Організація операцій на міжбанківському валютному ринку України

г) депозитний договір, ощадна книжка, ощадний (депозитний) сертифікат, які підтверджують необхідність виконання банком зобов'язань в іноземній валюті перед власником депозиту (вкладу);

ґ) усі види договорів  про забезпечення виконання зобов'язань в іноземній валюті та договори, для забезпечення виконання яких останні видані.

При купівлі-продажу іноземної  валюти контроль за документами, що надаються клієнтом, здійснює банк, якому клієнт доручає купити іноземну валюту. При купівлі уповноваженим банком іноземної валюти за рахунок та за дорученням клієнта через інший уповноважений банк підставою для продажу іноземної валюти для уповноваженого банку, що здійснює продаж, є SWIFT, телекс або інше повідомлення від банку, який має намір купити іноземну валюту.

Іноземна валюта, придбана у встановленому порядку через  уповноважені банки та кредитно-фінансові  установи на міжбанківському валютному ринку України, має бути використана резидентом протягом п'яти робочих днів з часу зарахування її на його поточний рахунок на цілі, зазначені в заяві на купівлю іноземної валюти.

Придбана іноземна валюта може бути перерахована резидентом для виконання власних зобов'язань перед нерезидентами лише з поточного рахунку в іноземній валюті, який визначений резидентом як рахунок, з якого здійснюються всі перерахування з метою виконання зобов'язань резидента перед нерезидентами в цій іноземній валюті.

У разі порушення резидентами  п'ятиденного строку використання придбана іноземна валюта продається уповноваженим банком протягом п'яти робочих днів на міжбанківському валютному ринку України. При цьому позитивна курсова різниця, що може виникнути за такою операцією, щокварталу перераховується до Державного бюджету України, а негативна курсова різниця відноситься на результати господарської діяльності резидента.

У разі повернення на адресу резидента коштів у іноземній  валюті, що були куплені на міжбанківському  валютному ринку України та перераховані на користь нерезидента, в зв'язку з тим, що взаємні зобов'язання частково або повністю не виконані, ці кошти  не можуть бути використані з іншою метою і підлягають продажу з розподільчого рахунку. Обмеження щодо строку продажу іноземних валют не поширюються на іноземні валюти, які не належать до першої групи Класифікатора.

Уповноважені банки та кредитно-фінансові установи зобов'язані продавати без доручення клієнтів усі надходження на користь клієнтів у іноземній валюті, що підлягають згідно з чинним законодавством України продажу на міжбанківському валютному ринку України, протягом п'яти банківських днів з часу зарахування таких надходжень на їх кореспондентські рахунки або рахунок каси. Обмеженню строку продажу іноземних валют не поширюється на іноземні валюти, які не належать до першої групи Класифікатора.

Кошти в іноземній валюті, які були зараховані на розподільчий рахунок і не підлягають згідно з чинним законодавством України продажу на міжбанківському валютному ринку України, уповноважений банк або уповноважена кредитно-фінансова установа зобов'язані перерахувати на поточний рахунок клієнта без його доручення не пізніше п'яти банківських днів з часу зарахування на розподільчий рахунок.

Відповідальність за несвоєчасне  інформування клієнтом уповноваженого банку або уповноваженої кредитно-фінансової установи про надходження коштів у іноземній валюті на адресу цього клієнта, які не підлягають продажу на міжбанківському валютному ринку України, внаслідок чого зазначені кошти були продані, покладається на клієнта банку.

Продаж  за  дорученням  клієнта  його  власних  коштів  в іноземній

валюті уповноважений  банк або уповноважена кредитно-фінансова установа зобов'язані здійснювати протягом п'яти банківських днів з часу списання цих коштів з поточного рахунку клієнта. Обмеження щодо строку продажу іноземних валют не поширюється на іноземні валюти, які не належать до першої групи Класифікатора.

Суб'єкти міжбанківського  валютного ринку України (у тому числі валютні біржі) при проведенні безготівкових операцій з купівлі-продажу іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України отримують комісійну винагороду від клієнтів у гривнях.

Уповноваженому банку  та уповноваженій кредитно-фінансовій установі згідно з їх тарифами дозволяється отримувати комісійну винагороду в іноземній валюті за рахунок коштів клієнтів, якщо операції, які вони виконують за дорученням клієнтів, пов'язані із сплатою комісійної винагороди в іноземній валюті іноземному банку-кореспонденту (здійснення переказу, документарні операції, операції із чеками, що прийняті на інкасо, операції за пластиковим і картками міжнародних платіжних систем тощо) та зі сплатою коштів міжнародним платіжним системам і міжнародним системам зв'язку за користування їх послугами.

Суб'єкти міжбанківського  валютного ринку України здійснюють на цьому ринку операції з купівлі-продажу іноземних валют за вільним договірним курсом купівлі та продажу за кожною операцією баз обмеження розміру маржі між курсами купівлі та продажу і комісійної винагороди. При здійсненні обов'язкового продажу надходжень в іноземній валюті на користь резидентів — юридичних осіб комісійна винагорода уповноваженого банку не може перевищувати 0,05 %, включаючи операційні витрати.

При здійсненні операцій купівлі-продажу  іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України з метою виконання розрахунків за торговельними операціями уповноважені банки повинні вимагати  від  резидентів  документи,  передбачені Правилами здійснення операцій на міжбанківському валютному ринку України.

Після отримання від клієнтів зазначених документів уповноважений банк (уповноважена кредитно-фінансова установа) формує реєстр (у двох примірниках). Такий реєстр щодня на паперових та магнітних носіях з копіями відповідних документів, що є підставою для здійснення операцій купівлі іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України, не пізніше 14 години поточного робочого дня подається на розгляд до податкового органу, де уповноважений банк перебуває на обліку. Усі паперові примірники реєстрів завіряються підписом керівника та печаткою податкового органу. Перший примірник реєстру та копії документів повертаються уповноваженому банку, другий залишається на зберіганні у податковому органі.

Податковий орган до 14 години наступного робочого дня засобами електронного зв'язку надсилає реєстр відповідному регіональному управлінню Національного банку України, яке до 17 години цього самого дня надсилає отриману інформацію до відповідного уповноваженого банку (уповноваженої кредитно-фінансової установи). Лише отриманий засобами електронного зв'язку від регіонального управління Національного банку України реєстр може бути підставою для здійснення операцій купівлі іноземної валюти на міжбанківському валютному" ринку України.

Суб'єкт міжбанківського  валютного ринку України, який є  покупцем іноземної валюти, несе повну  відповідальність як агент валютного  контролю за наявністю всіх документів, передбачених Правилами здійснення операцій на міжбанківському валютному ринку України, які є обов'язковими для здійснення операцій купівлі іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України. У разі виявлення порушень з боку уповноваженого банку (уповноваженої кредитно-фінансової установи) він несе відповідальність згідно із ст. 16 Декрету Кабінету Міністрів України "Про систему валютного регулювання і валютного контролю", тобто позбавляється ліцензії на право здійснення операцій з валютними цінностями.

 

 

2. РЕГУЛЮВАННЯ  ТОРГІВЛІ  ІНОЗЕМНОЮ ВАЛЮТОЮ

 

2.1 Основні засади здійснення  торгівлі іноземною валютою на  міжбанківському ринку України

 

Здійснення спекулятивних  операцій та операцій щодо мінімізації  ризиків, інвестування капіталу та проведення розрахунків за зовнішньоторговими операціями потребує укладання угод купівлі-продажу іноземної та національної валюти.

Торгівля іноземною валютою  — це купівля, продаж, обмін іноземної  валюти, здійснення операцій з валютними  деривaтивами.

Порядок та умови торгівлі іноземною валютою на мїжбанків-ському ринку України і на міжнародних  ринках встановлені ДКМ (ст. б Порядку  організації торгівлі іноземною  валютою) та Правилами торгівлі іноземною  валютою. Вітчизняне законодавство чітко розмежовує поняття «купівлі-продажу» іноземної валюти» та «обміну іноземної валюти». Згідно з п. 4 розділу 1 Правил торгівлі іноземною валютою:

Купівля іноземної валюти — це операція з купівлі іноземної  валюти за гривні.

Продаж іноземної валюти — це операція з продажу іноземної валюти за гривні.

Обмін (конвертація) іноземної  валюти — це операція з купівлі (продажу) однієї іноземної валюти за іншу іноземну валюту.

Згідно зі ст. 6 ДКМ торгівля іноземною валютою на території  України юридичними особами резидентами  і нерезидентами здійснюється через уповноважені банки та інші кредитно-фінансові установи, що отримали ліцензію на торгівлю іноземною валютою Національного банку України, виключно на міжбанківському валютному ринку України. Уповноважені банки та інші кредитно-фінансові установи» що одержали ліцензію Національного банку України, мають право:

а) від свого імені купувати і продавати іноземну валюту на міжбанківському  валютному ринку України за дорученням і за рахунок резидентів і нерезидентів;

б) від свого імені і  за свій рахунок купувати іноземну валюту готівкою у фізичних осіб-резидентів і нерезидентів, а також продавати ЇЇ фізичним особам-резидентам.

Резиденти і нерезиденти  — фізичні особи мають право продавати іноземну валюту уповноваженим банкам та іншим кредитно-фінансовим установам, які отримали ліцензію Національного банку України, або за їх посередництвом — іншим фізичним особам-резидентам, фізичні особи-резиденти мають право купувати іноземну валюту в уповноважених банках та інших кредитно-фінансових установах, що отримали ліцензію Національного банку України, або за їх посередництвом — у інших фізичних осіб — резидентів і нерезидентів.

Торгівля іноземною валютою  здійснюється у вигляді угод з негайною поставкою валют» (касові угоди) та строковій: валютних угод. Відповідно до Правил торгівлі іноземною валютою суб'єкти ринку зобов'язані здійснювати торгівлю іноземною валютою на умовах «тод», «том» або «спот». Крім цього, уповноважені банки мають право здійснювати валютні операції на умовах «форвард» для хеджування ризиків зміни курсу іноземної валюти щодо іншої іноземної валюти за умови, що обидві валюти є іноземними валютами 1-ї групи Класифікатора. Уповноважені банки мають право на міжбанківському валютному ринку України здійснювати валютні операції за гривні з іноземною валютою 1-ї групи Класифікатора на умовах «форвард» для хеджування ризиків зміни курсу іноземної валюти щодо гривні.

Резиденти-суб'єкти зовнішньоекономічної діяльності мають право здійснювати  валютні операції на умовах «форвард»  для хеджування ризику зміни курсу іноземної валюти щодо іншої іноземної валюти за зовнішньоекономічним договором за умови, що обидві валюти є іноземними валютами 1-ї групи, а також здійснювати валютні операції за гривні з іноземною валютою 1-ї групи Класифікатора на умовах «форвард» для хеджування ризику зміни курсу іноземної валюти щодо гривні за зовнішньоекономічним договором.

Форвардні валютні операції мають виконуватися в термін, що не перевищує один календарний рік. Ці операції здійснюються в межах  лімітів відкритої валютної позиції  уповноваженого банку за умови, що довга (коротка) позиція банку за такими операціями не перевищує 10 % регулятивного капіталу банку.

 

 

2. Обмеження щодо торгівлі іноземною валютою

 

Правилами торгівлі іноземною валютою чітко визначені обмеження щодо торгівлі іноземною валютою, зокрема:

— суб'єкти рийку не мають права проводити операції з валютними деривативами;

— суб'єкти ринку не мають  права здійснювати обмін іноземної валюти 1-ї групи Класифікатора на іноземну валюту 3-ї групи Класифікатора;

— суб'єкти ринку не мають  права здійснювати обмін іноземної валюти 3-ї групи Класифікатора на іноземну валюту 1-ї групи Класифікатора на міжбанківському валютному ринку України;

—резидент не має права купувати іноземну валюту з метою виконання зобов'язань за договором гарантії (поруки) за нерезидента-боржника. Резидент виконує такі зобов'язання за рахунок власних (не куплених, не залучених у формі кредиту) коштів в іноземній валюті. Суб'єкт ринку зобов'язаний переказати іноземну валюту на зазначені цілі лише в разі надання йому документів, що підтверджують фактичне невиконання нерезидентом-боржником зобов'язань, за якими резидент є гарантом (поручителем);

— резидент не має права купувати, обмінювати іноземну валюту з метою відшкодування гаранту (поручителю)— уповноваженому банку за переказану ним кредитору іноземну валюту за договором гаранти (поруки), якщо виконання своїх зобов'язань гарант (поручитель) здійснив за рахунок купленої іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України або отриманої у формі кредиту.

Валютний дериватив— це стандартний документ, що засвідчує право та/або зобов'язання купити, продати та/або обміняти іноземну валюту на визначених у цьому документі умовах у майбутньому.

 

 

3. Порядок купівлі валюти за поточними операціями на міжбанківському валютному ринку

 

З метою недопущення здійснення спекулятивних операцій на вітчизняному валютному ринку, а також з метою запобігання відпливу капіталу з України за кордон, придбати або обміняти іноземну валюти можна лише на певні цілі та на підставі чітко встановленого Правилами торгівлі іноземною валютою переліку документів.