Расчеты по платежным поручениям

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 05 Мая 2012 в 22:35, реферат

Краткое описание

Платёжное поручение - это распоряжение владельца счёта (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчётным документом, перевести определённую денежную сумму на счёт получателя, открытый в этом или другом банке. Платёжные поручения могут быть в бумажном и электронном виде (например, в системе клиент-банк).

Содержимое работы - 1 файл

Расчеты по платежным поручениям.docx

— 18.72 Кб (Скачать файл)

Расчеты по платежным поручениям

Платёжное поручение - это распоряжение владельца счёта (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчётным документом, перевести определённую денежную сумму на счёт получателя, открытый в этом или другом банке. Платёжные поручения могут быть в бумажном и электронном виде (например, в системе клиент-банк).

В соответствии с п. 2.6 Положения  ЦБ РФ «О порядке осуществления безналичных  расчетов физическими лицами в РФ», на основании заявления физического  лица может быть сформировано заявление на периодическое перечисление денежных средств банком такой документ будет называться долгосрочным платёжным поручением.

Обычно платёжное поручение  составляется в четырёх экземплярах: 1-й экземпляр используется в банке плательщика для списания средств со счета плательщика и остается в документах для банка; 4-й экземпляр возвращается плательщику со штампом банка в качестве расписки о приеме платежного поручения к исполнению; 2-й и 3-й экземпляры платежного поручения отсылаются в банк получателя платежа; при этом 2-й экземпляр служит основанием для зачисления средств на счет получателя и остается в документах дня этого банка, а 3-й экземпляр прилагается к выписке из счета получателя как основание для подтверждения банковской проводки. Платёжные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счёте плательщика, но исполняются только при наличии достаточных средств на нём.

Положения о расчётах платёжными поручениями определены в ГК РФ, в статьях 863-866:

Платежное поручение исполняется  банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, установленный  договором банковского счёта  либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Платёжными поручениями  может производиться перечисление денежных средств:

  • за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, для предварительной оплаты товаров, работ, услуг, или для осуществления периодических платежей;
  • в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;
  • в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;
  • в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

Общий срок осуществления  безналичных расчётов не должен превышать:

  • два операционных дня в пределах территории субъекта РФ;
  • пять операционных дней в пределах территории РФ.

Платёжное поручение составляется на бланке — форма 0401060.

После проверки банковским работником правильности заполнения и оформления платёжных поручений ответственный  исполнитель банка проставляет  дату поступления в банк платёжного поручения.

Банк, принявший платёжное  поручение плательщика, обязан перечислить  указанную денежную сумму банку  получателя для её начисления на счёт лица, указанного в поручении. При  необходимости банк имеет право  привлекать и другие банки для  выполнения операций по перечислению денежных средств на счёт, указанный  в поручении клиента.

По требованию плательщика банк обязан информировать его об исполнении платёжного поручения не позже следующего рабочего дня после обращения плательщика в банк, если иной срок не предусмотрен договором банковского счёта.

В случае отсутствия или недостаточности  денежных средств на счёте плательщика, а также если договором банковского счёта не определены условия оплаты расчётных документов сверх имеющихся на счёте денежных средств, платёжные поручения помещаются в картотеку «Расчётные документы, не оплаченные в срок». При этом на лицевой стороне в правом верхнем углу всех экземпляров платёжного поручения проставляется отметка в произвольной форме о помещении в картотеку с указанием даты. Оплата платёжных поручений производится по мере поступления средств в очередности, установленной законодательством.

***Допускается частичная оплата платёжных поручений из картотеки с помощью внебалансового счёта «Расчётные документы, не оплаченные в срок». При частичной оплате платёжного поручения банком используется платёжный ордер (форма 0401066). На лицевой стороне частично оплачиваемого платежного поручения в верхнем правом углу делается отметка «Частичная оплата». Запись о частичном платеже (порядковый номер, номер и дата платёжного ордера, сумма частичного платежа, сумма остатка, подпись) выполняется ответственным исполнителем банка на оборотной стороне платёжного поручения.

При частичной оплате по платёжному поручению первый экземпляр платёжного ордера, которым произведена оплата, помещается в документы дня банка, последний экземпляр платёжного ордера служит приложением к выписке  из лицевого счёта плательщика. При  осуществлении последней частичной  оплаты по платёжному поручению первый экземпляр платёжного ордера, которым  был произведен этот платёж, вместе с первым экземпляром оплачиваемого  платёжного поручения помещается в  документы дня. Оставшиеся экземпляры платёжного поручения выдаются клиенту  одновременно с последним экземпляром  платёжного ордера, прилагаемым к выписке с лицевого счёта.***

При оплате платёжного поручения  на всех экземплярах расчётного документа  в поле «Списано со счёта плательщика» проставляется дата списания денежных средств со счёта плательщика (при  частичной оплате — дата последнего платежа), а в поле «Отметки банка» проставляются штамп банка и  подпись ответственного исполнителя.

Платёжное поручение регистрируется в журнале регистрации платёжных  поручений. При этом ему присваивается  порядковый номер, который и указывается  в соответствующем поле бланка платёжного поручения. Форма журнала регистрации  платёжных поручений нормативно не утверждена, поэтому может быть разработана организацией самостоятельно. Считается целесообразным отражать в журнале регистрации следующие данные:

  • номер по порядку;
  • дату выписки платёжного поручения;
  • наименование получателя платежа;
  • назначение платежа;
  • сумму платежа.

 

 

Из ГК РФ

Глава 46.

§ 2. Расчеты платежными поручениями

Статья 863. Общие положения о расчетах платежными поручениями

1. При расчетах платежным  поручением банк обязуется по  поручению плательщика за счет  средств, находящихся на его  счете, перевести определенную  денежную сумму на счет указанного  плательщиком лица в этом или  в ином банке в срок, предусмотренный  законом или устанавливаемый  в соответствии с ним, если  более короткий срок не предусмотрен  договором банковского счета либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

2. Правила настоящего параграфа  применяются к отношениям, связанным  с перечислением денежных средств  через банк лицом, не имеющим  счет в данном банке, если  иное не предусмотрено законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами или не вытекает из существа этих отношений.

3. Порядок осуществления  расчетов платежными поручениями  регулируется законом, а также  установленными в соответствии  с ним банковскими правилами  и применяемыми в банковской  практике обычаями делового оборота.

Статья 864. Условия исполнения банком платежного поручения

1. Содержание платежного  поручения и представляемых вместе  с ним расчетных документов  и их форма должны соответствовать  требованиям, предусмотренным законом  и установленными в соответствии  с ним банковскими правилами.

2. При несоответствии платежного поручения требованиям, указанным в пункте 1 настоящей статьи, банк может уточнить содержание поручения. Такой запрос должен быть сделан плательщику незамедлительно по получении поручения. При неполучении ответа в срок, предусмотренный законом или установленными в соответствии с ним банковскими правилами, а при их отсутствии - в разумный срок банк может оставить поручение без исполнения и возвратить его плательщику, если иное не предусмотрено законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами или договором между банком и плательщиком.

3. Поручение плательщика  исполняется банком при наличии  средств на счете плательщика,  если иное не предусмотрено  договором между плательщиком  и банком. Поручения исполняются  банком с соблюдением очередности  списания денежных средств со  счета (статья 855).

Статья 865. Исполнение поручения

1. Банк, принявший платежное  поручение плательщика, обязан  перечислить соответствующую денежную  сумму банку получателя средств для ее зачисления на счет лица, указанного в поручении, в срок, установленный пунктом 1 статьи 863 настоящего Кодекса.

2. Банк вправе привлекать  другие банки для выполнения  операций по перечислению денежных  средств на счет, указанный в  поручении клиента.

3. Банк обязан незамедлительно  информировать плательщика по  его требованию об исполнении  поручения. Порядок оформления  и требования к содержанию  извещения об исполнении поручения  предусматриваются законом, установленными  в соответствии с ним банковскими  правилами или соглашением сторон.

Статья 866. Ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения

1. В случае неисполнения  или ненадлежащего исполнения  поручения клиента банк несет  ответственность по основаниям  и в размерах, которые предусмотрены  главой 25 настоящего Кодекса.

2. В случаях, когда неисполнение  или ненадлежащее исполнение  поручения имело место в связи  с нарушением правил совершения  расчетных операций банком, привлеченным  для исполнения поручения плательщика,  ответственность, предусмотренная  пунктом 1 настоящей статьи, может  быть возложена судом на этот  банк.

3. Если нарушение правил  совершения расчетных операций  банком повлекло неправомерное  удержание денежных средств, банк  обязан уплатить проценты в  порядке и в размере, предусмотренных  статьей 395 настоящего Кодекса.

 

*** Статья 395. Ответственность за неисполнение денежного обязательства

1. За пользование чужими  денежными средствами вследствие  их неправомерного удержания,  уклонения от их возврата, иной  просрочки в их уплате либо  неосновательного получения или  сбережения за счет другого  лица подлежат уплате проценты  на сумму этих средств. Размер  процентов определяется существующей  в месте жительства кредитора,  а если кредитором является  юридическое лицо, в месте его  нахождения учетной ставкой банковского  процента на день исполнения  денежного обязательства или  его соответствующей части. При  взыскании долга в судебном  порядке суд может удовлетворить  требование кредитора, исходя  из учетной ставки банковского  процента на день предъявления  иска или на день вынесения  решения. Эти правила применяются,  если иной размер процентов  не установлен законом или  договором.

2. Если убытки, причиненные  кредитору неправомерным пользованием  его денежными средствами, превышают  сумму процентов, причитающуюся  ему на основании пункта 1 настоящей  статьи, он вправе требовать от  должника возмещения убытков  в части, превышающей эту сумму.

3. Проценты за пользование  чужими средствами взимаются  по день уплаты суммы этих  средств кредитору, если законом, иными правовыми актами или договором не установлен для начисления процентов более короткий срок.


Информация о работе Расчеты по платежным поручениям