Отчет по практике в КОРТУП «Альтаир»

Задание 1: Анализ динамики и выполнения плана розничного товара оборота
Показатели
Прошлый год Отчётный год Отклонение Темп изменения в % к прошлому году
План Факт % выполнения плана От плана От пришлого года
Розничный товарооборот, млн. руб. 60081,0 104855 100786,5 83,82 -4068,5 40705,3 167,8
а) в действующих ценах 60081,0 104855 100786,5 83,82 -4068,5 40705,3 167,8
б) в сопоставимых ценах _________ _______ 63025,1 ______ ________ _______ ______
В том числе
1 квартал 12393,4 15735 15458,3 98,2 -276,7 3064,9 124,7
2 квартал 13956,2 18100 21365,1 118,0 3265,1 7408,9 153,1
3 квартал 16452,3 29070 29742,4 102,3 672,4 13290,1 180,8
4 квартал 17279,1 41950 34220,7 81,8 -7729,3 16941,6 198,0
1.Находим % выполнения плана в отчётном году:
% вып. плана РТО= РТО фак. / РТО пл.
% вып. плана РТО=100786,5/120243=83,82%
% вып. плана РТО в д. ц.= 100786,5/120243=83,82%
% вып. плана РТО 1 кв. = 15458,3/15735=98,2 %
% вып. плана РТО 2 кв. = 21365,1/18100 = 118,0 %
% вып. плана РТО 3 кв. = 29742,4/29070=102,3 %
% вып. плана РТО 4 кв. = 34220,7/41950=81,8 %
2. Находим отклонение от плана:
РТО=100786,5-104855=-4068,5 (млн. р.)
РТО в д.ц.= 100786,5-104855= -4068,5 ( млн. р.)
РТО 1 кв. =15458,3- 15735= -276,7 ( млн.р.)
РТО 2 кв. = 21365,1 – 18100 = 3265,1 (млн.р.)
РТО 3 кв. = 29742,4 – 29070= 672,4 (млн.р.)
РТО 4 кв. = 34220,7 – 41950 = 81,8 (млн.р.)
3. Находим отклонение от прошлого года:
РТО=100786,5-60081,0= 40705,3 (млн.р.)
РТО в д. ц. = 100786,5-60081,0= 40705,3 (млн.р.)
РТО 1 кв. =15458,3-12393,4 = 3064,9 (млн.р.)
РТО 2 кв. = 21365,1 –13956,2 = 7408,9 (млн.р.)
РТО 3 кв. = 29742,4 –16452,3 = 13290,1 (млн.р.)
РТО 4 кв. = 34220,7 –17279,1 = 16941,6 (млн.р.)
4. Находим темп изменения в % к прошлому году:
РТО=(100786,5/60081,0)*100=167,8 %
РТО в д. ц. =(100786,5/60081,0)* 100=167,8 %
РТО 1 кв. = (15458,3/12393,4)*100= 124,7 %
РТО 2 кв. = (21365,1/ 13956,2)*100=153,1%
РТО 3 кв. = (29742,4/ 16452,3)*100= 180,8 %
РТО 4 кв. = (34220,7/17279,1)*100= 198,0 %.
Вывод: вследствие проведённых аналитических расчётов можно сделать вывод о том, что фактический розничный товарооборот в действующих ценах в отчётном году по сравнению с планом в целом по предприятию оказался недовыполненным на 4068, 5, что в % составляет 16.18%. На недовыполнение плана оказало влияние его недовыполнение по кварталам:
Так, в первом квартале фактический РТО по сравнению с планом был недовыполнен на 276,7 млн. р., что в % составляет 1,8 %;
Во втором квартале фактический РТО был перевыполнен на 3265,1 млн.р., что в % составляет 18 %;
В третьем квартале фактический РТО был перевыполнен на 672,4 млн.р., что в % составляет 2,3%;
В четвёртом квартале фактический товарооборот по сравнению с планом был недовыполнен на 7729,3 млн.р., что в % составило 18,2%.
Что касается прошлого года, то розничный товарооборот в действующих в отчётном году по сравнению с прошлым был перевыполнен на
40705,3, что в % составляет 67.8%. Так в первом квартале РТО по сравнению с прошлым годом увеличился на 24,7%, во втором квартале на 53,1%, в третьем квартале на 80,8 %, а в четвёртом квартале на 98, 0 %.
В заключении можно сказать, что торговое предприятие «Альтаир» работает неудовлетворительно и необходимо принимать меры по снижению розничных цен и увеличению РТО:
применение методов стимулирования сбыта;
уменьшение звенности товародвижения;
сотрудничество с отечественными предприятиями;
повышение культуры обслуживания;
введение дополнительных услуг.
Задание 3. Анализ влияния основных факторов на сумму валового дохода
Показатели Прошлый год Отчётный год Отклонение Темп изменения, %
Розничный товарооборот, млн.р. 60081,0 100786,5 40705,5 167,8
Сумма валового дохода, млн.р. 10470,0 18582,7 8112,7 177,5
Уровень валового дохода, % 17,43 18,43
1 _____
РЕШЕНИЕ:
Ур ВД= (∑ВД / РТО)*100
Прошлый год:
Ур ВД=(10470,0/60081,0) *100=17,43%Отчётный год:
Ур ВД= (18582,7/100786,5)*100= 18,43%
Отклонение РТО =100786,5-60081,0=40705,5 млн.р.
Отклонение ∑ВД= 18582,7-10470,0=8112,7 млн.р.
Отклонение Ур ВД=18,43-17,43=1 %.
Темп изменения (отч./ прош.)*100
Темп изменения РТО =(100786,5/60081,0)*100=167,56%.
Темп изменения ∑ВД=(18582,7/10470,0)*100=177,49%.
Определим влияние основных факторов на сумму валового дохода:
Δ ВД рто.= ((РТОот-РТОпр)*УрВД пр)/100
Δ ВД рто.=(( 100786,5-60081,0)* 17,43)/100=7094,97млн.р.
Δ ВД ур.вд= ((УрВДот- УрВДпр)*РТОот)/100
Δ ВД ур.вд= ((18,43 - 17,43)* 100786,5)/100=1007,87 млн.р.