Автор работы: Пользователь скрыл имя, 05 Апреля 2012 в 20:05, курсовая работа
Организации, предприятия, учреждения независимо от организационно-правовой формы хранят свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях.
Наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счета этих предприятий.
Введение…………………………………………………………………………3
Глава 1. Теоретические и правовые аспекты расчетно – кассового обслуживания.
1.1 Сущность и функции расчетно-кассовых операций коммерческого банка.5
1.2 Нормативно-правовое обеспечение расчетно-кассовых операций………..8
1.3 Принципы организации системы расчетов и виды платежных операций.12
Глава 2. Анализ и оценка расчетно – кассовых операций в Белгородском ОСБ №8592.
2.1. Организационная характеристика Белгородского ОСБ №8592………….21
2.2. Анализ структуры привлеченных средств в Белгородском ОСБ №8592.25
2.3. Анализ тенденции показателей эффективности расчетно-кассовых операции в Белгородском ОСБ №8592………………………………………..30
Глава 3. Совершенствование расчетно – кассовых операций в Белгородском ОСБ 38592
3.1. Концептуальные основы стратегии повышения экономической эффективности проведения расчетно-кассовых операций……………………35
3.2. Направления повышения экономической эффективности проведения расчетно-кассовых операций……………………………………………………40
Заключение……………………………………………………………………….43
Список использованной литературы…………………………………………...44
Динамика основных показателей, характеризующих финансовое состояние Белгородского ОСБ №8592, позволяет сделать вывод о том, что собственные средства филиала увеличивались с каждым годом и добавочный капитал остался в том же состоянии. Сумма доходов, полученных Белгородским ОСБ №8592 в 2011 году, составила 6292940492,68 руб., что на 2036495298,44 руб. больше, чем в 2010 году.
В условиях неустойчивости правовой и экономической среды банк не только сохранил, но и преумножил средства клиентов. Примером этого является рост привлеченных средств клиентов в 2011 году они увеличились на 5025985098,18 руб. по сравнению с 2010 годом.
Рост показателей произошел благодаря сбалансированной политике банка по всем направлениям деятельности. Банк стремится максимизировать прибыль при поддержании достаточного уровня капитала банка и ликвидности баланса.
За прошедший год значительно возрос объём выданных кредитов по сравнению с 2009 годом. Так, в 2009 году было выдано кредитов на сумму 8500578050,99 руб., в 2010 году – 14307146756,28 руб., а в 2011 году – 257223652837,00 руб. это на 242916506080,72 руб. больше чем в 2010 году.
Кредиты предоставлялись на различные цели: создание и развитие материально – технической базы заемщиков, приобретение оборудования, сырья и материалов, а также на осуществление различных коммерческих сделок, в 2011 году банком прокредитовано пять инвестиционных проектов.
В 2011 году банк увеличил не только объемы активов и прибыли, но и улучшил показатели рентабельности практически по всем составляющим по сравнению с 2010 годом.
Среднесписочная численность работников банка увеличилась с 207 работников в 2009 году до 209 человек в 2011 году.
Фонд заработной платы также увеличился в 2009 году он составил 28082230,9 руб., в 2010 году – 30872854,7 руб., а в 2011 году – до 33663478,5 руб. это на 2790623,8 руб. больше чем в 2010 году.
Для анализа структуры привлеченных средств мы используем сравнительный качественный анализ и количественный анализ.
Используя методы сравнительного анализа пассивных операций, мы выявляем изменения в объемах этих операций, определяем воздействие их на ликвидность банка.
Для анализа ресурсной базы рассчитываем сумму привлеченных средств по состоянию на начало каждого из кварталов, и кроме того, на конец года.
Полученные данные позволяют оценить динамику привлеченных средств коммерческого банка и сделать необходимые выводы: или коммерческий банк проводит агрессивную политику и старается резко увеличить объем своих операций, или придерживается политики умеренного роста.
Анализ структуры привлеченных средств позволяет оценить значимость для банка каждого источника и их динамику, таким образом определить подверженность банка различным видам банковских рисков. Если в составе привлеченных средств преобладают межбанковские кредиты то в условиях инфляции банк становится опасно зависимым от ситуации на рынке.
Средства на текущих средствах – не только самый денежный, но и самый непредсказуемый инструмент, поэтому высокая роль их ослабляет ликвидность банка и этим самым не позволяет банку проводить высоко-прибыльные операции.
Одним из условий развития Белгородского ОСБ №8592 является его постоянное увеличение ресурсной базы (табл. 2).
Таблица 2. Структура мобилизованных ресурсов Белгородского ОСБ №8592 за 2009–2011 гг.
Показатели | Года | Отклонение (+,–) | |||
| 2009 | 2010 | 2011 | 2010/2009 | 2011/2010 |
Фонды банка, руб. | 365975068,87 | 543777089,79 | 941328611,71 | +177802020,92 | +397551521,92 |
Депозиты юр. и физ. лиц, млн. руб. | 617456990,9 | 626250963,6 | 640310313,8 | +8793972,7 | +14059350,2 |
Ресурсы привл. в др. банках, руб. | 6607181683,83 | 10129339954,52 | 15155325052,79 | +3522158270,67 | +5025985098,18 |
Прочие пассивы, руб. | 1759118,60 | 2277027,56 | 2074007,78 | +517908,96 | -203019,78 |
Итого | 7592372862,2 | 11301645035,47 | 16739037986,08 | +3709272173,27 | +5437392950,61 |
Так, общий объем мобилизованных ресурсов на протяжении 2010 года увеличился на 3 млрд. 709 млн. 272 тыс. руб., а на 1 января 2011 года – на 5 млрд. 437 млн. 392 тыс. руб.
На протяжении 2010 года филиал продолжал увеличивать собственную ресурсную базу путем привлечения новых клиентов и расширения ассортимента современных депозитных ресурсов.
Как уже известно, наиболее выгодными привлеченными средствами для банков являются остатки на счетах клиентов. Расширение деятельности наиболее крупных клиентов, а также увеличение их количества увеличили также остатки на банковских счетах.
По состоянию на 01.01.10 остатки средств на депозитах юридических и физических лиц составили 6 млн. 174 тыс. руб., в 2010 г. – 6 млн. 262 тыс. руб., в 2011 г. – 6 млн. 403 тыс. руб.
Далее рассмотрим динамику структуры банковских ресурсов Белгородского ОСБ №8592 (табл. 3).
Таблица 3. Динамика структуры банковских ресурсов Белгородского ОСБ №8592 за 2009–2011 гг.
Показатели | 2009 г. | 2010 г. | 2011 г. | Темп роста
| ||||
| руб. | % | руб. | % | руб. | % | 2010/2009 | 2011/2010 |
Собственные средства | 11470395835,37 | 63,5 | 19439704264,43 | 65,7
| 33107489557,23 | 68,6 | +2,2 | +2,9 |
Привлеченные средства | 6607181683,83 | 36,5
| 10129339954,52 | 34,3 | 15155325052,79
| 31,4 | -2,2 | -2,9 |
Итого | 18077577519,2 | 100 | 29569044218,95 | 100 | 48262814610,02 | 100 |
|
|
Приведенные данные свидетельствуют, что в общей сумме банковских ресурсов учреждения филиала на долю собственных средств приходится на начало 2009 года – 63,5%; на 2010 г. – 65,7%, и на 2011 г. – 68,6%, а на долю привлеченных 36,5%; 34,3% и 31,4% соответственно. Это говорит о том, что собственные средства банка 2011 года увеличились по сравнению с 2010 годом на 2,9%, а привлеченные уменьшились на 2,9%.
Особый интерес представляет показатель платежеспособности и динамика его изменения на протяжении 2011 года.
Платежеспособность – это способность банка отвечать своим обязательствам; это соотношение собственных средств к привлеченным.
На протяжении 3 лет банк имел следующие значения: на 01.01.09 г. – 63,5%; на 01.01.10 г. – 65,7%; на 01.01.11 – 68,6%.
Анализируя динамику показателя платежеспособности можно сделать вывод, что значение показателя платежеспособности находилась на достаточно высоком уровне, это говорит о хорошем финансовом положении учреждения банка.
2.3 Анализ тенденций показателей эффективности расчетно-кассовых операций в Белгородском ОСБ №8592
Белгородское ОСБ №8592 действует на основании Устава акционерного коммерческого банка от 21.06.1991 г., Лицензии выданной Центральным банком, на право совершения банковских операций и сделок в Российской Федерации и за ее пределами.
Сберегательному банку предоставляется право на совершение следующих кредитно-расчетных операций в рублях и иностранной валюте:
привлекать и размещать денежные вклады, депозиты, и кредиты по соглашению с заемщиком;
осуществлять расчеты по поручению клиентов и банков-корреспондентов и их кассовое обслуживание;
открывать и вести счета клиентов и банков-корреспондентов;
выдавать поручительства, гарантии и иные обязательства за третьих лиц, предусматривающие исполнение в денежной форме;
привлекать и размещать средства и управлять ценными бумагами по поручению клиентов.
Усиление конкуренции между банками за привлечение клиентов требует от всех кредитных учреждений особого внимания к проблеме организации отношений с клиентами, расширения круга банковских услуг, повышения их качества, установления партнерских отношений между банком и его клиентами.
Специфика организации работы с клиентурой банка в каждом конкретном случае риском учете по балансовым и внебалансовым счетам. Таким образом, все документы, которые поступили в операционное время, подлежат оформлению и отражению по счетам в этот же день. Документы, которые поступили по истечении операционного времени, отражаются по счетам на следующий рабочий день. Порядок приема документов после операционного времени оговаривается в договорах по обслуживанию клиентов.
Прием платежных документов от клиентов в течение операционного дня производится непосредственно операционным работником. Если документы по какой-либо причине не могут быть приняты к исполнению, то клиенты об этом извещаются либо в устной форме, либо по телефонной связи. Не исполненные документы подкладываются к выписке с отметкой «без исполнения».
Комплекс услуг по обслуживанию счета предполагает:
выполнение распоряжения клиента о перечислении соответствующих сумм со счета;
совершение расчетов в формах, установленных законом и банковскими правилами через сети РКЦ или счета своих банков-корреспондентов.
зачисление поступивших денежных средств на счёт клиента;
приём документов на отложенное исполнение;
выдача выписки из лицевого счёта;
консультирование по вопросам оформления платежных документов.
Расчётные операции с филиалами Сбербанка, а также с банками-корреспондентами (через Расчётный Центр Сбербанка) осуществляется в течение одного часа. Более 99% переводов средств по поручению клиентов осуществляется посредством электронных платежей через собственную корреспондентскую сеть Сбербанка и систему расчётов Банка России.
Стратегической задачей Белгородского ОСБ №8592 по депозитам прежде всего связано с неконкурентоспособными ставками по депозитам.
Таблица 4 Группировка крупных клиентов по размеру среднедневного остатка средств на счетах Белгородского ОСБ №8592 в 2011 г.
Среднедневной остаток средств на счетах клиентов | Всего | ||
| количество клиентов, ед. | объем среднедневных остатков средств на счетах, тыс. руб. | кредитовый оборот по счетам клиентов тыс. руб. |
Менее 50 тыс. руб. | - | - | - |
От 50 до 100 тыс. руб. | - | - | - |
От 100 до 500 тыс. руб. | - | - | - |
От 500 тыс. до 1 млн. руб. | 1 | 6698 | 5773285 |
От 1 млн. до 5 млн. руб. | 1 | 8931 | 7697714 |
От 5 млн. до 10 млн. руб. | 1 | 4465 | 3848857 |
От 10 млн. до 30 млн. руб. | - | - | - |
От 30 млн. до 100 млн. руб. | - | - | - |
Свыше 100 млн. руб. | - | - | - |
Итого | 3 | 20094 | 17319856 |
Информация о работе Расчетно-кассовые операции КБ: организация и управления