Способы минимизации кредитных рисков

 

СПОСОБЫ МИНИМИЗАЦИИ КРЕДИТНЫХ  РИСКОВ

 

Одной из наиболее серьезных  проблем, с которыми сталкиваются коммерческие банки, является риск непогашения кредитов. Банки естественно, стремятся минимизировать этот риск с помощью различных  способов обеспечения возврата банковских ссуд.

Риск выражает вероят­ность наступления какого-либо неблагоприятного события или его последствий, приводящих к прямым потерям или  косвен­ному ущербу. Финансовые рынки  пред­ставляют собой очень слож­ную, нестабильную, высокотех­нологичную среду. Именно по­этому банковское дело непос­редственно связано с самыми разнообразными финансовыми рисками. Практика и  методо­логия контроля и управления банковскими рисками являет­ся  наиболее критичной для банковской деятельности. Успешный риск-менеджмент яв­ляется важнейшим условием конкурентоспособности  и на­дежности любой финансовой организации. Как показывают многочисленные примеры, наи­более значимые виды риска (кредитный, инвестиционный, валютный) могут привести не только к серьезному ухудшению финансового состояния  кре­дитной организации, но и в предельном случае – к потере капитала и  банкротству. Пра­вильная оценка и  управление позволяют значительно  мини­мизировать потери.

Главная задача риск-ме­неджмента состоит в выявле­нии и предотвращении воз­можных неблагоприятных со­бытий, нахождении путей ми­нимизации их последствий, создании методологий управ­ления.

Степень банковских рис­ков  определяется как экономическими условиями, так и стратегией и уровнем  менедж­мента банка. Риск-менеджмент требует  достаточно сложных процедур и инфраструктуры контроля.

Традиционно общий уро­вень риска в банке оценивает­ся критерием  достаточности капитала, который  играет роль страховки для покры­тия  риска.

Классификация рисков носит  достаточно широкий характер. Финансовые операции отличаются различной степе­нью  риска. Принято выделять следующие  виды рисков: сис­темный, страновой, кредит­ный, инвестиционный, валют­ный, процентный, ликвиднос­ти, концентрации, операцион­ный, правовой, рыночный, риск репутации, злоупотреблений, технологический и другие.

Выделяют риск по видам  заемщиков (корпоративный клиент, банк, частное лицо и т.д.); риски, связанных  с конк­ретными видами финансовых инструментов (кредит, век­сель, долговое обязательство, форвард и пр.) и банковских операций (кредитный, инвес­тиционный, валютный). Кроме того, различают внутренние риски, – связанные  с внутренней средой банка, внешние, в т.ч. системные  риски, соответ­ственно, – с  внешними услови­ями деятельности банка. Сово­купный  банковский риск пока­зывает полную величину рис­ка банка.

 

Одна из главных стратеги­ческих  задач банка – обеспече­ние  оптимума между прибыль­ностью и  риском. Стратегия, связанная с высоко рисковыми операциями приводит к  убыт­кам, снижению ликвидности. Напротив, если прибыльность ниже рыночного уровня, банк начинает испытывать сложности. С целью стабилизации уровня риска при росте акти­вов необходимо увеличивать капитал.

Известно, что риск связан со сроком вложений, – чем  боль­ше  срок, тем больше риск. ­Обеспечение – это виды и формы гарантированных  обязательств заемщика перед кредитором (банком) по возвращению кредита  в случае его не возврата заемщиком.

Кредитный риск возникает  не только при кредитовании на срок, например юридических или физических лиц, покупке любых долговых обязательств (государственных ценных бу­маг, корпоративных  облигаций, векселей), но и при текущих  расчетах. В соответствии с этим выделяют прямой кредит­ный риск, риск дефолта по цен­ным бумагам (непогашения  долгового обязательства, не­выплаты купонов и т.д.), риск неисполнения забалансовых обязательств, по производным  финансовым инструментам, расчетный  риск.

Основными элементами управления кредитным риском являются: анализ финансово­го состояния заемщиков  и кон­трагентов, обеспечение креди­та, установка лимитов на опе­рации, резервирование.

Традиционный способ ми­нимизации этого риска при кредитовании юридических или физических лиц  – приня­тие  залога (обеспечения  кре­дита) в виде ликвидных акти­вов или ценного имущества. Один из способов минимиза­ции кредитного риска в  расчет­ных операциях – проведение  предоплаты.

Принципиальным отличием  современного порядка кредитования является то, что банк, прежде всего, интересуется субъектом кредитования, с которым  и заключается кредитный  договор после изучения его способности  возвратить  ссуду. Все  вопросы, связанные  с кредитованием, решаются банком и заемщиком на договорной основе.

Кредитный договор определяет взаимные обязательства и  ответственность  сторон. В нем предусматривается: цель  и  объекты кредитования, размер кредита, сроки и другие условия  выдачи и погашения ссуд; виды обеспечения  кредита; процентная ставка за кредит; перечень документов, представляемых  заемщиком  для контроля за движением  кредита и финансовым положением  клиента; периодичность представления  банку, а  также контрольные функции  банка в процессе кредитования.

От того насколько четко  и грамотно будет составлен Кредитный  договор будет зависеть своевременность  возврата займа.

В ходе исполнения кредитного договора могут возникнуть непредвиденные проблемы, вследствие которых необходимо изменить условия договора. Изменения  условий кредитования и переоформ­ление  ссуд может происходить по инициативе, как заемщика, так и банка. Под  изменением условий договора по переоформленным  ссу­дам понимается одно из следующих  изменений:

- уменьшение в дополнительном  соглашении процентной став­ки  при условии, что первоначальным  договором предус­мотрена фиксированная  ставка; при плавающей процент­ной  ставке – изменения, не соответствующие  условиям, содержащимся в первоначальном  соглашении сторон;

- продление в дополнительном  соглашении срока предостав­ления  кредита, указанного в первоначальном  кредитном до­говоре;          

- увеличение суммы предоставленного  кредита по сравнению с первоначальной;

- переоформление дополнительного  соглашения, в связи, с чем реально  улучшается качество обеспечения  ссудной за­долженности по сравнению  с первоначальными условиями.  Переоформление ссуды свидетельствует,  прежде всего, о пони­жении  ее качества и повышении банковского  риска.

Одним из условий кредитного договора должно быть право бан­ка расторгнуть кредитный договор  досрочно в случае нарушения клиентом-заемщиком  предусмотренных договором обязательств.

Обычно банк требует досрочного погашения ссуды или взыскивает ее в бесспорном порядке при:

- несвоевременном представлении  в банк балансов и других  форм отчетности или при полном  отказе от их представле­ния;                   

- выявлении случаев реализации  заложенного имущества без согласия  банка;

- выявлении случаев неудовлетворительного  хранения зало­женного имущества;

- несвоевременной уплате  основного долга и процентов.  Клиенту-заемщику договор может  предоставлять право в силу  обоснованных причин не использовать  кредит (кредитную линию) полностью  или частично. Первоначально согласованная  величина кредита (кредитной линии)  в последующем может быть также  скорректирована сторонами. При  досрочном погашении кредита  или неполном его использовании  заемщиком банк теряет часть  своего процентного дохода.

Банки  должны постоянно  проводить политику рассредоточения  риска и не допускать концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, так как это может иметь  серьезные последствия в случае непогашения ссуды одним из них. Банк не должен рисковать средствами вкладчиков, финансируя спекулятивные (хотя и высоко прибыльные) проекты.

Следует отметить, что количественная оценка активов не играет особой роли в анализе деятельности банка, в  соответствии с международной практикой  главным критери­ем является оценка качества активов.

Как известно, отечественные  банки привыкли проводить в ос­новном  краткосрочное кредито­вание,  и  неохотно идут на рас­ширение долгосрочного  в связи с высокой степенью риска, обус­ловленного наличием отрасле­вых  особенностей и длительным периодом окупаемости вложен­ных средств. Выдача долгосроч­ного кредита не позволяет  до­стоверно судить о том, сможет ли данный заемщик через не­сколько лет полностью выпол­нить свои обязательства  перед банком, в то время как  краткос­рочный кредит выдается на сравнительно короткий срок, за который финансовая устойчи­вость предприятия существен­но не меняется.

Кредитный риск в отношении  банка возникает при невыполне­нии  контрагентами банков сво­их обязательств, что, как прави­ло, проявляется в  невозврате (полностью или частично) основ­ной суммы долга и процентов  по нему в установленные в кредит­ном соглашении сроки.

В целях ограничения риска  и увеличения притока кредитных  ресурсов в промышленность не­обходимо  совершенствование менеджмента  кредитных порт­фелей отечественных  коммер­ческих банков, характеризую­щихся следующими особеннос­тями:

- склонностью к краткосроч­ному  кредитованию;

- недостаточным качеством  ресурсной базы банков;

- отсутствием мощного  ин­формационного центра;

- недостатком высокоспеци­ализированных  кадров.

В этой связи основными  за­дачами кредитного менеджмен­та, направленного на снижение кредитного риска, являются:

- определение факторов, влияющих  на уровень кредитно­го риска;

- оптимизация кредитного  портфеля с точки зрения кредит­ных  рисков, состава клиентов и структуры  ссуд;

- определение уровня креди­тоспособности  заемщика и вы­явление возможности  измене­ния его финансового положения;

- выявление проблемных  ссуд на ранней стадии их  появления;

- оценка достаточности  ре­сурсной базы и ее своевремен­ная  корректировка;

- обеспечение диверсифика­ции  кредитных вложений, их ликвидности  и доходности;

- разработка кредитной  поли­тики банка с учетом проведен­ного  анализа качества кредитно­го  портфеля.

Высокая степень риска  кре­дитования промышленных пред­приятий требует от коммерчес­кого банка  тщательно продуман­ной политики управления рис­ком в рамках кредитной полити­ки, которая включает стратегию, методы оценки, а также формы управления риском.

Кредитный менеджмент в об­ласти управления кредитным риском предполагает диверси­фикацию риска, определение  системы делегирования полно­мочий, формирование каче­ственного кредитного досье, систему мониторинга за выдан­ным  кредитом, наличие и каче­ство  информационной базы дан­ных, а также  наличие службы, осуществляющей возврат  про­блемных кредитов.[1]

Диверсификация рисков предполагает, что кредитный портфель любого банка  должен быть диверсифицирован для того, чтобы несостоятельность одного клиента, группы клиен­тов, отрасли  не подвергала опасности существование  бан­ка.

Банковский менеджмент в  области управления кредитом является сложным и многоас­пектным процессом. Качество управления процессом кредито­вания  зависит, прежде всего, от успеха реализации каждого эта­па в отдельности, что  в свою очередь напрямую связано  с опытом и квалификацией кад­рового персонала.

Современные условия разви­тия  экономики все еще характе­ризуются дефицитом не только квалифицированных  банковских работников, но и грамотного уп­равленческого персонала на промышленном предприятии, что обусловило нестабильность и неуверенность деятельности коммерческих банков по отно­шению к промышленному секто­ру.

Процесс активного взаимо­действия  банков с промышлен­ностью сдерживается непонима­нием и нежеланием обеих  сто­рон найти компромиссный  выход из создавшейся ситуации. На самом деле взаимная интегра­ция  банков и промышленности предполагает наличие сильных, неразрывных и  долгосрочных связей между данными  струк­турами и их подразделениями. Поэтому руководство и управ­ленческий  персонал банков и промышленных предприятий  должны четко осознавать, что использование  кредита не дол­жно быть сиюминутным  и одно­разовым, напротив, кредитные  отношения должны основывать­ся  на долгосрочных и тесных взаимоотношениях при непос­редственном участии  и осуще­ствлении контроля каждой из сторон.

Таким образом, в процессе взаимодействия коммерческих банков и  промышленных пред­приятий в современных  услови­ях активное применение зару­бежного опыта, адаптированно­го к отечественным  условиям, способствовало бы быстрому выходу из сложившейся пара­доксальной  ситуации, когда про­мышленные предприятия  испы­тывают дефицит финансовых средств, а банки могут, но опа­саются активно кредитовать последних. Вместе с тем приме­нение оптимальных  подходов из зарубежного опыта по миними­зации кредитных рисков не все­гда  приемлемо для казахстанс­кой экономики  в силу отличи­тельной особенности  инфраструктуры рынка.

 

Использованная литература:

1.Сейткасимов Г.С. Банковское  дело, А: «Каржы - Каражат», 1998