Расчетно-кассовые операции КБ: организация и управления

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 05 Апреля 2012 в 20:05, курсовая работа

Краткое описание

Территориальные учреждения Банка России (его Главные управления в краях, областях и автономных округах Российской Федерации) осуществляют контроль за работой учреждений банков по организации наличного денежного оборота, соблюдению предприятиями порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью. Территориальные учреждения Банка России ежеквартально анализируют состояние наличного денежного оборота в регионах.

Содержание работы

Введение…………………………………………………………………………3
Глава 1. Теоретические и правовые аспекты расчетно – кассового обслуживания.
1.1 Сущность и функции расчетно-кассовых операций коммерческого банка.5
1.2 Нормативно-правовое обеспечение расчетно-кассовых операций………..8
1.3 Принципы организации системы расчетов и виды платежных операций.12
Глава 2. Анализ и оценка расчетно – кассовых операций в Белгородском ОСБ №8592.
2.1. Организационная характеристика Белгородского ОСБ №8592………….21
2.2. Анализ структуры привлеченных средств в Белгородском ОСБ №8592.25
2.3. Анализ тенденции показателей эффективности расчетно-кассовых операции в Белгородском ОСБ №8592………………………………………..30
Глава 3. Совершенствование расчетно – кассовых операций в Белгородском ОСБ 38592
3.1. Концептуальные основы стратегии повышения экономической эффективности проведения расчетно-кассовых операций……………………35
3.2. Направления повышения экономической эффективности проведения расчетно-кассовых операций……………………………………………………40
Заключение……………………………………………………………………….43
Список использованной литературы…………………………………………...44

Содержимое работы - 1 файл

алексеевой.doc

— 281.50 Кб (Скачать файл)


 

Динамика основных показателей, характеризующих финансовое состояние Белгородского ОСБ №8592, позволяет сделать вывод о том, что собственные средства филиала увеличивались с каждым годом и добавочный капитал остался в том же состоянии. Сумма доходов, полученных Белгородским ОСБ №8592 в 2011 году, составила 6292940492,68 руб., что на 2036495298,44 руб. больше, чем в 2010 году.

В условиях неустойчивости правовой и экономической среды банк не только сохранил, но и преумножил средства клиентов. Примером этого является рост привлеченных средств клиентов в 2011 году они увеличились на 5025985098,18 руб. по сравнению с 2010 годом.

Рост показателей произошел благодаря сбалансированной политике банка по всем направлениям деятельности. Банк стремится максимизировать прибыль при поддержании достаточного уровня капитала банка и ликвидности баланса.

За прошедший год значительно возрос объём выданных кредитов по сравнению с 2009 годом. Так, в 2009 году было выдано кредитов на сумму 8500578050,99 руб., в 2010 году – 14307146756,28 руб., а в 2011 году – 257223652837,00 руб. это на 242916506080,72 руб. больше чем в 2010 году.

Кредиты предоставлялись на различные цели: создание и развитие материально – технической базы заемщиков, приобретение оборудования, сырья и материалов, а также на осуществление различных коммерческих сделок, в 2011 году банком прокредитовано пять инвестиционных проектов.

В 2011 году банк увеличил не только объемы активов и прибыли, но и улучшил показатели рентабельности практически по всем составляющим по сравнению с 2010 годом.

Среднесписочная численность работников банка увеличилась с 207 работников в 2009 году до 209 человек в 2011 году.

Фонд заработной платы также увеличился в 2009 году он составил 28082230,9 руб., в 2010 году – 30872854,7 руб., а в 2011 году – до 33663478,5 руб. это на 2790623,8 руб. больше чем в 2010 году.

Для анализа структуры привлеченных средств мы используем сравнительный качественный анализ и количественный анализ.

Используя методы сравнительного анализа пассивных операций, мы выявляем изменения в объемах этих операций, определяем воздействие их на ликвидность банка.

Для анализа ресурсной базы рассчитываем сумму привлеченных средств по состоянию на начало каждого из кварталов, и кроме того, на конец года.

Полученные данные позволяют оценить динамику привлеченных средств коммерческого банка и сделать необходимые выводы: или коммерческий банк проводит агрессивную политику и старается резко увеличить объем своих операций, или придерживается политики умеренного роста.

Анализ структуры привлеченных средств позволяет оценить значимость для банка каждого источника и их динамику, таким образом определить подверженность банка различным видам банковских рисков. Если в составе привлеченных средств преобладают межбанковские кредиты то в условиях инфляции банк становится опасно зависимым от ситуации на рынке.

Средства на текущих средствах – не только самый денежный, но и самый непредсказуемый инструмент, поэтому высокая роль их ослабляет ликвидность банка и этим самым не позволяет банку проводить высоко-прибыльные операции.

Одним из условий развития Белгородского ОСБ №8592 является его постоянное увеличение ресурсной базы (табл. 2).

Таблица 2. Структура мобилизованных ресурсов Белгородского ОСБ №8592 за 2009–2011 гг.

Показатели

Года

Отклонение (+,–)

 

2009

2010

2011

2010/2009

2011/2010

Фонды банка, руб.

365975068,87

543777089,79

941328611,71

+177802020,92

+397551521,92

Депозиты юр. и физ. лиц, млн. руб.

617456990,9

626250963,6

640310313,8

+8793972,7

+14059350,2

Ресурсы привл. в др. банках, руб.

6607181683,83

10129339954,52

15155325052,79

+3522158270,67

+5025985098,18

Прочие пассивы, руб.

1759118,60

2277027,56

2074007,78

+517908,96

-203019,78

Итого

7592372862,2

11301645035,47

16739037986,08

+3709272173,27

+5437392950,61


 

Так, общий объем мобилизованных ресурсов на протяжении 2010 года увеличился на 3 млрд. 709 млн. 272 тыс. руб., а на 1 января 2011 года – на 5 млрд. 437 млн. 392 тыс. руб.

На протяжении 2010 года филиал продолжал увеличивать собственную ресурсную базу путем привлечения новых клиентов и расширения ассортимента современных депозитных ресурсов.

Как уже известно, наиболее выгодными привлеченными средствами для банков являются остатки на счетах клиентов. Расширение деятельности наиболее крупных клиентов, а также увеличение их количества увеличили также остатки на банковских счетах.

По состоянию на 01.01.10 остатки средств на депозитах юридических и физических лиц составили 6 млн. 174 тыс. руб., в 2010 г. – 6 млн. 262 тыс. руб., в 2011 г. – 6 млн. 403 тыс. руб.

Далее рассмотрим динамику структуры банковских ресурсов Белгородского ОСБ №8592 (табл. 3).

Таблица 3. Динамика структуры банковских ресурсов Белгородского ОСБ №8592 за 2009–2011 гг.

Показатели

2009 г.

2010 г.

2011 г.

Темп роста

 

 

руб.

%

руб.

%

руб.

%

2010/2009

2011/2010

Собственные средства

11470395835,37

63,5

19439704264,43

65,7

 

33107489557,23

68,6

+2,2

+2,9

Привлеченные средства

6607181683,83

36,5

 

10129339954,52

34,3

15155325052,79

 

31,4

-2,2

-2,9

Итого

18077577519,2

100

29569044218,95

100

48262814610,02

100

 

 


 

Приведенные данные свидетельствуют, что в общей сумме банковских ресурсов учреждения филиала на долю собственных средств приходится на начало 2009 года – 63,5%; на 2010 г. – 65,7%, и на 2011 г. – 68,6%, а на долю привлеченных 36,5%; 34,3% и 31,4% соответственно. Это говорит о том, что собственные средства банка 2011 года увеличились по сравнению с 2010 годом на 2,9%, а привлеченные уменьшились на 2,9%.

Особый интерес представляет показатель платежеспособности и динамика его изменения на протяжении 2011 года.

Платежеспособность – это способность банка отвечать своим обязательствам; это соотношение собственных средств к привлеченным.

На протяжении 3 лет банк имел следующие значения: на 01.01.09 г. – 63,5%; на 01.01.10 г. – 65,7%; на 01.01.11 – 68,6%.

Анализируя динамику показателя платежеспособности можно сделать вывод, что значение показателя платежеспособности находилась на достаточно высоком уровне, это говорит о хорошем финансовом положении учреждения банка.

 

2.3 Анализ тенденций показателей эффективности расчетно-кассовых операций в Белгородском ОСБ №8592

Белгородское ОСБ №8592 действует на основании Устава акционерного коммерческого банка от 21.06.1991 г., Лицензии выданной Центральным банком, на право совершения банковских операций и сделок в Российской Федерации и за ее пределами.

Сберегательному банку предоставляется право на совершение следующих кредитно-расчетных операций в рублях и иностранной валюте:

привлекать и размещать денежные вклады, депозиты, и кредиты по соглашению с заемщиком;

осуществлять расчеты по поручению клиентов и банков-корреспондентов и их кассовое обслуживание;

открывать и вести счета клиентов и банков-корреспондентов;

выдавать поручительства, гарантии и иные обязательства за третьих лиц, предусматривающие исполнение в денежной форме;

привлекать и размещать средства и управлять ценными бумагами по поручению клиентов.

Усиление конкуренции между банками за привлечение клиентов требует от всех кредитных учреждений особого внимания к проблеме организации отношений с клиентами, расширения круга банковских услуг, повышения их качества, установления партнерских отношений между банком и его клиентами.

Специфика организации работы с клиентурой банка в каждом конкретном случае риском учете по балансовым и внебалансовым счетам. Таким образом, все документы, которые поступили в операционное время, подлежат оформлению и отражению по счетам в этот же день. Документы, которые поступили по истечении операционного времени, отражаются по счетам на следующий рабочий день. Порядок приема документов после операционного времени оговаривается в договорах по обслуживанию клиентов.

Прием платежных документов от клиентов в течение операционного дня производится непосредственно операционным работником. Если документы по какой-либо причине не могут быть приняты к исполнению, то клиенты об этом извещаются либо в устной форме, либо по телефонной связи. Не исполненные документы подкладываются к выписке с отметкой «без исполнения».

Комплекс услуг по обслуживанию счета предполагает:

выполнение распоряжения клиента о перечислении соответствующих сумм со счета;

совершение расчетов в формах, установленных законом и банковскими правилами через сети РКЦ или счета своих банков-корреспондентов.

зачисление поступивших денежных средств на счёт клиента;

приём документов на отложенное исполнение;

выдача выписки из лицевого счёта;

консультирование по вопросам оформления платежных документов.

Расчётные операции с филиалами Сбербанка, а также с банками-корреспондентами (через Расчётный Центр Сбербанка) осуществляется в течение одного часа. Более 99% переводов средств по поручению клиентов осуществляется посредством электронных платежей через собственную корреспондентскую сеть Сбербанка и систему расчётов Банка России.

Стратегической задачей Белгородского ОСБ №8592 по депозитам прежде всего связано с неконкурентоспособными ставками по депозитам.

Таблица 4 Группировка крупных клиентов по размеру среднедневного остатка средств на счетах Белгородского ОСБ №8592 в 2011 г.

Среднедневной остаток средств на счетах клиентов

Всего

 

количество клиентов, ед.

объем среднедневных остатков средств на счетах, тыс. руб.

кредитовый оборот по счетам клиентов тыс. руб.

Менее 50 тыс. руб.

-

-

-

От 50 до 100 тыс. руб.

-

-

-

От 100 до 500 тыс. руб.

-

-

-

От 500 тыс. до 1 млн. руб.

1

6698

5773285

От 1 млн. до 5 млн. руб.

1

8931

7697714

От 5 млн. до 10 млн. руб.

1

4465

3848857

От 10 млн. до 30 млн. руб.

-

-

-

От 30 млн. до 100 млн. руб.

-

-

-

Свыше 100 млн. руб.

-

-

-

Итого

3

20094

17319856

Информация о работе Расчетно-кассовые операции КБ: организация и управления