Организационные основы деятельности производственного кооператива

  арендное  помещение площадью 40 м.кв./1$ в день/ 6.00 за$/

  вкл-но: технологическая площадь 18 м.кв

  складское помещение 12 м.кв

  комплектность стоимостью 9816р.(1636$)

  тестомес  МТМ65

  весы  контрольные бытовые

  шкаф  пекарский с комплектом

  подовых листов

  офисная комната

  комплект  ”Ваш офис” 5346р (891$)

  канцелярские  и вычислительные

  принадлежности 1602р (267$)

  транспортные  средства

  ГАЗ563”Газель” 42540 (7090$)

  ИТОГО 62820 руб 

  ОБОРОТНЫЕ ФОНДЫ

  Сырье и материалы

  В связи с рецептурой приготовления, потребности  сырья(в денежном выражении) для 1рабочей смены составят: ТАБЛИЦА1

  Итого: 397,61

  Учитывая  то, что производство было спланировано на 3 месяца и производительность минипекарни составляет 672 шт. (массой 0,3кг) в смену (7часов), можно спланировать потребности в сырье. При этом рабочий день - односменный и составляет 7ч без учета перерыва. Ежемесячно планируется 23 (в мае), 26 (в июне) и 26 (в июле) рабочих дней, т.е всего за 3 месяца - 75 рабочих дней.

  Так как  Тмах = ((31+30+31дня)-(выходные3х4дня)-(майские праздники 4дня)) х Кол.смен (1) х 7(ч) - планируемые потери (4ч) = 528 часов (75смен) 

  Учитывая,что потребности в бензине для транспортировки хлеба ежедневно составят 10л 

  ТАБЛИЦА 2

  ИТОГО 31208,25 

  СЕБЕСТОИМОСТЬ ПРОДУКЦИИ

  Расчет себестоимости  будет производится для 1-го производственного цикла длительностью 3 месяца,при ежедневном(в 1 смену) объеме выпуска равном 672шт (по 0,3кг) 

  ТАБЛИЦА3

 

  Таким образом  себестоимость 1 шт=57143,75руб /(75*672)=1,133р.

  При этом потери от брака были минимизированы. 

  ПЛАНИРОВАНИЕ  ПРИБЫЛИ ОТ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОДУКЦИИ И ФОРМИРОВАНИЕ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ

  Ниже приводятся детальные финансовые проектировки для периода равного 3-м рабочим  месяцам (т.е.75смен по 7часов).Оптовая цена 1 хлебца приморского составляет 2200р. Тогда стоимость продукции, реализация которой производится ежемесячно в сооветствии с договоренностью с ее оптовыми покупателями,составит 25*672*2,2р=36960 (ежемесячно). При этом данная сумма должна поступать на расчетный счет предприятия 25 числа каждого месяца. Отсюда:

ТАБЛИЦА 3

  ИТОГО 4804 14414,4 

  Чистая прибыль  всего планируемого производственного  плана соответственно (3месяца) составит (36960*3)-14414,4 =96466руб.~96тыс.р. 

  ВЫВОДЫ: 

  

1. Учитывая  столь небольшие масштабы производства прибыль оказалась весьма значительной..
2. Хлебец тольяттинский на рынке хлебо-булочных изделий зарекомендовал себя как конкурентоспособный продукт,т.к он пользовался большим покупательским спросом,несмотря на розничную цену эквивалентную цене других аналогичных хлебопродуктов — 2,2р за 1шт. массой 0,3кг.
3. Ввиду достаточного количества денежных средств и вполне конкурентоспособной продукции ,вопрос о расширении производства занимает первостепенные позиции. Так полученной нами прибыли вполне достаточно не только для приобретения дополнительного оборудования стоимостью 7тыс.руб, но и для закупки необходимого сырья, с привлечением дополнительной раб.силы. Таким образом спланируем дальнейшую деятельность нашего предприятия на последующий -II производственный цикл (3месяца):

  увеличение  объема производства от 672 шт. до 1000шт. в 1смену повлечет дополнительные затраты :

  1 на сырье  — 20тыс.р.

  2 раб.сила – 10тыс.р (2человека дополнительно)

  3 аммортизационные отчисления — 1200.

  Тогда совокупные затраты, учитывая увеличение объемов  производства состоят:

  7 млн. р. (оборудование) + (29,820 тыс. р. + 20 тыс.  р.) + (26тыс. + 10 тыс.) + (1,2тыс + 1713тыс.)= 95720руб.

  Прибыль, полученная от реализации продукции,произведенной во II производственном цикле, составит 187,5тыс. (при этом стоит учесть,что оптовая цена 1 хлебца приморского была увеличена от 2,2 до 2,5 р. за шт). Если учесть налоговые выплаты, то чистая прибыль составит 187 тыс - (18,75тыс. + 5,625тыс.)=163,125 тыс. 

III производственный  цикл

  Получив прибыль II-го производственного цикла, можно  спланировать III пр.цикл, где объем  производства составит 1200 шт.в смену.Отсюда дополнительные зптраты:

  на сырье  и материалы ............. 10 тыс.руб.

  Т.к. дополнительные мощности привлекаться не будут и  предусмотрено увеличение продолжительности  смены, то совокупные затраты составят (на сырье и энергоресурсы) + (на зар.плату) + (аммортизационные отчисления) =59,820 тыс.руб + 36тыс.р. + 2,813 тыс.р=98633руб.

  Оплатив данные расходы планируемого III произв. цикла  за счет прибыли II-го производ.цикла, мы получим 163,125тыс.руб. - 105,72 тыс.руб = 64492000 тыс.руб.

  Тогда прибыль  от реализации продукции, произведенной  в III-м пр.цикле составит:

  1200шт х 2,5руб. х 25раб.смен х 3месяца = 225 тыс. руб. Выплатив налоги, кооператив получит чистую прибыль 225 тыс. руб - (22,5тыс.руб. + 6,75 тыс.руб) = 195,75 тыс.руб. 

  IV производственный  цикл

  За счет прибыли, полученной в III-м пр.цикле,можно оплатить материальные затраты IV-го произв. цикла, в котором объем производства составит 1300 шт/смену(25*1300 шт/месяц).

  дополнительное  оборудование – 7тыс.руб

  дополнительные  затраты на материалы — 5тыс.руб.

  Совокупные  затраты = 7 тыс.р.+64тыс.руб=71 тыс.р.

  (Отсюда  в распоряжении предприятия остается 196,75 тыс.р. – 71тыс.р=125,75 тыс.руб.)

  Валовая прибыль IV-го произв. цикла составит 244тыс.руб. 

  Чистая  прибыль с учетом налоговых выплат составит 212,3125 тыс.руб.

  Чистая  прибыль III-го и IV-го пр.циклов составит 338,0625 тыс.руб 

  Анализ  организационно-технического уровня 

  1 структура основных  фондов в %-м отношении

 

  2 удельный вес активной  части основных  фондов — 36%

  3 структура активной  части основных  фондов:

  рабочие машины и оборудование --- 71%

  орг- и вычислительная техника --- 29%

  4 возрастной состав  оборудования:новое(приобретено 10.12.98)

  5 доля модернизированного  оборудования : отсутствует 

  Анализ  уровня использования 

  1 коэффициент интесивности = факт.объем выпуска/мах объем выпуска=244тыс.руб/300тыс.руб=0,81

  2 в структуре потребления  сырья наблюдается  отсутствие использования  прогрессивных материалов.

  удельный  вес полуфабрикатов составляет 90%

  3 материалоемкость =М/В=64тыс.р/244тыс.руб=0,26

  материалоотдача =244/64=3,81 

  Анализ  наличия и состояния  кадров и уровень  их использования 

 

  3 состояние текучести  кадров:

  принятие(на 4-м месяце работы) ----- 2 человека