Расчет сводного риска активов

      Кредитование  осуществляется при условии, что  будут соблюдены и коммерческие интересы банка. Кредитование производиться  на платной основе. Платность во многом определяется кредитным риском, уровнем учетной ставки Центрального банка, общим состоянием спроса и предложения кредита на рынке. Условием кредитования является заключение кредитного соглашения между банком и заемщиком. Кредитование базируется на договорной основе, предусматривающей  определенные обязательства и права каждой стороны кредитной сделки, экономическую ответственность сторон.

      Условием  кредитования является планирование взаимоотношений  сторон. Объектом планирования в банке  является сумма предоставляемого кредита, размер  его погашения, доходы и  расходы по кредитным операциям. Кредитный процесс обязывает и заемщика так регулировать производственные и финансовые возможности, чтобы в полной  мере предусмотреть своевременное и полное погашение кредита и  уплату ссудного процента. 

      Непосредственно кредитный процесс начинается со дня первой выдачи ссуды. Однако до этого момента и вслед за ним  проходит целая полоса значительной работы, выполняемой как банком-кредитором, так и клиентом-заемщиком.

      Переговоры  о кредите начинаются задолго  до принятия конкретного решения. Предложение  о выдаче кредита может исходить как от банка, так и от клиента. Для развитых рыночных отношений более типичной  является ситуация, когда банк ищет клиента. Предлагает ему свой  продукт, в том числе кредиты под те или иные цели и условия. Изучение рынка банковских услуг, потенциальных клиентов, обращение к ним с предложением о сотрудничестве, визиты, необходимые знаки внимания - все это происходит, прежде чем рассматривается конкретное предложение о кредите.

      Иное  дело – современная отечественная  практика, когда кредиты нужны  всем, начиная от предпринимателя  и заканчивая правительством, не  говоря уже о предприятиях  и организациях, испытывающих острый кризис платежеспособности и нуждающихся в кредитной поддержке. Искать клиента, которому надо дать кредит, российскому коммерческому банку не приходится, клиент  ищет банк, в котором можно было бы  получить спасительную ссуду.

      Таковы  реальности современной экономики  России, испытывающей острый кризис производства и финансов. Коммерческие банки не освобождаются,  однако в дальнейшем от другого  более сложного этапа -  этапа рассмотрения конкретного проекта. Неустойчивость экономической ситуации, инфляции  требует от российских  банков особой осторожности и опыта  оценки кредитоспособности клиента, объекта кредитования и надежности обеспечения, качества залога и гарантий. Аналитическая часть этого этапа представляет собой чрезвычайно  ответственную задачу. 

      В российских коммерческих банках решение  этой задачи, как правило, возлагается  на кредитный отдел (управление). В  отдельных банках выделяются специальные  аналитические подразделения, функцией которых является всесторонняя оценка кредитуемого мероприятия. Заключение  о возможности кредитования дается работнику, курирующему обслуживание данного  клиента. В этом случае вся подготовленная работа  возлагается на экономиста банка, – он ведет предварительные переговоры, рассматривает представленную в банк документацию, готовит письменное заключение о возможности и условиях кредитования данного проекта, выписывает специальное распоряжение о выдаче кредита, собирает необходимые разрешительные подписи на кредитных документах, – в общем,  выполняет всю аналитическую, техническую и организационную работу по соответствующему кредитному проекту. В небольших банках вся эта работа,  как правило, концентрируется в одном кредитном отделе.

      Международный опыт зачастую иной. Если это маленький банк, то аналитическая и техническая работа в нем по выдаче кредита разделена между работниками: один анализирует, готовит решение, другой работник этого или  специального другого подразделения выполняет техническую работу по техническому оформлению ссуды.

      Крупные кредиты, как правило, рассматриваются  на кредитном комитете. К его  заседанию прорабатываются все  экономические и юридические  вопросы, принимается окончательное  решение по рассматриваемому вопросу, определяются конкретные условия  кредитования.

      Такова  процедура данного подготовительного  этапа. Вслед за ним наступает  этап оформления кредитной документации. Работники банка оформляют кредитный  договор, выписывают распоряжения по банку  о выдаче кредита, заводят специальное досье на клиента-заемщика (кредитное дело).

      На  третьем этапе – этапе использования  кредита осуществляется контроль над  кредитными операциями: соблюдением  лимита кредитования (кредитной линии), целевым использованием кредита, уплатой ссудного процента, полнотой и своевременностью возврата ссуд. На  данном этапе не прекращается работа по оперативному и традиционному анализу кредитоспособности и финансовых результатов работы  клиента, при необходимости проводятся встречи, переговоры с клиентом, уточняются условия и сроки кредитования.

3. Методы  кредитования и формы  ссудных счетов.

      Метод кредитования можно определить как  совокупность приемов, с помощью  которых банки осуществляют выдачу и погашение кредитов. Таких методов  три: 1) метод кредитования по обороту; 2) метод кредитования по остатку; 3) оборотно-сальдовый метод.

      При кредитовании по обороту кредит следует  за движением, оборотом объекта кредитования. Кредит авансирует затраты заемщика до момента высвобождения его  ресурсов. Размер ссуды возрастает по мере увеличения объективной потребности в ссуде и погашается по мере  снижения этой потребности. Данный  метод обеспечивает непрерывное, по мере снижения или увеличения потребности синхронное движение кредита, является непрерывно возобновляющимся процессом.

      При кредитовании по остатку  кредит взаимосвязан с остатком товарно-материальных ценностей  и затрат, вызвавших потребность  в ссуде. Чаще всего кредитование по остатку, как правило,  уже, охватывает меньший круг объектов кредитования, опосредует один из объектов, в то время как кредитование по обороту связано с движением  не отдельного, частного, а совокупного объекта кредитования.

      На  практике кредитование по обороту и  по остатку могут сочетаться, образуется  оборотно-сальдовый метод, когда кредит на первой стадии выдается по мере возникновения в нем потребности, а на второй  стадии погашается в строго определенные сроки, которые могут не совпадать с объемом высвобождающихся ресурсов. На первой  стадии кредит выдается на начальной стадии оборота товарно-материальных  ценностей и затрат; на второй  стадии погашается на базе остатков срочных обязательств клиента перед банком.

      Организационно  движение кредита (его выдача и погашение) отражается на ссудных счетах клиента, которые открывает ему банк.  Ссудный счет – это такой счет, на котором отражается долг (задолженность) клиента банку по полученным кредитам, выдача  и погашение ссуд. Для  всех ссудных счетов характерна их общая конструкция: выдача кредита проходит по их дебету, погашение – по кредиту, задолженность клиента банку всегда  по левой стороне, дебетовой стороне ссудного счета.

Ссудный счет

      При общем единстве  схемы отражения задолженности, выдачи и погашения кредита ссудные счета могут различаться между собой:

• по цели открытия:
• по взаимосвязи с оборотом.

По  цели открытия ссудные счета могут быть депозитно-ссудными, когда клиент получает право при исчерпании собственных средств, положенных в банке на депозит, на получение кредита в определенных размерах. Наиболее часто такими  ссудными счетами может пользоваться население, накапливающее свои сбережения на счетах и получающее возможность в случае необходимости воспользоваться кредитом банка. Из  депозитного  в ссудный счет он превращается в  том  случае, если сальдо на нем становиться дебетовым.

Ссудные счета могут открываться исключительно  для целей расходования  валюты кредита. Это своего рода счета с  кредитовым оборотом, со снижающим дебетовым сальдо, в разовом порядке полученным кредитом на цели его последующего  использования и с  постепенным погашением ссуды.

      В этом же  классе выделяются накопительно-расходные  ссудные счета, сочетающие как движение средств по  кредиту, так и по дебету счета.

      По  взаимосвязи с оборотом ссудные  счета  могут быть трех типов:

• оборотно-платежными;
• сальдово-компенсационными;
• оборотно-сальдовыми.

Три данных типа ссудных счетов по существу соответствуют трем методам кредитования: по обороту, по остатку, оборотно-сальдовому методу.

      При открытии оборотно-платежного ссудного счета клиент  получает возможность  оплачивать платежные документы  по самым разнообразным потребностям: счета за товары и услуги, чеки  на заработную  плату, платежные  поручения на погашение кредиторской задолженности,  перечисление налогов и других платежей. Для всех этих платежей достаточно иметь один обороно-платежный, или оборотно-сальдовый счет, на который будут поступать определенные платежи в погашение образующейся  ссудной задолженности.

      Для производства всех платежей клиент может  воспользоваться и сальдово-компенсационным  счетом, но тогда ему необходимо открывать их столько, сколько возникает  у него таких потребностей. У клиента  может быть столько сальдово-компенсационных счетов, сколько он имеет частных объектов кредитования.  Данный ссудный счет по сравнению с двумя предыдущими счетами менее гибок, требует большого технического оформления, вместе с тем на нем более четко прослеживается целевое назначение кредита.

      На  практике оборотно-платежные и обротно-сальдовые  счета  применяются при платежном  обороте, в сезонных отраслях промышленности, торговле, сельском хозяйстве, заготовительных  организациях, непрерывных, практически  каждодневных поставках товарно-материальных ценностей и затратах. Сфера применения сальдово-компенсационных счетов  несколько уже, они применяются при разовых, эпизодических потребностях клиентов в дополнительных финансовых ресурсах.

      Особую  разновидность оборотно-платежных  ссудных счетов составляет контокоррент, на  котором отражаются все платежи предприятий; на нем проходят затраты как по  основной производственной деятельности, так и  по расширению и модернизации основных фондов.  Данная форма  ссудного счета является наиболее емкой, она открывается высшей категории заемщиков, имеющих первоклассную кредитоспособность.

      Особенность современной практики кредитования в организационном отношении  состоит в том, что она строится не по единому шаблону, а на многовариантной  основе. Клиент банка сам выбирает, какая из форм кредитования  ему больше подходит, какой ссудный  счет ему целесообразней открыть, какой режим выдачи и погашения ссуд при этом  полезнее установить.

4. Порядок выдачи и погашения  кредитов.

      Позитивная  оценка субъекта и объекта, качества обеспечения кредита, заключение кредитного договора, определившего экономические и юридические параметры, дают основу для выдачи кредита. Кредит выдается с помощью соответствующего письменного распоряжения работника банка. Исходя, из принятого в банке уровня компетенции им может быть президент, его заместитель, начальник кредитного управления, начальник кредитного отдела и даже один из кредитных инспекторов банка. Распоряжение о выдаче кредита поступает в отдел, который ведет расчетные и кредитные операции по счетам клиентов, в нем  указывается Ф.И.О. клиента, сумма, счет, по которому следует выдать кредит.