Тарифная политика. Состав и структура тарифной политики

                                              Введение. 

  На  основе актуарных расчетов определяются  размеры тарифных ставок, которые  при помощи долгосрочных финансовых  исследований заранее занижаются  на сумму того дохода, который  будет получен страховщиком от использования аккумулированных взносов страхователей в качестве инвестиций.

  В актуарных расчетах применяется теория вероятности, поскольку размеры тарифных ставок в первую очередь зависят от степени вероятности страхового случая.

  Страхование может проводиться только в том случае, когда заранее не известно, произойдет в данном году то или иное событие или нет.

  В  личном страховании для определения  вероятности страхового случая  используются показатели смертности  и продолжительности жизни населения,  исчисляемые по таблице смертности. При этом производится дифференциация тарифных ставок по возрасту человека.

  Дифференциация тарифных ставок по возрасту застрахованного в страховании жизни и пенсии производится с использованием сведений и приемов демографии, т.е. науки о народонаселении и его изменении. Так, на основе статистических наблюдений над смертностью населения (демографическая статистика) исчисляется вероятность дожить и умереть для лиц разного возраста, на основании которой затем строится таблица смертности. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

  1. Сущность, особенности и задачи актуарных расчетов. 

  Актуарные расчеты - процесс, в ходе которого определяются расходы, необходимые для страхования. С помощью актуарных расчетов определяется стоимость страховой услуги. Как в любой хозяйственной деятельности, в страховании страховщик нуждается в определении размера расходов, необходимых на страхование того или иного объекта. Форма, в которой представляются расходы на страхование данного объекта, называется страховой (актуарной) калькуляцией.

  Актуарием (actnarins) в Древнем Риме назывался официально назначенный человек, который записывал решения Сената и ежедневно вел записи дебатов. Впервые термин “актуарий” по отношению к бизнесу употреблен в 1762 г., когда в Лондоне было сформировано Общество справедливого страхования жизни и выживания. В 1775 г. на этот пост был назначен математик Вильям Морган, который ограничил сферу своей деятельности вычислением ставок страховых взносов и обеспечением надежности финансовых операций. С тех пор название “актуарий” стало применяться для тех, кто выполнял эту финансовую и математическую работу. Термин “актуарий” был впервые использован в законодательстве Великобритании в 1819 г.. В современном понимании “актуарий” - это человек, который обладает определенной квалификацией для оценки рисков и вероятностей в области финансов и предпринимательской деятельности, связанной со случайными событиями.

  Особенности страхового дела, влияющие на проведение актуарных расчетов:

-вероятностный характер исследуемых событий;

-исчисление стоимости страховой услуги производится в отношении всей страховой совокупности;

-необходимость специальных резервов страховщика.

  Методической основой актуарных расчетов является соблюдение принципа эквивалентности, т.е. установление равновесия между платежами и страховыми выплатами компании.

  Основные задачи актуарных расчетов:

-исследование и группировка рисков;

-исчисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени его последствий, как в рисковых группах, так и в целом по страховой совокупности;

-математическое обоснование необходимых размеров расходов на ведение дела;

-математическое обоснование необходимых страховых фондов, определение методов их формирования.

  В качестве задачи актуарных расчетов можно также считать исследование нормы вложения капитала (процентной ставки) при использовании страховщиком страховых резервов в качестве инвестиционных ресурсов.

Классификация актуарных расчетов:

По  отраслям страхования:

актуарные расчеты по рисковым видам страхования;

актуарные расчеты по страхованию жизни.

По  видам рисков:

- риски,  относимые к массовым видам  страхования;

- редкие  и катастрофические риски.

По  временному признаку:

-плановые расчеты, которые производятся при введении нового вида страхования при отсутствии достоверных наблюдений риска;

-корректирующие (отчетные) расчеты – это откорректированные плановые расчеты по истечении трех-четырех лет учета и анализа статистических данных.

По  территориальному признаку:

-федеральные актуарные расчеты, предназначенные для всей территории РФ;

-региональные актуарные расчеты, произведенные для отдельных регионов (республик, областей, краев, городов);

-актуарные расчеты на уровне конкретной страховой организации.

  Методология актуарных расчетов зависит от отрасли страхования (по страхованию жизни и по рисковым видам страхования), а также от наличия статистических данных для расчета.

2. Тарифная политика. Состав и структура  тарифной политики.

  Под тарифной политикой понимается целенаправленная деятельность страховой организации по разработке, установлению, уточнению и упорядочению страховых тарифов. Цель тарифной политики - успешное и безубыточное развитие страховой организации.

Принципы  тарифной политики:

- эквивалентность  страховых отношений. Этот принцип означает, что нетто- ставки должны максимально соответствовать вероятности ущерба для обеспечения возвратности средств страхового фонда за тарифный период;

- доступность  страховых тарифов - тарифные  ставки не должны быть обременительными для широкого круга страхователей, при этом существенно возрастает эффективность страхования как метода страховой защиты;

- стабильность  размеров страховых тарифов - неизменность тарифных ставок  длительное время порождает у  страхователей уверенность в надежности страховщика. Повышение тарифных ставок допустимо лишь при неуклонном росте убыточности страховой суммы;

- расширение  объема страховой ответственности  - обеспечивается снижением показателей  убыточности страховой суммы,  а для страхователя тарифные ставки становятся более доступными;

- самоокупаемость  и рентабельность страховых операций, т.е. страховые тарифы должны  строится таким образом, чтобы поступления страховых платежей постоянно покрывали расходы страховщика и обеспечивали ему определенную прибыль.

3. Использование показателей  страховой статистики  в актуарной калькуляции.

  Актуарная калькуляция позволяет определить страховые платежи к договору. Величина предъявленных к уплате страховых платежей предполагает измерение принимаемого риска страховщиком. В состав актуарной калькуляции входит также исчисление суммы или доли расходов на ведение дела по обслуживанию договора страхования. 
В актуарных расчетах следует предусматривать некоторые особенности, связанные с практикой страхового дела. Наиболее важные из них следующие:

- события, которые подвергаются оценке, имеют вероятностный характер. Это отражается на величине предъявленных к уплате страховых платежей;

- в отдельные годы общая закономерность явления проявляется через массу обособленных случайных событий, наличие которых предполагает значительные колебания в страховых платежах, предъявленных к уплате;

- исчисление себестоимости услуги, оказываемой страховщиком, производится в отношении всей страховой совокупности;

- необходимо выделение специальных резервов, находящихся в распоряжении страховщика, определение оптимальных размеров этих резервов;

- прогнозирование сторнирования договоров страхования, экспертная оценка их величины;

- исследование нормы ссудного процента и тенденций его изменения в конкретном временном интервале;

- наличие полного или частичного ущерба, связанного со страховым случаем, что предопределяет потребность измерения величины его распределения во времени и пространстве с помощью специальных таблиц;

- соблюдение принципа эквивалентности, т.е. установление адекватного равновесия между платежами страхователя, выраженными через страховую сумму, и страховым обеспечением, предоставляемым страховым обществом, благодаря полученным страховым платежам;

- выделение группы риска в рамках данной страховой совокупности.

4. Имущественное страхование  туристов.

  Во всем цивилизованном мире давно принята практика имущественного страхования туристских фирм, туристов и путешественников. Стало аксиомой, что международный и внутренний туризм немыслим без страхования. А страховой полис - эта необходимая составляющая сервиса, гарантирующая туристам (путешественникам) безопасность и комфорт, - постепенно прививается и на российской почве. Именно безопасность и комфорт обеспечивает туристам страхование имущества — перевозимого ли (переносимого) вместе с собой, используемого ли в процессе путешествий, совершения финансовых (коммерческих) сделок. Не случайно в США только по страхованию имущества ныне работают свыше 8000 компаний. Объектами такого страхования туристов являются имущественные интересы, связанные с их пользованием и владением имуществом (багажом), перевозимым (переносимым) с собой, а также оставляемым дома на время тура или путешествия. Его страхование включает предметы (кинокамеры, фотоаппараты, магнитофоны и др.) как личные, так и взятые напрокат (спортивное, горнолыжное, водно-прогулочное, автотранспортное снаряжение и др.). Наиболее типичные виды имущественных страховых рисков — кража (хищение), поломка, уничтожение, затопление и разрушение имущества в результате стихийных бедствий, аварий транспорта, а также различного рода противоправных действий третьих лиц и страхователей (владельцев спортивно-зрелищных заведений, отелей и т. п.). Правоотношения туристских фирм и туристов (страхователей) со страховыми организациями (страховщиками) при имущественном страховании подробно излагаются в договоре имущественного страхования, а также в правилах (условиях) на конкретный вид страхового события, которые составляются каждой страховой компанией самостоятельно, в рамках общих Правил страхования имущества, разрабатываемых Департаментом страхового надзора на основе действующего законодательства РФ. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                                         Заключение. 

  Основы теории актуарных расчетов были заложены в XVII в. работами ученых Д. Граунта, Яна де Витта, Э. Галлея. В 1662 г. была опубликована работа английского ученого Д. Граунта «Естественные и политические наблюдения, сделанные над бюллетенем смертности». Он первый обработал данные о смертности людей и построил таблицы смертности. В это же время голландский ученый Ян де Витт опубликовал работу о тарифах по страхованию пожизненной ренты, где изложил метод исчисления страховых взносов в зависимости от возраста застрахованного и нормы роста денег.    Дальнейшее развитие теория актуарных расчетов получила в работах английского астронома и математика Э. Галлея. Он дал определение основных таблиц смертности. Предложенная Э. Галлеем форма таблиц применяется до сих пор. На разработанную им методику опираются современные приемы расчетов тарифов по страхованию жизни и пенсий. В настоящее время в теории актуарных расчетов применяются новейшие достижения математики и статистики.

  Особенность действия договора имущественного страхования состоит в том, что он сохраняет силу в случае перехода прав на застрахованное имущество к другому лицу. Имущественный интерес при страховании, который был у самого страхователя, утрачивается, поскольку имущество перестает ему принадлежать. Поэтому договор страхования для прежнего страхователя не может оставаться в силе. Договор должен быть прекращен или, что практически намного удобнее, переоформлен на нового хозяина имущества. При переходе прав на застрахованное имущество от лица, в интересах которого был заключен договор страхования, к другому лицу права и обязанности по этому договору переходят к лицу, к которому перешли права на имущество, за исключением случаев принудительного изъятия имущества - обращения взыскания на имущество по обязательствам, реквизиции, конфискации. 
 

                                Библиографический список. 

1. Комментарий  к Гражданскому кодексу РФ: В  3 т. Т. 2 /Под ред. Т.Е. Абовой  и А.Ю. Кабалкина. - М.:Юрайт-Издат, 2004.- С. 697

2. ВВАС РФ. -2002.-№7

3. Ханукаева  С.З. Принципы страхования в  туризме. - Санкт-Петербург, 1999. -С. 13.