Расчетно-кассовые операции КБ: организация и управления

Динамика основных показателей, характеризующих финансовое состояние Белгородского ОСБ №8592, позволяет сделать вывод о том, что собственные средства филиала увеличивались с каждым годом и добавочный капитал остался в том же состоянии. Сумма доходов, полученных Белгородским ОСБ №8592 в 2011 году, составила 6292940492,68 руб., что на 2036495298,44 руб. больше, чем в 2010 году.

В условиях неустойчивости правовой и экономической среды банк не только сохранил, но и преумножил средства клиентов. Примером этого является рост привлеченных средств клиентов в 2011 году они увеличились на 5025985098,18 руб. по сравнению с 2010 годом.

Рост показателей произошел благодаря сбалансированной политике банка по всем направлениям деятельности. Банк стремится максимизировать прибыль при поддержании достаточного уровня капитала банка и ликвидности баланса.

За прошедший год значительно возрос объём выданных кредитов по сравнению с 2009 годом. Так, в 2009 году было выдано кредитов на сумму 8500578050,99 руб., в 2010 году – 14307146756,28 руб., а в 2011 году – 257223652837,00 руб. это на 242916506080,72 руб. больше чем в 2010 году.

Кредиты предоставлялись на различные цели: создание и развитие материально – технической базы заемщиков, приобретение оборудования, сырья и материалов, а также на осуществление различных коммерческих сделок, в 2011 году банком прокредитовано пять инвестиционных проектов.

В 2011 году банк увеличил не только объемы активов и прибыли, но и улучшил показатели рентабельности практически по всем составляющим по сравнению с 2010 годом.

Среднесписочная численность работников банка увеличилась с 207 работников в 2009 году до 209 человек в 2011 году.

Фонд заработной платы также увеличился в 2009 году он составил 28082230,9 руб., в 2010 году – 30872854,7 руб., а в 2011 году – до 33663478,5 руб. это на 2790623,8 руб. больше чем в 2010 году.

Для анализа структуры привлеченных средств мы используем сравнительный качественный анализ и количественный анализ.

Используя методы сравнительного анализа пассивных операций, мы выявляем изменения в объемах этих операций, определяем воздействие их на ликвидность банка.

Для анализа ресурсной базы рассчитываем сумму привлеченных средств по состоянию на начало каждого из кварталов, и кроме того, на конец года.

Полученные данные позволяют оценить динамику привлеченных средств коммерческого банка и сделать необходимые выводы: или коммерческий банк проводит агрессивную политику и старается резко увеличить объем своих операций, или придерживается политики умеренного роста.

Анализ структуры привлеченных средств позволяет оценить значимость для банка каждого источника и их динамику, таким образом определить подверженность банка различным видам банковских рисков. Если в составе привлеченных средств преобладают межбанковские кредиты то в условиях инфляции банк становится опасно зависимым от ситуации на рынке.

Средства на текущих средствах – не только самый денежный, но и самый непредсказуемый инструмент, поэтому высокая роль их ослабляет ликвидность банка и этим самым не позволяет банку проводить высоко-прибыльные операции.

Одним из условий развития Белгородского ОСБ №8592 является его постоянное увеличение ресурсной базы (табл. 2).

Таблица 2. Структура мобилизованных ресурсов Белгородского ОСБ №8592 за 2009–2011 гг.

Так, общий объем мобилизованных ресурсов на протяжении 2010 года увеличился на 3 млрд. 709 млн. 272 тыс. руб., а на 1 января 2011 года – на 5 млрд. 437 млн. 392 тыс. руб.

На протяжении 2010 года филиал продолжал увеличивать собственную ресурсную базу путем привлечения новых клиентов и расширения ассортимента современных депозитных ресурсов.

Как уже известно, наиболее выгодными привлеченными средствами для банков являются остатки на счетах клиентов. Расширение деятельности наиболее крупных клиентов, а также увеличение их количества увеличили также остатки на банковских счетах.

По состоянию на 01.01.10 остатки средств на депозитах юридических и физических лиц составили 6 млн. 174 тыс. руб., в 2010 г. – 6 млн. 262 тыс. руб., в 2011 г. – 6 млн. 403 тыс. руб.

Далее рассмотрим динамику структуры банковских ресурсов Белгородского ОСБ №8592 (табл. 3).

Таблица 3. Динамика структуры банковских ресурсов Белгородского ОСБ №8592 за 2009–2011 гг.

Приведенные данные свидетельствуют, что в общей сумме банковских ресурсов учреждения филиала на долю собственных средств приходится на начало 2009 года – 63,5%; на 2010 г. – 65,7%, и на 2011 г. – 68,6%, а на долю привлеченных 36,5%; 34,3% и 31,4% соответственно. Это говорит о том, что собственные средства банка 2011 года увеличились по сравнению с 2010 годом на 2,9%, а привлеченные уменьшились на 2,9%.

Особый интерес представляет показатель платежеспособности и динамика его изменения на протяжении 2011 года.

Платежеспособность – это способность банка отвечать своим обязательствам; это соотношение собственных средств к привлеченным.

На протяжении 3 лет банк имел следующие значения: на 01.01.09 г. – 63,5%; на 01.01.10 г. – 65,7%; на 01.01.11 – 68,6%.

Анализируя динамику показателя платежеспособности можно сделать вывод, что значение показателя платежеспособности находилась на достаточно высоком уровне, это говорит о хорошем финансовом положении учреждения банка.

2.3 Анализ тенденций показателей эффективности расчетно-кассовых операций в Белгородском ОСБ №8592

Белгородское ОСБ №8592 действует на основании Устава акционерного коммерческого банка от 21.06.1991 г., Лицензии выданной Центральным банком, на право совершения банковских операций и сделок в Российской Федерации и за ее пределами.

Сберегательному банку предоставляется право на совершение следующих кредитно-расчетных операций в рублях и иностранной валюте:

привлекать и размещать денежные вклады, депозиты, и кредиты по соглашению с заемщиком;

осуществлять расчеты по поручению клиентов и банков-корреспондентов и их кассовое обслуживание;

открывать и вести счета клиентов и банков-корреспондентов;

выдавать поручительства, гарантии и иные обязательства за третьих лиц, предусматривающие исполнение в денежной форме;

привлекать и размещать средства и управлять ценными бумагами по поручению клиентов.

Усиление конкуренции между банками за привлечение клиентов требует от всех кредитных учреждений особого внимания к проблеме организации отношений с клиентами, расширения круга банковских услуг, повышения их качества, установления партнерских отношений между банком и его клиентами.

Специфика организации работы с клиентурой банка в каждом конкретном случае риском учете по балансовым и внебалансовым счетам. Таким образом, все документы, которые поступили в операционное время, подлежат оформлению и отражению по счетам в этот же день. Документы, которые поступили по истечении операционного времени, отражаются по счетам на следующий рабочий день. Порядок приема документов после операционного времени оговаривается в договорах по обслуживанию клиентов.

Прием платежных документов от клиентов в течение операционного дня производится непосредственно операционным работником. Если документы по какой-либо причине не могут быть приняты к исполнению, то клиенты об этом извещаются либо в устной форме, либо по телефонной связи. Не исполненные документы подкладываются к выписке с отметкой «без исполнения».

Комплекс услуг по обслуживанию счета предполагает:

выполнение распоряжения клиента о перечислении соответствующих сумм со счета;

совершение расчетов в формах, установленных законом и банковскими правилами через сети РКЦ или счета своих банков-корреспондентов.

зачисление поступивших денежных средств на счёт клиента;

приём документов на отложенное исполнение;

выдача выписки из лицевого счёта;

консультирование по вопросам оформления платежных документов.

Расчётные операции с филиалами Сбербанка, а также с банками-корреспондентами (через Расчётный Центр Сбербанка) осуществляется в течение одного часа. Более 99% переводов средств по поручению клиентов осуществляется посредством электронных платежей через собственную корреспондентскую сеть Сбербанка и систему расчётов Банка России.

Стратегической задачей Белгородского ОСБ №8592 по депозитам прежде всего связано с неконкурентоспособными ставками по депозитам.

Таблица 4 Группировка крупных клиентов по размеру среднедневного остатка средств на счетах Белгородского ОСБ №8592 в 2011 г.