Современное состояние лизинга в РФ

   Министерство  сельского хозяйства РФ

   ФГОУ  ВПО Оренбургский государственный  аграрный университет 
 
 
 
 
 
 
 
 

   Доклад

   На  тему: «Современное состояние лизинга в РФ» 
 
 
 
 
 

   Подготовила: студентка 31 группы

   отделения Статистика

   Яманаева  А. 

   Проверил: Советов И.Н. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

   Оренбург 2011

   Анализ лизинговой деятельности в США, Японии, Великобритании, Германии, во Франции, в Австрии показал, что ряду ведущих российских лизинговых компаний удалось не просто скопировать, но и во многом удачно адаптировать в наши условия опыт стран с развитыми лизинговыми отношениями. В этих странах в течение последних сорока с лишним лет сложилась высокая культура проведения лизинговых операций, считающихся наиболее сложной разновидностью банковской деятельности.

   Отечественные и зарубежные банки, крупные производители и поставщики машин и оборудования всерьез стали обращать внимание на возможность применения в России известного во всем мире высокоэффективного финансового инструмента - лизинга.

   Стали появляться лизинговые холдинги. Годовой объем стоимости заключенных лизинговых договоров достиг 1 млрд. долл. И хотя еще большие суммы фигурируют в лизинговых проектах, находящихся в стадии проработки, эти объемы пока незначительны для нашей страны.

   Уровень развитости лизинговых отношений, как правило, является своеобразным показателем развитости всей экономики страны. У нас удельный вес лизинга в общем объеме инвестиций в производство составляет менее 1,5%, в то время как в ведущих и успешно развивающихся странах этот показатель достигает 25 - 30% и более.

   Для структурной перестройки народного  хозяйства Россия остро нуждается  в инвестициях. По расчетам Министерства экономики, объем инвестиций необходимо утроить, но инвестиционная активность сдерживается высокими процентами коммерческих банков и неблагоприятным инвестиционным климатом в России. Экономическая реформа, проводимая в России в настоящий период, характеризуется, в частности, значительным сокращением производственных инвестиций в основной капитал. Сегодня в промышленности порядка 57% всех машин и оборудования эксплуатируется свыше десяти лет, что крайне много для поддержания конкурентоспособности экономики. С другой стороны, в промышленном производстве сохраняется огромное число незагруженного основного капитала, постоянно требующего больших затрат - как на текущее обслуживание и содержания на балансе предприятий, так и не менее значительных расходов на консервацию. Учитывая отсутствие у отечественного рынка ресурсов для своевременной замены устаревшего основного капитала, реального сектора в российской экономике нет.

   Эффективным способом решения данной задачи, хорошо апробированным на Западе и в настоящее  время получающим развитие у нас, является лизинг - форма промышленного  инвестирования, позволяющая предоставлять  дополнительные гарантии инвесторам по сравнению с традиционным кредитованием.

   Преимущества  лизинга по сравнению с другими  способами инвестирования состоят  в том, что предприятиям предоставляются  не денежные средства, контроль за обоснованным расходованием которых не всегда возможен, а непосредственно средства производства, необходимые для обновления и расширения производственного аппарата.

   Заинтересованность  в лизинге проявляют представители  малого бизнеса, которые, не имея достаточных  средств и не прибегая к привлечению кредитов, могут в этом случае использовать в производстве новое прогрессивное оборудование и технологии.

   В развитии лизинга заинтересованы не только лизингополучатели как потребители  оборудования, но и действующие производства, поскольку за счет лизинга расширяется рынок сбыта производимого ими оборудования.

   Для инвесторов лизинг обеспечивает, необходимую  прибыль на вложенный капитал  при более низком риске (по сравнению  с обычным кредитованием) за счет действенной защиты от неплатежеспособности клиента.

   Лизинг  обладает высоким потенциалом активизации  экономического сотрудничества с зарубежными  странами, в связи с чем международный  лизинг получает все большее распространение.

   В настоящее время в России интерес  к лизингу в силу присущих ему  возможностей все более возрастает. Увеличивается число лизинговых компаний как российских так и зарубежных, расширяют поле деятельности существующие.

   Хотя  в России лизинговые отношения появились  сравнительно недавно и еще не получили такого распространения, как  на Западе, в нашем стране уже были сделаны первые шаги по пути урегулирования и законодательного закрепления лизинговых отношений, в частности, был создан институт финансовой аренды.

   В целях унификации договорных отношений  между участниками лизинговых сделок в 1988 г. была подписана Конвенция о международной финансовой аренде, положения которой обеспечивают сбалансированность позиций участников сделки и благоприятные условия их реализации.

   К сожалению, в российском гражданском  праве пока большее внимание уделяется экономической стороне дела, а правовая разработка вопросов, касающихся лизинга, носит в основном фрагментарный характер. Лизинг в англоязычной юридической литературе чаще всего определяют как особый договор аренды, предусматривающий предоставление одной стороной - лизингодателем (арендодателем) другой стороне - лизингополучателю (арендатору) имущества в исключительное пользование на установленный срок за вознаграждение в виде арендной платы. При этом право собственности на объект лизинга сохраняется за лизингодателем. Пользователь оплачивает потребляемую стоимость имущества, полученного в лизинг, сопутствующие услуги от лизингодателя и проценты от стоимости эксплуатируемого оборудования.

   В российском гражданском законодательстве под договором финансовой аренды (договор лизинга) понимается гражданско-правовой договор, в соответствии с которым арендодатель обязуется приобрести в собственность указанное арендатором имущество у определенного им продавца и предоставить арендатору это имущество за плату во временное владение и пользование для предпринимательских целей (ст. 665 ГК РФ).

   В настоящее время лизинговые отношения, наряду с Гражданским кодексом РФ, регулируются Федеральным законом "О лизинге". Кроме того, отдельные виды финансовой аренды регулируются нормами специальных законов. Так лизинг в сфере агропромышленного производства регулируется Федеральным законом "О государственном регулировании агропромышленного производства".

   По  договору лизинга имущество передается арендодателем арендатору во временное возмездное владение и пользование. Договор лизинга является разновидностью договора аренды, но его отличают определенные характерные особенности, выделяющие его в отдельный вид договора аренды.

   Во-первых, в качестве участника обязательств по лизингу наряду с арендодателем  и арендатором выступает также  продавец имущества, являющийся его  собственником.

   Во-вторых, арендодатель, в отличие от общих  положений об аренде, не является собственником  или титульным владельцем имущества, которое подлежит передаче в аренду. Более того, на арендодателя возлагается обязанность приобрести в собственность это имущество, принадлежащее другому лицу (продавцу). Данная обязанность арендодателя охватывается содержанием обязательства, возникающего из договора лизинга. Приобретая имущество для арендатора, арендодатель должен уведомить продавца о том, что это имущество предназначено для передачи в аренду.

   В-третьих, активная роль, обычно не свойственная арендным отношениям, в обязательстве по лизингу принадлежит арендатору. Именно арендатор определяет продавца и указывает имущество, которое должно быть приобретено арендодателем для последующей передачи в аренду. Естественно, арендодатель освобождается от какой-либо ответственности за выбор предмета аренды и продавца. Исключение из этого правила могут составить лишь случаи, когда договором лизинга обязанности по определению продавца и выбору имущества возложены на арендодателя.

   Своеобразие договора лизинга в основном объясняется тем, что возникающие из него обязательства представляют собой сочетание, с одной стороны, прав и обязанностей арендатора и арендодателя, типичных для арендных отношений, а с другой - некоторых прав и обязанностей продавца и покупателя, присущих договору купли-продажи. Следствием этого является возложение отдельных прав и обязанностей арендодателя, выступающего одновременно покупателем имущества по договору купли-продажи, как на арендатора (права и обязанности покупателя), так и на продавца (права и обязанности арендодателя). 

   Перспективы развития лизинга

   Экономическая сущность лизинга делает его применение наиболее эффективным в отраслях, выпускающих продукцию высокой  степени готовности, сбыт которой  во многом определяется ее конкурентоспособностью и наличием средств у пользователя этой продукции.

   Так, например, неконкурентоспособность  российских автомобилей, не отвечающих экологическим и другим нормам мировых достижений, не дает возможности компенсировать потери спроса на внутреннем рынке дополнительными поставками автомашин на внешний рынок. Если бы в России действовала разветвленная система финансового и оперативного лизинга автомашин, проблемы сбыта машин и неплатежеспособности пользователя могли бы быть значительно смягчены.

   Использование ускоренной амортизации при лизинговых операциях позволяет оперативнее обновлять оборудование и вести техническое перевооружение, в чем так нуждается отечественное машиностроение, легкая и пищевая отрасли промышленности. Успешное применение лизинга в инвестировании оборудования этих отраслей требует широкой поддержки региональных структур, что особенно важно при лизинге оборудования для глубокой переработки сельскохозяйственного сырья, когда в качестве лизингополучателя выступают фермерские хозяйства и малые предприятия, не располагающие достаточными средствами.

   Развитие  лизинга строительных машин и  механизмов, а также оборудования стройиндустрии и строительных материалов, в первую очередь для высококачественной деревообработки, производства санитарно-технических  изделий, отделочных и кровельных материалов позитивно скажется на ценообразовании в строительстве и во многом облегчит реализацию программ жилищного строительства и индивидуального домостроения.

   Лизинг  оборудования, особенно в сфере малого предпринимательства, сопровождается созданием дополнительных рабочих мест, что особо значимо в период структурной перестройки промышленности и осуществления конверсионных программ.

   Решая чисто народнохозяйственные задачи, лизинг дает всем участникам сделки ряд  существенных преимуществ. Так, от лизингополучателя не требуется единовременной полной оплаты стоимости имущества, включая накладные расходы, что высвобождает его ликвидные средства, снижает общие расходы и дает безусловные преимущества против обычной купли-продажи.

   За  рубежом лизинговые компании используют в своих операциях, как правило, 75-80 процентов заемных средств. Применяется  практика предоставления банками так  называемых гарантированных кредитов, сроки действия которых совпадают  со сроками действия лизинговых договоров и обычных кредитов. Роль государства сводится к регулированию налоговых льгот и созданию благоприятных условий для привлечения лизинговыми компаниями заемных средств.

   Использование для лизинговых операций заемных  средств российских коммерческих банков сталкивается с двумя проблемами: высокая ставка рефинансирования и риск обесценения банковских ресурсов.

   Кроме того, необходимо формировать резерв под лизинговые операции, создаваемого аналогично ссудным операциям. Хотя имущество до полного выкупа принадлежит лизингодателю, это не уменьшает риск для лизинговой фирмы. Банк вложил средства в приобретение основных средств. В случае возврата имущества оно отражается в учете на счете собственных основных средств (лизинг учитывается в балансе банка как актив, приносящий доход). При этом снижается ликвидность активов, показатели баланса ухудшаются, а вопрос о реализации имущества (особенно специфического или дорогостоящего) проблематичен (аналогичная по платежному дефициту и погашению ссудной задолженности ситуация возникает в том случае, когда в залог по ссудам принимаются низко ликвидные товары). Таким образом, риск при проведении лизинговых операций нисколько не ниже, чем при проведении ссудных операций. Начисленный резерв может быть списан с баланса после реализации (или списания) основных средств, приобретенных для проведения лизинговых операций.

   Важным  фактором успеха лизингового бизнеса  является выбор рациональной организационной  структуры лизинговой компании и  высокая профессиональная подготовка ее персонала. Лизинговую компанию отличает большое количество аналитических служб, сильное маркетинговое и юридическое обеспечение. Существенно постоянное взаимодействие с банковскими учреждениями, страховыми компаниями и региональными властными структурами.

   Потенциал лизинга в России очень велик и государством и лизинговыми компаниями проделана огромная работа.

   Отраслями, наиболее привлекательными для развития российского лизинга, эксперты считают  сельское хозяйство, строительство, тяжелое  машиностроение, транспорт (авиа- и судоперевозки), а также малое предпринимательство.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

   Литература

1. Харитонова И.С. Понятие финансовой аренды (лизинга) // Законодательство, 1998, №1
2. www.oprave.ru
3. http://business.rin.ru