34

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ВЛАДИВОСТОКСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ЭКОНОМИКИ И СЕРВИСА

ИНСТИТУТ ЗАОЧНОГО И ДИСТАНЦИОННОГО ОБУЧЕНИЯ

КАФЕДРА  МЕНЕДЖМЕНТА

          УТВЕРЖДАЮ

            Заведующий кафедрой

                                                                                            __________________

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Планирование на предприятии»

Разработка бизнес-плана по созданию нового предприятия

Студент

гр. Д/ЭУ-07-153  ________________________________________Л.С. Миронова

Руководитель      ________________________________________

Нормоконтролер  ________________________________________

                                       Владивосток 2011

Содержание

   Введение                                                                                                                                                                            3

1 Резюме                                                                                                                                                                            5

2 Сведения о предприятии и отрасли                                                                                                      8

3 Описание продукции (услуг)                                                                                                                    9

4 Маркетинг и сбыт продукции (услуг)                                                                                                    13

5 Производственный план                                                                                                                                17

   5.1 Технология производства                                                                                                                  17

   5.2 Производственная площадка                                                                                                                  18

   5.3 Потребность в оборудовании                                                                                                                  18

   5.4 Потребность в материалах                                                                                                                  19

   5.5 Производственная программа                                                                                                                  20

   5.6 Производственные мощности и их развитие                                                                        21

   5.7 Затраты на производство                                                                                                                  21

6 Организационный план                                                                                                                                23

7 Финансовый план                                                                                                                                              25

8 Оценка рисков                                                                                                                                                            27

9 Эффективность реализации бизнес – плана                                                                                       28

   Заключение                                                                                                                                                            29

   Список использованных источников                                                                                                    30

   Приложение А. План продаж                                                                                                                  31

   Приложение Б. Себестоимость производства шлакоблоков                                            32

   Приложение В. Накладные расходы                                                                                                    33

   Приложение Г. Прибыли и убытки                                                                                                    34

Введение

Каждый знает, что невозможно, например, построить дом, не имея чёткого плана. Зато при наличии плана строительство дома превращается в простую и понятную процедуру. В бизнесе, как и в любом другом виде деятельности, необходим чёткий план действий. Хорошо составленный чёткий бизнес-план позволяет заранее продумать будущие действия. Чем более детально разработан бизнес-план, тем меньше неожиданностей будет ждать вас при его реализации.

Бизнес-план является одним из первых обобщающих документов и содержит укрупненные данные о планируемой номенклатуре и объемах выпуска продукции, характеристики рынков сбыта и сырьевой базы, потребность производства в земельных, энергетических и трудовых ресурсах, а также содержит ряд показателей, дающих представление о коммерческой, бюджетной и экономической эффективности рассматриваемого проекта и в первую очередь предоставляющих интерес для участников -инвесторов проекта.

Бизнес- план как документ, описывающий все основные аспекты будущей деятельности играет существенную роль в реализации стратегии выработанной предприятием для достижения успеха.

Ценность бизнес–плана определяется тем, что он:

- дает возможность определить жизнеспособность будущего предприятия в условиях конкуренции;

- содержит основные этапы, в соответствии с которыми предприниматель будет действовать на этапе становления предприятия;

- служит важным инструментом получения финансовой поддержки от внешних инвесторов.

Все цены указаны в тысячах рублей (тыс.руб.).

Целью данной работы является разработка бизнес плана для подготовки заявки на получение субсидии Центра занятости при создании нового предприятия на территории города Зеи по производству и продаже строительных блоков, по программе снижение напряженности на рынке труда субъектов РФ, предоставленную из федерального бюджета бюджетам субъектов РФ на реализацию дополнительных мероприятий по снижение напряженности на рынке труда.

Реализация поставленной цели потребовала решения следующих задач:

1 Выявить каким образом и в какие сроки можно реализовать данный проект;

2 оценить прибыли и убытки;

3 произвести оценку рисков;

4 разобраться с количеством финансов необходимых для реализации данного проекта.

В качестве предмета исследования рассмотрен процесс производства строительных блоков при помощи виброформовочного станка Вибромастер-Профессионал-1500В.

Бизнес план является объектом интеллектуальной собственности, предметом коммерческой тайны и подлежит соответствующей защите.

1 Резюме

Настоящий бизнес-план направлен на описание открытия нового мини завода на территории города Зеи по изготовлению шлакоблоков. Которые относятся к группе эффективных строительных материалов, улучшающие теплотехнические свойства стен по сравнению выполненных из обыкновенного кирпича. Область применения данного блока – для рядовой кладки стен жилых и общественных зданий. 

Цель настоящего бизнес-плана:

- обеспечение самозанятости безработных граждан;

- обеспечение постоянного дохода;

- создание рабочих мест;

- обеспечение строительной продукцией потребителей города и района;

- налаживание партнерских отношений с более крупными строительными компаниями;

-         получение прибыли.

Рассматриваемый срок проекта 3 года(год).

Открытие в городе Зея мини завода по производству шлакоблоков методом вибропрессования  с добавлением УПД (универсальная пластифицирующая добавка) даст возможность повысит прочность, долговечность блока и увеличит стойкость к природным явлениям (мороз, дождь, ветер) и последующая реализация.

Основными поставщиками технологического оборудования нового завода будет являться: «VIBROMASTER.RU» (по средствам Интернета).

В настоящий момент перед мини заводом ставятся следующие цели, которые вытекают из общих целей  и принципов действия на рынке:

-         быть лучшими на рынке по изготовлению блоков, т.е. получить лидерство по уровню качества и широте ассортимента выпускаемой продукции;

-         сохранить лидирующие позиции на рынке кирпича в городе Зее и районе по размеру занимаемой доли продукции (не менее 52 %);

-         неограниченные возможности по улучшению качества продукции на существующем рынке;

-         возможность произвести существенные корректировки ассортимента в соответствии с  тенденциями  спроса:  рост  потребности  в  лицевом  кирпиче ( составом и универсальными добавками);

-         достижение предела производственной мощности; нет существенных экологических рисков, могущих привести к необходимости выведения завода за территорию города или, по сути, закрытию предприятия;

-         нет существенных технических рисков, которые могут привести к естественному сокращению производственных мощностей с потерей доли рынка, либо потребуют существенных инвестиционных вложений для поддержания производства на  уровне;

-         возможности противостоять появлению на рынке нового крупного производителя;

-         невысокая доля в себестоимости расходов на топливно-энергетические ресурсы, что в условиях планируемого роста цен на них не представляет опасность для эффективной работы предприятия.

Таким образом, в долгосрочной перспективе есть одна принципиальная стратегия:

«Развитие продукта».

Основные действия:

-         инвестиции в строительство нового завода, позволяющего удовлетворять изменяющийся спрос;

-         усиление внимания к рынку малоэтажного и прочего строительства.

-         Результаты:

-         сохранение присутствия на рынке блока с высококачественным – лучшим в Зейском районе – продуктом;

-         возможность в дальнейшем развиваться в различных направлениях (много- и малоэтажное строительство, выход на региональные рынки и т.п.).

Главное достоинство стратегии «Развитие продукта» - расширение возможностей по созданию необходимых лидирующих позиций в строительной отрасли. Строительство нового завода позволит в будущем выбирать различные стратегии развития шлакоблочного направления, блока строительных материалов  в целом.

С нашей точки зрения стратегия «Развитие продукта», нацеленная на целостную долгосрочную устойчивость нашей компании, соответствует как нашим целям, так и приоритетам интересов потребителей.  Поэтому далее мы рассматриваем только варианты, соответствующие стратегии «Развитие продукта», т.е. варианты постройки в дальнейшем еще одного завода.

Для реализации бизнес планируется привлечение средств в виде субсидии центра занятости населения в размере 176,4 тыс. руб. и собственные средства в виде имеющегося оборудования и построек с земельным участком на сумму 328,5 тыс. руб.

Планируемая численность рабочих на подготовительном этапе 2 человека в дальнейшем при развитии производства планируется увеличить численность работающих до5- 6 человек.

2 Сведения о предприятии и отросли

2.1 Наименование предприятия

Предполагаемое наименование предприятия «Блок» ИП Шут А.В. , подлежит официальной регистрации в межрайонной инспекции ФНС России № 4 по Амурской области.

2.2 Местоположение предприятия

Предприятие будет располагаться на земельном участке общей площадью 1200 м2 находящийся в праве собственности у Шут А.В..

-Адрес: 676245, г. Зея, ул. Гоголя, 70;

На земельном участке имеется небольшой дом, где будет располагаться офисное помещение площадью 32 м 2, складское помещения площадью 80 м2, необходимое для хранения готовой продукции, постройка которая может использоваться под производственную площадку площадью 42 м2.

2.3 Род деятельности

Производство и продажа строительных блоков, строительные и ремонтные работы. Данный вид деятельности выбран не случайно, т.к имеется 10 летний опыт работы в ООО «Анкерс», занимающимся строительно-подрядными работами на территории г.Зея и Зейского района

2.4 Форма собственности

Индивидуальный предприниматель

2.5 Численность рабочих

Предполагаемая численность рабочих на 1 этапе 3 человека в дальнейшем при расширении видов деятельности планируется численность до10 человек

2.6 Форма участия государства в финансовом обеспечении проекта

Предоставление субсидии из федерального бюджета бюджетам субъектов РФ на реализацию дополнительных мероприятий, направленных на снижение напряженности на рынке труда субъектов РФ, субсидия ЦЗН

2.7 Перспективы роста

Расширение производства возможно, при увеличении роста спроса, что будет сопутствовать созданию дополнительных рабочих мест.

3 Описание продукции (услуг)

Последние 4-5 лет бурно идет строительство. Строят от мелких и средних частных построек: гаражей, дач, усадеб, мастерских, цехов, с/х строений, до крупных производственных, жилых зданий, хранилищ, центров. Специалисты строительных специальностей востребованы как никогда ранее. Появляются новые строительные технологии и материалы, но они доступны по цене далеко не всем застройщиков. Поэтому они мало применяются в малом и среднем строительстве, как в крупных городах, так и в малых поселках. Наиболее доступным строительным материалом остается так называемый шлакоблок и кирпич. Причем кирпич часто уступает шлакоблоку по цене, теплопроводности и простоте кладки. А вот пустотные строительные блоки удобны и доступны большинству частным застройщикам.

Шлакоблоки планируемые к выпуску мини-заводом «Блок» ИП Шут А.В. имеют ряд преимуществ:

1        из них просто построить малоэтажное (2-3 этажа) строение (гараж, дом, дачу, хозблок, мастерскую и т.п.) даже не прибегая к услугам каменщика. (1 блок = 3-4 кирпича);

2        стены из шлакоблоков звуко и теплонепроницаемы;

3        цена шлакоблока ниже цен на кирпич, пеноблок и других строительных материалов из-за дешевизны и доступности его компонентов;

4        за счет виброуплотнения имеет отличное качество;

5        морозостойки;

6        шлакоблок можно изготавливать самому в бытовых условиях.

Намечаемые к производству мини-заводом «Блок» шлакоблоки имеют форму прямоугольного параллелепипеда с ровными гранями на лицевой поверхности. Ширина сквозных щелевидных пустот не более 4 см. толщина наружных стенок блока 5см.

Шлакоблок выдерживает до 50 циклов попеременного замораживания и оттаивания.

Шлакоблоки в соответствии с ГОСТом имеет следующие параметры:

Таблица 3.1- Параметры шлакоблока

Исходя из данных таблицы 3.1 можно сделать вывод, что пустотность составляет 22,6 %, от общего объема блока, что в значительной мере влияет на объем раствора необходимого для производства шлакоблоков.

Для производства шлакоблоков всего лишь необходимо иметь:

-         Вибростанок

-         Сырье

-         Технологию

-         Относительно ровную площадку

-         Бытовую сеть в 220В

Установка Вибромастер- Профессионал-1500В (рисунок 1), предназначена

Рисунок 1 – Станок Вибромастер - Профессионал –1500В

предназначена для коммерческого производства пустотелых и полнотелых строительных блоков различного назначения. Имеет высокую производительность и больший ресурс работы. На машине установлен промышленный сертифицированный вибратор марки ВИ-99. Рама станка и все ответственные детали выполнены с большим запасом прочности, из толстого металла (Форма - сталь 5мм, Рама – швеллер № 8) Станок максимально приспособлен для длительной и тяжелой профессиональной эксплуатации. Технические характеристики станка Вибромастер –Профессионал 1500В приведены в таблице 1.

Таблица 3.2 –Технические характеристики станка

Машину может обслуживать один рабочий. Еще 1-2 человека работают на приготовлении бетонной смеси. Одновременно формирует четыре блока размером 190x190x390. Возможно изготовление как полнотелых, так и пустотелых блоков.

Для производства строительных блоков необходимы следующие компоненты:

-цемент;

-наполнитель;

-пластифицирующая добавка;

-вода.

Цемент – портландцемент марки 400. Допустим и другой. Но необходимо подбор пропорции. Например, при использовании цемента марки 300, его расход следует увеличить на 10-15 %.

Наполнителями для бетона могут быть самые разные материалы: песок, щебень, шлак, граншлак, зола, опилки, стружка, отсев,  керамзит, гипс, лом кирпича и другие природные и производственные материалы. В зависимости от местных условий, требования к производимым блокам и себестоимости можно выбрать соответствующий наполнитель, например:

1). Шлак с металлургических предприятий (серого или темно серого цвета с высоким содержанием цемента, сеянная мелкая фракция) – 9 частей + цемент – 1 часть + вода 0,5 объема цемента.

2). Граншлак с металлургических предприятий (желто-зеленоватого цвета с высоким содержанием цемента, сеянная мелкая фракция) – 4 части + мелкий отсев – 4 части + цемент – 1 часть + вода 0,5 объема цемента.

3). Другие шлакобетоны.

4). Бетоны на песке и щебне.

5). Бетон на отходах кирпича.

6). Керамзитобетон.

7). Золобетон.

8). Опилкобетон.

9). Перлитобетон.

10). Полистеролбетон

УПД - пластифицирующая добавка – это не обязательный компонент бетона. Но ее присутствие обеспечивает: раннюю прочность блоков (это очень важно при ограниченных производственных площадях), повышает качество блока (снижает трощенообразование и истираемость блоков), улучшает водонепроницаемость и морозостойкость бетона. Количество добавки очень незначительно – порядка 5 гр. на один блок.

4 Маркетинг и сбыт продукции (услуг)

Как правило, блоки пользуются среди покупателей строительных материалов очень хорошим спросом из-за хорошего соотношения цены, качества и ценных потребительских свойств. При себестоимости одного блока около 10-15 рублей, его продажная цена редко опускается ниже 20-25 рублей (по России стоимость пустотного керамзитобетонного блока размерами 390x190x190 мм колеблется от 20 до 50 руб в зависимости от марки). Себестоимость и продажная цена блоков определяется в основном типом блоков (фундаментные, стеновые полнотелые и стеновые пустотелые), их назначением (конструкционные или теплоизоляционные), размерами, а также видом наполнителя, использованного при производстве блоков.

В 2009- 2010 годах темпы строительства в городе Зея и Зейском районе не снизились. За первый квартал 2010 года введено в эксплуатацию около 9000 кв. метров жилого и производственного помещений. Было построено около150 новых объектов (квартир, гаражей, зданий, дачных домиков).  Это на 8 % больше чем в первом квартале 2009 года. Из них населением построено 120 помещений (на 28 % больше чем в первом квартале 2009 года) или ¾ всей жилой пощади, построенной за этот же период предыдущего года. Из выше изложенного можно сделать следующие выводы:

- шлакоблок – товар, который характеризуется растущим спросом;

- платежеспособность покупателей относительно устойчива.

Емкость рынка в целом блока, кирпича (шлакоблоков, пескоблоков, силикатного, керамического) определялась на основе данных об объемах продаж блока в 2010 году и темпов роста рынка за 2009-2010 годы -  11,6%.

При неизменной политической и экономической ситуациях в стране можно предположить, что темпы роста объемов продаж в 2011 и последующих годах будут неизменно расти.

Покупатели товара делятся на два сегмента: юридические лица – предприятия и организации, специализирующиеся на выполнении строительно-монтажных работ и население, закупающее блоки  для собственного строительства. Из среднего расхода блока (30 тысяч штук) на один дом и объемов строительства в третьем квартале 2011 года, спрогнозированы среднегодовые объемы закупок блока по сегментам рынка.

Сегмент А (юридические лица) объем закупок – 85%

Сегмент Б (население) объем закупок – 15%

Частные лица, как правило, приобретают блоки самостоятельно или через подрядчиков. Цены на блок по обоим сегментам не отличаются, различны величины закупаемых партий – для частного строительства они меньше.

Рынок шлакоблоков является субрынком рынка кирпича в целом. При  приобретении шлакоблоков покупателем движут иные мотивы, нежели при покупке обычного кирпича – быстрота возводимого объекта, качество товара, низкие трудозатраты, придать строящемуся объекту более эстетичный вид, получить удовлетворение от красиво построенного дома. То есть, потребительские свойства шлакоблока отличаются от обычного кирпича.

Стратегия маркетинга нашего предприятия в течение трех лет будет направлена на завоевание стабильной рыночной позиции и сохранение конкурентноспособности как по качеству товара, так и по его цене.

Для достижения поставленной цели определен уровень цены на готовую продукцию: полнотелый шлакоблок – 25 руб. за шт., пустотелый – 20 руб. за шт. – величина, сравнимая с ценами на товары-конкуренты. Потенциальные покупатели продукции делятся на две основные группы (сегменты рынка): Сегмент А – юридические лица (профессиональные строители); Сегмент – Б частные лица, осуществляющие строительство самостоятельно.

На основании маркетинговых исследований определено, что физические объемы продаж по названным сегментам составляют сегмент А-85 %, сегмент Б-15 %. Частные лица не редко привлекают по договору подряда малые строительные предприятия для выполнения строительно-монтажных работ.

Конкуренция –неизбежное условие рынка, в качестве основного конкурентов будут выступать ООО «Новые технологии», которое зарегистрировано и действует на территории Зейского района, и ИП Керн С.Н. У каждого из конкурентов сложился определенный потребителей,

Таблица 2 - Основные конкуренты

У каждого из конкурентов сложился определенный потребителей поскольку наш товар будет ориентирован на мелких и средних потребителей то ООО «Новые технологии» серьезной угрозы не представляют, а ИП Керн пользуется плохой репутацией.

Таким образам бороться с конкурентами можно за счет более низкой себестоимости продукции и качества продукции, а следовательно и более низкой отпускной цены товара, широкой рекламой продукции.

Рекламу будем давать в основном в газете «Зейский Вестник». Тираж газеты более 8900 шт. Преимущества данной рекламы прежде всего в том, что ее выписывают  жители города и района. Учитывая, что население города Зеи и Зейского района более 45000 человек, получаем, что каждый пятый человек получит данную информацию через газету. Также можно воспользоваться услугами рекламы на телевидении по средствам проката видеоролика о прочности и качестве выпускаемой продукции. Тем самым заинтересовать потенциального покупателя. В дальнейшем возможна реклама и на «Русском радио».

Каждый новый проект неизбежно сталкивается с определенными трудностями, угрожающими его проведению и существованию. Необходимо отметить моменты, связанные с риском проекта, а также уточнить мероприятия, позволяющие уменьшить риск и потери.

В целом можно сказать, что данный проект привлекателен, т.к. предполагает, что год от года мини завод будет расширяться, увеличивать ассортимент, вводить новые услуги, а, следовательно, увеличатся  объемы продаж и возрастет прибыль, что является главным для предпринимателя. Данный проект хорош тем, что в отличие от конкурентов мини завод предлагает низкие цены на свою продукцию, высокое качество, а также использует высокотехнологичное оборудование, которое позволяет ускорить процесс изготовления шлакоблоков, что во многом экономит время. Настоящий проект является еще и выгодным, т.к. объем затрат данного мини завода не большой и сумма результатов по проекту значительно больше, чем сумма вложенных средств.

5 Производственный план

5.1 Технология производства

Технология изготовления строительных блоков включает в себя:

-         Подготовку бетона

-         Производство блоков

-         Просушку и складирование готовых блоков

Подготовка бетона:

1). Засыпаете 4 лопаты мелкого отсева + 4 лопаты гранулированного шлака.

2). Засыпаете 1 лопату цемента.

3). Тщательно перемешиваете.

4). Добавляет в 7-9 л воды + 250 мл (половину пол-литровой банки) растворенной УПД. Раствор добавки готовится так: в 40 литровую емкость высыпают 0,5кг УПД и тщательно перемешиваете до полного растворения.

5). Перемешиваете. При этом бетон качественно пропитывается раствором УПД.

Производство блоков:

1). Засыпаем в вибростанок готовый бетон с небольшой горкой. Кратковременно, на 1-2 сек. Включаем вибратор – бетон садиться, мастерком в одно движение разравниваем поверхность чуть осевшего бетона.

2). Устанавливаем прижим и, без особого усилия давим на него, включив вибратор. Блоки с круглыми и прямоугольными пустотами вибрируются 4-5 секунд до опускания прижима на ограничители. Узкие полные блоки вибрируются 5-7 секунд.

3). Блок Вибрацией поднимаем станок остается на площадке.

Просушка и складирование готовых блоков:

При использовании УПД готовые блоки можно убирать с площадки и складировать уже через 5-6 часов. Без УПД – через двое суток. После этого времени блоки не рассыпаются при соблюдении пропорций бетона и технологии их изготовления. Складировать готовые блоки необходимо в пирамидальные штабели в один блок с небольшим (2-3 см) просветам между блоками – для дальнейшего досыхания боковых граней. В каждой такой пирамиде по 100 штук. Легко считать. Каждую пирамиду полезно промаркировать датой и временем изготовления последнего блока. Это пригодиться при реализации. На 4-й, 5-й день можно отгружать.

5.2 Производственная площадка

В качестве производственной площадки необходимо:

- помещение с ровным бетонным полом. Можно производить блоки круглый год. Желательна хорошая вентиляция и отопление в холодное время года.

- открытая ровная площадка. Может быть бетонная или земляная, покрытая полиэтиленовой пленкой для сохранения товарного вида блоков (не пачкается тыльная грань).

- открытая, относительно ровная площадка без предварительной подготовки. На такую площадку можно выкладывать готовые блоки на поддонниках.

В качестве производственной площадки будем использоваться земельным участком и постройками по адресу г. Зея ул. Гоголя, 70.

5.3 Потребность в оборудовании

В соответствии с таблицей 3 для обеспечения технологического процесса необходимо оборудование на сумму 81630 руб.

Таблица 3-Потребность в оборудовании

Данные о имеющемся в наличии собственном оборудование, которое в дальнейшем будет использоваться в процессе производства приведены в таблице 4.

Таблица 4- Имеющееся оборудование

5.4 Потребность в материалах

Для расчета потребности в материалах необходимых для начала работ укажем пропорции, применяемые при изготовлении:

Пропорции:

1 часть цемента + 9 частей шлака

Цемент в мешках по 50 кг цена 270 руб.

Шлак берем бесплатно, оплачиваются только услуги грузоперевозки и погрузочно-разгрузочные работы. Цена машины 5 тыс. рублей, учитывая, что будет доставлено 9 куб.

Произведем расчет количества шлакоблоков из одной машины шлака.

Для того чтобы получить 1 куб. цемента понадобится 18 мешков (50 кг)

Из данного количества материалов (1 куб. цемента + 9 куб. шлака) выходит 830 блоков.

Блок размер 180 * 180 * 390 = 0,014 куб.

Исходя из того, что на один блок идет 5 грамм добавки, то

5 грамм * 830 = 4,2 кг добавки.

Таким образом, в соответствии с таблицей 5 для начала работ нам потребуется материал на сумму 17270 руб.

Таблица 5- Первоначальная потребность в материалах

5.5 Производственная программа

В таблице 6 отразим цены на реализацию и на их основе  составим план продаж (Приложение А) на год, при этом отметим, что в первые месяцы, количество выпускаемой продукции будет меньше, чем позволяет максимальная мощность.

Таблица 6 – Цены реализации продукции

В дальнейшем предположительно объем производства будет расти по мере узнаваемости данного продукта. В таблице 7 приведены объемы выпуска продукции по периодам.

Таблица 7- Производственная программа

5.6 Производственные мощности и их развитие

По результатам маркетинговых исследований рынка сбыта и производственными возможностями предприятия, рассчитаем среднегодовую мощность:

За смену (8 часов) возможно произвести 400 шт. блоков, максимально возможное количество производства в сутки.

Тогда в месяц будем производить 400*30=12000 шт.

Таблица 8- Объем производства

5.7 Затраты на производство

Рассчитаем материальные затраты на производство продукции, стоимость производства одного блока рассчитана в таблице 9

Таблица 9– Расчет себестоимости

Исходя из предполагаемого плана продаж (Приложение А) произведем расчет себестоимости изготовления данного количества продукции на год (Приложение Б)

Затраты на электроэнергию уже включены в стоимость производства шлакоблоков.

Теперь рассчитаем прочие и накладные затраты

Материальные затраты в год будут составлять -1 085 000 руб. (Приложение Б), расходы на заработную плату -240 000руб (Приложение Б), Прочие затраты –54 000 руб.(Приложение Б). Таким образом затраты на производство в соответствии с таблицей 10 в первый год составят 1 409 000 руб. в дальнейшем они будут расти по мере повышения налоговых ставок, поэтому необходим рост производства.

Таблица 10 -Смета затрат на производство

6 Организационный план

Для нормальной работы мини –завода по производству шлакоблоков на организационном этапе потребуется минимальное количество сотрудников, менеджер по продажам, и рабочий

На начальном этапе менеджер будет совмещать должностные обязанности менеджер и вести работу по взаимодействию с органами государственной власти, налоговой инспекцией, пенсионным фоном, банками в дальнейшем при развитии производства и увеличении количества рабочих мест в состав предприятия войдет бухгалтер.

В обязанности менеджера входит работа с клиентами, отслеживание конъюнктуры рынка, реклама прием заказов и оформление договоров на выполнение работ.

Расчет с клиентами и финансовую документацию ведет непосредственно руководитель фирмы, он же обеспечивает производство необходимыми материалами и оборудованием.

Рабочий занят непосредственно на производстве шлакоблоков.

Производственно- технологическая структура предприятия достаточно проста и соответствует рисунку 1.

Рисунок 1 – Структура предприятия

Заработная плата менеджера и рабочего при ведена в таблице В.1 (Приложение В).

В соответствии с программой субсидирования малого бизнеса при создании нового предприятия ЦЗН г. Зея предусматривает безвозмездную субсидию на каждого работника в размере 58 800руб, если он стоит на учете в ЦЗН. поэтому подбор персонала будет осуществляться через службу занятости населения, путем собеседования, анкетирования. Первое требование, предъявляемое к персоналу, - наличие профессиональной подготовки, опыт работы. При оформлении на работу составляется трудовой договор, где оговариваются условия  и режим работы, порядок и размер заработной платы.

Штатное расписание будущего представлено в таблице 11.

Таблица 11-Штатное расписание

Предприятие будет зарегистрировано на индивидуального предпринимателя и подлежит официальной регистрации в межрайонной инспекции ФНС России № 4 по Амурской области.

В качестве системы налогообложения выбирается упрощенная система налогообложения.

Правовое обеспечение: Постановление правительства Российской Федерации « О дополнительных мероприятиях, направленных на снижение напряженности на рынке труда, связанных с финансовым кризисом», Постановление №1202 от 15.10.2009 и с изменениями и дополнениями от 11.10.2010 (Постановление № 1422) «Развитие субъектов малого и среднего предпринимательства в г. Зее на 2010-2012годы».

Долгосрочные целевые программы:

-Развитие моногородов;

-«Развитие субъектов малого и среднего предпринимательства в Амурской области на 2011-2013 годы;

-«Содействие развитию субъектов малого и среднего предпринимательства в Зейском районе»

7 Финансовый план

Приведем расчет примерных расходов для создания производства по изготовлению и продаже шлакоблоков.

Затраты на производство в соответствии с таблицей 10 в первый год составят 1 409 000 руб

В соответствии с планом продаж (Приложение А) смета продаж по каждому виду продукции отражена в таблице 12.

Таблица 12- Смета продаж

Сума расходов по заработной плате всего персонала (приложение В) отразим в таблице 13.

Таблица 13 – Расходы на персонал

Субсидия  центра занятости населения будет составлять 58 800ру на человека., тк.к планируется принять на работу 2 сотрудников то субсидия составит: 25 800*3=176 400руб., это основные средства  которые будут пущены в производство на подготовительном этап для приобретения оборудования и материалов.

Исходя из предполагаемых финансовых поступлений составим смету затрат с использованием данных таблиц 3,4, 5,11,В.1 и отразим их в таблице 14

Из сметы затрат видно, что предполагаемых средств вполне хватит на начало производства

Таблица 14 – Смета затрат по проекту

8 Оценка рисков

Каждый новый проект неизбежно сталкивается с определенными трудностями, угрожающими его проведению и существованию. Необходимо отметить моменты, связанные с риском проекта, а также уточнить мероприятия, позволяющие уменьшить риск и потери.

Таблица 8.1 - Влияние рисков на прибыль

Таблица 8.2 – Источники возникновения рисков

Таблица 8.3 – Меры снижения рисков

Также к основным рискам препятствующим вводу проекта в эксплуатацию и его дальнейшему существованию можно отнести:

-политические риски - риски связанные с нестабильностью хозяйственного, налогового, банковского и других законодательств в РФ, отсутствие поддержки или противодействие правительства;

-юридические риски- связаны с несовершенством законодательства, нечетко оформленными документами;

Риск практически минимален. Так как конкуренция почти отсутствует, спрос превышает предложение. Если не будет спроса на товар, его можно использовать для строительства и продажи гаражей или других построек.

9 Эффективность реализации бизнес-плана

В современных условиях производство строительных материалов является одним из важнейших направлений нашей отечественой промышленности. Это объясняется ежегодно повышающимися темпами строительства и дефицитом высококачественных стройматериалов.

Недостатки, низкое качество и дороговизна многих стройматериалов, заставляют искать более совершенные и инновационные методы их производства. К подобным методам производства шлакоблоков методом прессования с добавлением универсальных пластифицирующих добавок.

Настоящий проект рассчитан на 3 года, касается наладки производства шлакоблоков методом прессования на основе применения технологического оборудования «Vibromaster».

Производство нашей продукции экономически целесообразно, поскольку приносит прибыль и дает возможность обеспечить себя и других безработных работой и постоянным доходом.

Для реализации проекта необходимы денежные вложения в размере 172 256 рублей. Большую часть денежных средств планируется получить в виде субсидий цента занятости.

Для оценки прогнозирования на ближайшие 3 года результатов деятельности предприятия в таблицу 9.1 рассчитаны необходимые показатели.

Таблица 9.1- Финансовые коэффициенты и статистические показатели

Индекс доходности показывает норму отдачи на вложенный капитал. ИД >1, значит сумма результатов по проекту больше, чем сумма вложенных средств, следовательно проект является выгодным.

Срок окупаемости проекта - период, за который итог от операционной и инвестиционной деятельности нарастающим итогам перегодит с «-» на «+». Для предоставленного проекта этот момент наступит через 00000года

Запас финансовой прочности представленного проекта от 00%  в начале работы мини завода до 00% при выходе на плановую мощность. Следовательно, выручка от реализации не должна быть меньше, чем на эту величину от прогнозируемой. Иначе предприятие будет нести убытки.

Совокупная оценка проекта равна 440,73 тыс. руб. – именно такая прибыль нарастающим итогам прогнозируется по истечению 3-го года работы мини –завода.

В целом, можно сказать, что данный проект обладает инвестиционной привлекательностью, т.к. предполагается, что год от года предприятие будет расширять виды деятельности, а следовательно, увеличится объем продаж и возрастет прибыль, что является главным для инвесторов.

Данный проект хорош тем, что в отличии от конкурентов мини-завод «Блок» предлагает низкие цены на свою продукцию, высокое качество, а также использует высокотехнологическое оборудование, которое позволяет ускорить производства шлакоблоков, что во многом экономит энергетические затраты.

Настоящий проект является выгодным, т.к объем инвестиций(центр занятости) относительно небольшой( столько платят в год троим безработным)  и суммы результвтоы по проекту больше, чем сумма вложенных средств.

Заключение

В целом можно сказать, что данный проект привлекателен, т.к. предполагает,  что год от года мини завод будет расширяться, увеличивать ассортимент, вводить новые услуги, а, следовательно, увеличатся  объемы продаж и возрастет прибыль, что является главным для предпринимателя. Данный проект хорош тем, что в отличие от конкурентов мини завод предлагает низкие цены на свою продукцию, высокое качество, а также использует высокотехнологичное оборудование, которое позволяет ускорить процесс изготовления шлакоблоков, что во многом экономит время. Настоящий проект является еще и выгодным, т.к. объем затрат данного мини завода не большой и сумма результатов по проекту значительно больше, чем сумма вложенных средств.

Список использованных источников

1 Конституция Российской Федерации (принята всенородным голосованием 12 декабря1993г.).-М.: Юридическая литература, 2007. -61с.

2 Гражданский кодекс Российской Федерации. Собрание законодательства РФ , 2007. -3301с.

3 Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы: учебно-методическое пособие.- М.: Финансы и статистика, 2000. -248с.

4 Буров И.С., Мирошник М.В., Новиков А.П. Бизнес- план. Методика составления. – М.: ЦИПКК, 1994. -101с.

5 Глухов В.В. Менеджмент,- С-Пб.: Специальная литература, 2002.- 257с.

6 Грибалев Н.П., Игнатьева И.Г. Бизнес – план. – С-Пб, .: Питер. 2003. -203 с.

7 Дмитриев Ю.А., Гутман Г.В., Краев В.Н. Бизнес – план /структура, содержание/. Методические рекомендации к разработке - М.: Финансы и статистика, 2005. -30с.

8 Зелль А. Бизнес –план: Инвестиции и финансирование, планирование и оценка проектов,- М.: Ось-89, 2002. -165с.

9 Игнатова Л.А., Скородумова М.А. Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта цеха (участка): Методическое указание к курсовой работе - М.: Изд-во МГТУ «Станкин», 1996.-28 с.

10 Коссов В.В., Шахназаров А.Г., Лимвшиц В.Н.. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов. – М.: Тезис, 2000. -123с.

11 Ламбен Жак-Жак Менеджмент ориентированный на рынок, -С-Пб.: Питер, 2004. -214с.

12 Лобанова Т.П., Мясоедова Л.В.. Стратегическое планирование на предприятии: учебное пособие –М.: Издательство ПРИОР, 2001.-271с.

13 Попов В.М. «Бизнес планирование»: учебник. - М.: Финансы и статистика, 2001.-480с.

14 Самочкин В.Н. Гибкое развитие предприятия. Анализ и планирование.-М.: издательство «Дело» ,1999. -123с.

15 Бизнес – план. Методические материалы. –М.: Финансы и статистика, 1995. -118с.

16 Планирование деятельности фирмы:учебно-методическое пособие / М.М. Алексеева .-М.: Финансы и статистика, 2003. -248с.

17 Прогнозирование и планирование в условиях рынка: учебное пособие/ Л.Е. Басовская.-М.: ИНФО-М, 2003.-60с

18 Планирование на предприятии: учебно-практическое пособие / Т..П. Хлестунова. -Владивосток: Издательство Дальневосточной государственной академии экономики и управления, 2004. -82с.

19 Планирование на предприятии: учебное пособие/ К.В.Пивоваров -М.: Изд-торг. корпорация, 2004.-232с.

20 Бутовец Н.К. Планирование на предприятии: учебное пособие (в структурно логических схемах и таблицах).- Владивосток: ВГУЭС, 2010. -119с.

21 Практикум по разработке бизнес-плана и финансовому анализу предприятия. Сухова Л.Ф., Чернова н.А., -М.: Финансы и статистика,1999. -160с.

22 Руководство к выполнению курсовой работы по курсу «Планирование на предприятии»/ Бутовец Н.К. –Владивосток: ВГУЭС, 2005. -43с.

39

Приложение А

Приложение Б
Приложение В

Приложение Г