Расследование преступлений в экономической деятельности

Расследование преступлений в экономической деятельности

Преподаватель : Юрин В.М.

Тема 1. Общие положения методики расследования преступлений в сфере экономической деятельности.

Причина появления спец курса- изменения в УК РФ – введение новой главы – Преступления в сфере экономической деятельности – для конкретизации, разъяснения и рекомендаций по применению новых изменений на практике.

1.Общая характеристика  преступления в сфере ЭД.

2. Обстоятельства, подлежащие установлению по уголовному  делу.

3. Особенности  возбуждения уголовного дела. Предварительная  проверка информации о преступлении.

4.  Первоначальный  и последующий этапы расследований  преступлений в сфере ЭД.

5. Тактика  основных следственных  и процессуальных  действий.

 

1.Общая характеристика  преступления в сфере ЭД.

Преступления в сфере  ЭД – это предусмотренные главой 22 УК РФ общественно опасные деяния, посягающие на определенные экономические  отношения в обществе, связанные с производством, распределением, обменом и потреблением материальных и иных благ.

ОБЪЕКТ .Общественная опасность этих преступлений состоит в нарушении основных принципов экономической деятельности: принцип законности, принцип свободы ЭД,  принцип добросовестной конкуренции и принцип добропорядочности субъектов ЭД. Эти принципы составляют ядро экономических отношений в обществе – поэтому посягательство на них подрывает их и наносит вред государству, обществу и личности. Поэтому устанавливается уголовная ответственность за эти преступления.

ПРЕДМЕТ. Предметом может  быть – имущество(деньги, ценные бумаги) , официальные документы(декларация о доходах) и т.д. В ряде составов преступления предмет как материальный субстрат отсутствует – например, предметом статьи 171 (незаконное предпринимательство) выступает сама предпринимательская деятельность, а предметом статьи 172 – банковская деятельность.

ОБЪЕКТИВНАЯ СТОРОНА.  Выражается в активных действиях, как правило. Так, активность субъекта предполагается при совершении незаконного предпринимательства, незаконной банковской деятельности, незаконного получения кредита(ст. 176 УКРФ), принуждение к совершения сделки или отказа в ее совершении (ст. 179 УК РФ), изготовление или сбыт поддельных кредитных и расчетных карт (ст. 182 УК РФ). Пассивные действия – злостное уклонение от погашения кредиторской задолжности (ст.177 УКРФ), уклонение от уплаты таможенных платежей (ст.194 УК РФ), уклонение от уплаты налогов и  страховых взносов (ст.198, 199, 199.1, 199.2 УК РФ).

Обязательным признаком  объективной стороны выступает  способ совершения преступления. Чаще всего он представляет собой определенную операцию или сделку. Посредством сделки –легализация(отмывание) денежных средств, приобретенных преступным путем (ст.174, 174.1 УК РФ), контрабанда, незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК РФ), незаконная предпринимательская деятельность(ст. 171 УК РФ).

Состав может быть как  формальным, так и материальным. Формальными является – воспрепятствование законной предпринимательской деятельности (ч.1 ст. 169 УК РФ), регистрация незаконных сделок с землей (ст. 170 УК РФ), легализация(отмывание) денежных средств, добытых преступным путем (174, 174.1 УК РФ). Эти действия окончены с момента совершения действий, указанных в диспозициях нормы. Материальные -–злоупотребление при выпуске ценных бумаг (эмиссия, ст. 185 УК РФ), преднамеренное фиктивное банкротство. Здесь учитываются наступившие последствия и причинную связь между ними и деянием.

СУБЪЕКТИВНАЯ СТОРОНА. Все  экономические преступления умышленные.Возможен как прямой(наличие цели и мотива), так и косвенный умысел(размер материального ущерба(незаконного дохода) является важным признаком). Прямой умысел обычно имеет место среди преступлений с формальным составом, а косвенный – с материальным составом.  Некоторые преступления могут совершаться и с прямым и косвенным умыслом – состав ст. 171 и 172(незаконная банковская и предпринимательская деятельность), например. В ряде составов – корыстная заинтересованность, определенная цель, личные или иные интересы. Цель может быть заложена уже в названии статьи – Например, легализация денежных средств, добытых преступным путем.

СУБЪЕКТ. Лица, достигшие 16 лет. По отдельным составам – субъект  может быть специальным – руководитель организации, индивидуальный предприниматель  и т.д.

 

2. Обстоятельства, подлежащие установлению по уголовному  делу.

1) Характер события, имевшего  место в действительности. Преступление  в сфере ЭД, преступления против  собственности или же иное  правонарушение (гражданско- правовой деликт);

2) Предмет преступления(имущество, льготные условия кредитования), его основные признаки и соответствие этих признаков исследуемому предмету. В каждом случае следователь сопоставляет конкретный предмет с типовым предметом;

3)Сфера деятельности, с  которой связан предмет – страхование,  налоговая сфера, туристическая,  инвестиционная и т.д;

4)Способ совершения преступления  – операция или сделка;

5) Содержание подготовительных  действий, предшествовавших преступлению. Подготовка как правило не маскируется и лежит на поверхности;

6) Способ маскировки, сокрытия  преступления – есть типичные  и особенные способы (фирмы  однодневки);

7) Время, место, обстановка  совершения преступления;

8) Характер последствий  преступления – материальный  ущерб, возможен ущерб здоровью;

9) Размер причиненного  ущерба, размер извлеченного дохода;

10) Лица, потерпевшие от  преступления (как физические, так  и юридические);

11) Субъект преступления, обстоятельства, характеризующие личность  виновного;

12) Мотив и Цель преступления. Обстоятельства, указывающие на это.

13) Смягчающие и отягчающие обстоятельства;

14) Другие преступления, совершенные  виновным лицом, находящиеся в  закономерной связи с расследуемым  преступлением;

15) Обстоятельства, способствовавшие  совершению преступления. Это важный  фактор предупреждения данных  преступлений.

 

3. Особенности  возбуждения уголовного дела. Предварительная  проверка информации о преступлении.

Основной источник получения  информации о преступлении связан с  деятельностью оперативно – розыскных  подразделений и контролирующих органов. Проверка  связана с изучением  поступивших материалов – документарных  ревизий и т.д.

Еще источником являются заявления  граждан, сообщения из СМИ. Проверка таких сигналов начинается с вызова соответствующих лиц, т.к. именно они  являются носителями той информации. Следует отличать свидетелей - очевидцев  и осведомленных лиц.

Общие проверочные действия:

1)  Изучение условий и структуры деятельности, в которой работают предполагаемые участники преступления; ознакомление с кругом их должностных обязанностей и полномочий;

2) Истребование и изучение  документов, для ознакомления  с  порядком их составления и  прохождения через различные  инстанции, состояния учета   и контроля в данной организации;

3) Изучение отказных материалов, прекращенные уголовные дела, в  которых фигурировали соответствующие  лица;

4) Проведение ревизий  и документальных проверок;

5) Получение объяснений  у должностных лиц, граждан;

6) Привлечение специалистов; использование помощи сведущих  лиц;

7) Использование возможностей  ОРД;

8) Используются следственные  действия – осмотр места происшествия, осмотр трупа, освидетельствование.

4.  Первоначальный  и последующий этапы расследований  преступлений в сфере ЭД.

2 типичные следственные  ситуации:

1. Характеризуется тем,  что предполагаемые участники  преступления осведомлены о материале,  поступившем к следователю и  принятому по нему решению  о возбуждении УД; Как правило,  связано с возбуждением УД  по материалам контролирующих  органов, из материалов арбитражных  или гражданских судов. 

В этой ситуации проводятся следующие действия:

1) Допрос лиц, обнаруживших  признаки преступления – ревизоры, судьи, аудиторы;

2) Допрос свидетелей, указание  на которых дается в материалах, послуживших основанием для возбуждения  УД;

3) Выемка и осмотр документов, в которых отражены признаки  преступления;

4) Допрос подозреваемых  лиц, наложение ареста на их  имущество, на вклады в банках, на ценные бумаги;

5) Назначение судебно  – бухгалтерской, криминалистической  и иных экспертиз.

2. Характеризуется тем,  что осведомленность исключена.  Связана с оперативно - розыскными мероприятиями, сообщениями в СМИ и заявлениями граждан. Существенное значение отдается внезапности и оперативности первых следственных действий. Они носят неотложный характер, т.к. направлены на получение изобличающих доказательств.

В первую очередь планируются  такие действия как:

1) Задержание лица  в  качестве подозреваемого;

2) Осмотр места происшествия  – офис, склады, производственные  базы и т.д.;

3)Действия и мероприятия,  направленные на обеспечение  сохранности документов и иных  доказательств – выемка, обыск,  наложение ареста на имущество;

4) Действия, направленные  на выявления новых источников  информации – контроль и запись  переговоров, документальные проверки, ревизии, снятие информации с  технических каналов связи и  т.д.;

Последующий этап – следователь сосредотачивает свое внимание на проверке доказательств, изобличающих преступника, на собирание недостающей информации, на установление ранее неизвестных эпизодов и соучастников преступления, а также на выявление обстоятельств, способствовавших совершению преступления. В этих целях он систематизирует и оценивает доказательства и собранные материалы, уточняет планы расследования, составляет планы расследования, схемы, назначает судебные экспертизы,  производит допросы обвиняемых и очные ставки с их участием, проводит опознание, следственные эксперименты, проверку показаний на месте, а также принимает меры по расширению доказательственной базы преступлений.

5. Тактика  основных следственных  и процессуальных  действий.

Важная специфика –  основная закономерность – это работа следователя с документами.

2 стадии работы с документом: исследование формы и реквизитов  документа и исследование содержания  документа по существу.

Ревизия и документальные проверки не тождественные бухгалтерским  экспертизам.

Первые выявляют изобличающие документы, а вторые их исследуют.

Важным следственным действием  является контроль и запись переговоров, т.к. значительная часть преступной деятельности теневая. Проведение КЗП  позволяет провести розыск похищенного  имущества, найти соучастников, получение  сведений о личности  и многое другое. Тактические условия –  конспиративность КЗП, правильная организация  взаимодействия с органом дознания и специалистами, непрерывность  КЗП, ограниченное число участников.

Обыск и выемка. Личный обыск, по месту жительства и работы, по месту жительства родственников  и близких в целях обнаружения  доказательств. Эффективность обеспечивается внезапностью. Учитывая специфику, большое  внимание уделяется отысканию документов – официальных, черновых документов и т.д.

Допрос подозреваемых  и обвиняемых – особенности по данной категории дел – характер и масштаб преступной деятельности лица, служебное положение, уровни профессиональной полготовки, характер деятельности, которой  занимается лицо. Обвиняемый и подозреваемый  по этой категории дел редко признает вину. Они признают факт причинения ущерба – т.к. это очевидно, но ответственность  перекладывают на других лиц или на какие- либо обстоятельства.