Общие положения о денежной системе, наличных и безналичных расчетах

     В рыночных условиях особо актуальна  четкая организация денежных расчетов, поскольку денежная стадия кругооборота средств играет огромную роль в хозяйственной  жизни предприятия любой формы  собственности.

     Денежное  обращение России функционирует  в нелегких условиях, характеризуемых  определенным продолжением кризисных  процессов в экономике и банковской системе, деформацией платежной системы страны. Сохраняются неплатежи, широко применяется бартер, иностранная валюта – в основном евро – используется для накопления, сбережения, а также обслуживает очень значительную часть криминальной и теневой деятельности, применяются денежные суррогаты.

     Качественные  изменения в организационных  формах проведения денежных расчетов произошли вследствие возрастания экономической активности всех субъектов рынка, расширения числа и объемов сделок. Появилось огромное количество новых коммерческих структур, что сказалось на резком росте документооборота, связанного с обслуживанием платежной системы в целом. Перестройка платежной системы потребовала изменения принципов организации безналичных расчетов, использования новых форм и способов осуществления платежей.

     Любое предприятие совершает денежные расчеты и как покупатель, и  как продавец. Предприятие осуществляет также денежные расчеты с рабочими и служащими, рассчитывается с государством и банком. Совокупность всех денежных платежей составляет платежный оборот. Значительная часть платежного оборота предприятий осуществляется безналичным путем, совершением записей (проводок) по счетам в банках. Наличные деньги применяются главным образом в платежном обороте, в котором участвует население, а также при расчетах на незначительные суммы.

     Безналичные расчеты нашли широкое применение в процессе развития банковской системы и имеют ряд преимуществ перед расчетами с использованием наличных денег.

     Бесперебойность расчетов обеспечивают следующие основные правила организации безналичных  расчетов:

     •  Все предприятия и организации обязаны хранить свои средства на счетах в банках. В кассах предприятий разрешается оставлять лишь небольшие суммы наличных денег в пределах установленных норм.

     •  Подавляющая часть безналичных расчетов должна осуществляться через банк.

     •  Требование платежа должно выставляться либо перед отгрузкой товаров, либо вслед за ней, чтобы не допускалась задержка платежей.

     •  Платежи производятся со счетов клиентов в банке лишь с их согласия. Это важное условие препятствует банку в распоряжении средствами, принадлежащими хозяйствующим органам, открывшим счета в данном банке.

     • Установлено несколько форм расчетов и видов платежей, которые предприятия могут выбирать по своему усмотрению.

     Безналичные расчеты способствуют уменьшению издержек обращения в виде дополнительных затрат на печать, хранение, перевозку, пересчет огромного количества денежных знаков, которые потребовались бы при расчетах наличными деньгами. В то же время безналичные расчеты при четкой работе банков позволяют лучше регулировать платежный оборот и в конечном счете ускорять оборачиваемость оборотных средств и совершение платежей.

     Отметим, что в безналичном обороте  могут участвовать и деньги, являющиеся личной собственностью граждан и  хранящиеся в виде сбережений на счетах банков. Оплата расходов населения  безналичным путем может осуществляться со счетов по вкладам. Замещение в этих случаях наличных денег безналичными расчетами также сокращает издержки обращения.

     Экономической основой организации безналичного денежного оборота является потребность  хозяйства именно в безналичных денежных средствах.

     Сначала появились наличные деньги. Они сдерживали развитие экономики, были просто неудобны и громоздки в обращении, особенно при платежах на большие расстояния. Был найден выход в преодолении недостатков наличных денег, так появился вексель. Купец продавал товар в одном городе, брал вексель в оплату у покупателя, ехал в другой город и получал наличные деньги по векселю у менялы — контрагента покупателя.

     Однако  полный расцвет безналичных расчетов начался с образованием и дальнейшим развитием банков и безналичных платежных средств, которые в настоящее время почти вытеснили наличные в развитых странах и практически полностью обслуживают хозяйство.⁹

     Безналичное обращение ускоряет оборот денег, снижает  издержки обращения.

     Нормативные основы организации безналичного денежного оборота — это законодательство и банковские правила, которые регулируют безналичный оборот, определяя права и обязанности субъектов расчетных отношений.

     В настоящее время общие подходы  к организации безналичных расчетов в хозяйстве и единый документооборот в банках регламентируются соответствующими правовыми документами:

     •  Гражданский кодекс РФ (часть II, глава 45 "Банковский счет", глава 46 "Расчеты");

     •  Федеральный закон РФ "О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)" (глава XII "Организация безналичных расчетов");

     •   Федеральный закон РФ "О банках и банковской деятельности" (статья 31 "Осуществление расчетов кредитной организацией");

     •   Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации от 12 апреля 2001 г. № 2-П (с изменением от 6 ноября 2001 г.).

     Система безналичных расчетов — сложный  механизм, в основу которого положены специфические принципы. Важность соблюдения принципов системы безналичных  расчетов подтверждается тем вниманием, которое уделяется им Комитетом по платежным и расчетным системам Банка международных расчетов. Российские экономисты также уделяют повышенное внимание этим принципам. Однако существует разница в подходах к их формулировке, обусловленная прежде всего временем разработки данных принципов. Отечественные экономисты формулировали принципы безналичных расчетов еще в начале 90-х годов двадцатого века. С тех пор организация и технологии проведения расчетов существенно изменились, изменились и акценты в сформулированных принципах.

     Сравнительный анализ принципов, разработанных отечественными экономистами и Банком международных  расчетов, показал, что в первом случае сделан акцент на сущностные черты  безналичных расчетов, а во втором — на технологии проведения безналичных расчетов (Таблица 1). Невзирая на некоторые различия в подходах, в составе и изложении принципов наблюдается много общего.

     Принцип правового режима проведения расчетов и платежей обусловлен ролью платежной  системы как основного элемента любого современного общества. Сложность и важность расчетных взаимоотношений определяют необходимость установления единообразия посредством регулирования, базой которого служит комплекс законов и подзаконных актов. Главным регулирующим органом платежной системы является Банк России. На него возложены следующие функции:

• установление конкретных правил проведения расчетов (включая введение форм расчетов) и сроков их осуществления;
• координация, регулирование и лицензирование организации расчетных, в том числе клиринговых, систем;
• определение прав и обязанностей субъектов расчетных правоотношений.

     В связи с массовостью расчетных  операций условия многих из них унифицируются. Банком России устанавливаются единые требования к оформлению расчетных  документов согласно утвержденным стандартам.

     Банковские  технологии проведения безналичных  расчетов, разрабатываемые на основе законодательства и банковских правил, должны в полной мере отвечать потребностям кредитных организаций и их клиентов, а также своевременно отражать происходящие в них изменения.

     Первой  стадией акцепта является подписание договора банковского счета (самостоятельный  двусторонний гражданско–правовой  договор), означающего согласие с  правилами и процедурами проведения расчетов банком.

     На  второй стадии подписывается каждый конкретный платеж, что подтверждает его инициализацию и защищает участников от конфликтов.

     В этой связи целесообразнее было бы выделить принцип эффективного управления рисками. Основополагающее значение для  эффективного управления рисками имеет  поддержание банками своей ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное и в полном размере проведение расчетов.

     Важную  роль в этом процессе играет Банк России. Внедрение им электронных расчетов, а также выдача внутридневных  и однодневных кредитов способствуют поддержанию кредитными организациями необходимого уровня ликвидности. Это является залогом предотвращения платежных рисков, которые наиболее опасны для экономики, поскольку они могут перерасти в системные риски. Система должна проводить непрерывный мониторинг рисков и иметь четкие критерии их ограничения, согласно которым участники с чрезмерными рисками должны автоматически отсекаться.

     Таблица 1

     Принципы  организации безналичных  расчетов, разработанные  отечественными и  зарубежными экономистами

     Представляется, что любая платежная система  должна иметь объективные и публичные  критерии участия субъектов, которые  будут поощрять конкуренцию среди  участников, содействуя повышению эффективности  и снижению стоимости платежных услуг.

     Платежная система обязана обеспечивать высокую  степень безопасности и операционной надежности проведения расчетов и использовать практичные для пользователей и  эффективные для экономики средства осуществления платежей.

     Субъектов платежа необходимо ставить в  известность об особенностях платежного механизма системы и его подверженности всевозможным рискам, чтобы они могли  осознанно делать свой выбор в  пользу той или иной системы, банка  и формы проведения расчетов. Клиенты  должны быть информированы о праве выбора и осуществлять его адекватно своим потребностям и особенностям сделок.

     Из  необходимости своевременного и  полного исполнения платежных обязательств вытекает принцип срочности платежа. Сбои в соблюдении сроков платежей ведут к нарушению кругооборота средств, а в конечном счете — к платежному кризису.

     В настоящее время значительно  возросли требования клиентов к скорости проведения платежей, поэтому она  должно быть максимально высокой. Быстрая  обработка платежа позволяет не допускать чрезмерной концентрации платежей во времени, снижать тем самым риски. Большинство банков проводят расчеты в режиме реального времени, однако, чтобы возможность мгновенного проведения платежа не только декларировалась, но и могла быть осуществлена на практике, система должна иметь механизмы поддержания внутридневной ликвидности своих участников. Применение современных банковских технологий влечет за собой трансформацию принципа срочности платежа в принцип максимальной скорости проведения платежа.

     Важную  роль играет принцип контроля всех участников расчетов за правильностью  совершения межбанковских платежей. Главная роль в этом процессе принадлежит  Банку России. Им разработана методология  контроля на всех этапах прохождения  расчетных документов клиентов за соблюдением сроков платежей, их очередности, за синхронностью и идентичностью проводимых сумм по счетам клиентов и банков. Но система расчетов, имеющая немало промежуточных звеньев, может работать четко и бесперебойно только при строгой ответственности каждого участника расчетов за относящийся к нему участок.