнению специалистов, если лицо сознательно приобрело в свою собственность имущество, добытое преступным путем, а затем по своей инициативе сбывает его, то такие действия полностью охватываются ст.203 УК РБ и не требуют дополнительной квалификации. Если же лицо по просьбе преступника сбывает добытое последним имущество (будучи осведомленным о природе его происхождения), то оно должно отвечать за соучастие в легализации преступных доходов.

Введя уголовную ответственность за «отмывание» преступных доходов, законодатели поместили в ст. 152-6 УК РБ поощрительную норму: если участник преступления заявит об участии в легализации преступных доходов или выдаст их властям, то будет освобожден от уголовной ответственности. Однако имеющиеся формулировки статей не охватывают всего многообразия направлений, форм и методов работы преступников. Причем информация, получаемая подразделениями правоохранительных органов республики, показывает, что опыт международных преступных формирований используется нашими преступными группировками более широко, чем принятые в мировой практике нормы уголовной ответственности – органами законодательной власти. В этой связи целесообразно обратиться к анализу опыта деятельности правоохранительных органов отдельных стран Запада и сопоставить его с ситуацией, складывающейся в республике [6,с.90].

Незаконное получение  и использование бюджетных средств  причиняет вред стране, а также конкретным лицам. Не финансируются государственные программы, бюджетники не получают зарплату, растет внутренний и внешний долг государства. Смена общественных формаций и технологические революции лишь меняют формы и масштабы теневой экономики, но ни одной власти не удавалось полностью искоренить ее. Поэтому нет ничего удивительного, что она нашла свое место во всех сферах государственной и негосударственной деятельности Беларуси.

Установление жесткого госконтроля давит на производителей и продавцов, Среди чиновников процветает взяточничество, коррупция, лоббирование. Власть начинает выходить из-под общественного и правового контроля. Чтобы в этом убедиться, достаточно раскрыть любую государственную или оппозиционную газету, где можно найти массу фактов нравственного падении не только крупных руководителей, представителей правоохранительных органов, но и депутатов, сотрудников аппарата правительства. В его основу следует положить сочетание законодательно-контролирующей и стимулирующей деятельности хозяйственно-политического центра в качественно новом состоянии и свободного функционирования экономических субъектов на базе рыночных принципов и их взаимодействие — господство в общественной жизни принципов демократии и юридического равноправия всех членов общества.

Около половины экономической  активности нашей страны совершается  в «тени». Это не значит, что в  генофонде белорусов вдруг проснулся ген криминогенности. Простые люди и предприниматели вполне рационально отвечают на стремление национальной бюрократии отнимать у них больше половины заработанного. И никакой закон «О коррупции» их поведение не изменит [19].

Необходимо ликвидировать причины существования теневой экономики. Скажем, если высок уровень налогообложения, надо снизить его, если экономические свободы оборачиваются вседозволенностью, требуется их цивилизованное ограничение, если само состояние экономики является благоприятной средой для расцвета теневого бизнеса, необходима активизация экономической политики с целью преодоления кризиса.

Поскольку налоги от теневой  деятельности в государственный  бюджет не вносятся, то возникает необходимость  взимания повышенных налогов с "официально" функционирующих предприятий. Если пересчитать налоговые отчисления по отношению к валовому внутреннему продукту как открытой, так и теневой экономики, то их доля снизится с 46% до 30--35%. Данный размер налоговой нагрузки можно рассматривать в качестве приемлемой как для предприятий, так и для государственного бюджета в том случае, если налоги полностью платят все предприятия. Следовательно, одним из возможных методов легализации теневого сектора экономики может быть относительное снижение налоговой нагрузки с автоматическим ужесточением санкций за осуществление незаконной деятельности [19].

Государство не должно препятствовать своим гражданам в осуществлении шести экономических прав — заниматься бизнесом, владеть собственностью, зарабатывать на жизнь, инвестировать заработанные деньги в бизнес, вести международную торговлю, участвовать во всех аспектах рыночной экономики, — а не ставить палки в колеса своим гражданам.

Только в этом случае чиновники откажутся от «вознаграждения» за «решение вопросов». Если же будет установлен и доказан факт взяточничества государственным служащим, то мера ответственности к нему должна быть в два-три раза строже.

Только в таком случае теневая экономика в системе государственного управления потеряет ту социально-экономическую базу, которая обусловливает ее сегодняшний расцвет [15,с.44].

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Таким образом, отметим, что  под теневой экономикой понимаются все экономические связи, которые по тем или иным причинам не учитываются официальной статистикой и не включаются в ВВП. Теневая экономика охватывает деятельность, связанную с производством товаров и услуг, а также незаконное перераспределение доходов и активов. Выделяется три вида теневой экономики: скрытая или теневая деятельность, неформальная или неофициальная деятельность и нелегальная деятельность.

 Росту экономической  преступности способствует стремление уголовных структур переключиться на легальную экономическую деятельность, позволяющую узаконить их криминальные доходы и открыто пользоваться плодами незаконно накопленного богатства.

В настоящее время  проблемы оценки теневой экономической  деятельности особенно актуальны в странах с трансформационной экономикой, например в России, Украине, Беларуси и других странах СНГ. Это определяется совокупностью факторов. Во-первых, как показывает мировой опыт, в условиях перехода к рыночным отношениям резко увеличивается доля теневой экономики, чему способствует рост инфляции, возможность получения прибыли без самовозрастания стоимости, расширение частного сектора, а также   практики уклонения от уплаты налогов путем утаивания продукции и занижения доходов, увеличение числа метких предприятий, слабое нормативное и правовое обслуживание регулирования рыночных отношений, рост дифференциации доходов, ухудшение криминогенной обстановки. Во-вторых, практически не разработана какая-либо единая методика количественной оценки теневых экономических структур. В-третьих, существующая статистическая информация и традиционные методы ее сбора не позволяют в должной мере учесть показатели теневой экономики.

Удельный вес теневой  экономики в Беларуси составляет 17-18% от ВВП. Действующее сегодня законодательство содержит недостаточное количество норм, препятствующих или затрудняющих «отмывание» денег.

Необходимо ликвидировать причины существования теневой экономики. Если высок уровень налогообложения, надо снизить его, если экономические свободы оборачиваются вседозволенностью, требуется их цивилизованное ограничение, если само состояние экономики является благоприятной средой для расцвета теневого бизнеса, необходима активизация экономической политики с целью преодоления кризиса.

Одним из решительных  шагов государства должна стать легализация теневых доходов, нейтрализация теневого предпринимательства. Преодоление его криминального характера предполагает осуществление конкретных мер в рамках программы борьбы с экономической преступностью.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1 Айдинян, Р.М. Неформальная экономика в контексте преступности: попытка           классификации / Р.М.Айдинян // СОЦИС Социологические исследования 2003 №3 31 с 3-7.

2 Бовкун, Н.Ч. Теневая экономика: проблемы количественного измерения / Н.Ч. Бовкун // Белорусский экономический журнал. – 1997. - №1.

3 Волкоповский, В.А, Корягина, Т.И. Официальная и теневая экономика в реальности и статистике / В.А.Волкоповский, Т.И.Корягина // Экономика и математические методы. – 2000. - №4. – с. 14-24.

4 Выскребенцев, И.К. Проблемы теневой экономики / И.К. Выскребенцев //  налоговый вестник. – 1998. - №10.

5 Глиссен, Ф.Ф., Лукашина Ж.Е. Оценка состояния и тенденций экономики на основе конъюнктурных обследований / Ф.Ф Глиссен, Ж.Е. Лукашина // Вопросы статистики. – 1999. – №12.

6 Громович, А.И. Механизм легализации преступных доходов / А.И. Нромович, В.В. Пузиков // Белорусский экономический журнал. – 1999. - №3. – с. 86-95.

7 Завельский, М.Г. Хозяйственные развитие и теневая экономика / М.Г. Завельский // Экономическая наука современной России. 2003, №4, с. 34-37

8 Завельский, М.Г. Теневая экономика и трансформационные процессы / М.Г. Завельский // СОЦИС. 2003, №1, с.124-130

9 Кулиба, И.А. Теневая экономика / И.А. Кулиба // Вестник БГЭУ. – 1997.

10 Колесникова, Л.А. Неформальный сектор: издержки «переходности» или отражение социального самосознания? / Л.А. Колесникова // Общественные науки и современность. 2002, №5, с.48-65

11 Коттке, К. «Грязные деньги – что это такое?: Справочник по налоговому законодательству в области «грязных» денег / К. Коттке // Пер. с нем. – М.:Издательство «Дело и Сервис», 1998. – 704с.

12 Новик, С.В. Методы оценки теневой экономики / С.В. Новик // Банковский вестник. 2004,№10, с.25-32

13 Плотник, Л. Можно ли измерить теневую экономику? / Л. Плотник // НЭГ. – 1998. - №17. – с. 11

14 Пузиков, В.В., Громович А.И. Экономическая безопасность и экономическая преступность/ В.В. Пузиков, А.И. Громович // Мн.:Армита – Маркетинг, Менеджмент. – 2001. – 364с.

15Статистический сборник Республики Беларусь. 2010г.