СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………………………………………………………..
ВВЕДЕНИЕ
Нефтегазовая
промышленность является базовой отраслью
Российской Федерации, надежное и эффективное
функционирование которой не только является
основой поступательного развития экономики
страны, но прямо и непосредственно влияет
на жизнеобеспечение населения и множества
важнейших государственных институтов.
Эффективность развития нефтегазовой
отрасли в современных условиях обусловлена
не столько институциональной ее структурой
и ее изменением, сколько степенью технической
оснащенности и уровнем научно-технического
прогресса, соответствием производственной
структуры спросу потребителей на продукты
данного производства, качеством и производительностью
труда, заинтересованностью работников
в результатах своей деятельности, потенциалом
в обеспечении инвестиционными ресурсами
и прочим. Топливно-энергетический комплекс
является фундаментальной отраслью Российской
промышленности, определяющей общее состояние
экономики страны. Несмотря на то, что
в нефтегазовом секторе на протяжении
последних лет наблюдается рост производства,
имеется целый ряд факторов негативно
влияющих на функционирование и развитие
отрасли, порожденных как предшествующим
кризисным состоянием, так и естественными
причинами. Это касается и ресурсного
потенциала отрасли, и состояния основных
производственных фондов, и качественных
характеристик эксплуатируемых месторождений.
Поэтому задача повышения эффективности
разработки месторождений, рационального
и комплексного освоения недр является
актуальной, решение которой зависит,
в том числе, и от качества составляемых
проектных документов, в соответствии
с которыми, осуществляется освоение запасов.
Значение
нефтяной и газовой промышленности для
России трудно переоценить. Наша страна
обладает одним из самых больших в мире
потенциалов топливно-энергетических
ресурсов. На 13% территории Земли, в стране,
где проживает менее 3% населения мира,
сосредоточено около 13% всех мировых разведанных
запасов нефти и 34% запасов природного
газа. Нефть и газ являются основными источниками
экспорта, а налоговые платежи «Газпрома»
и крупнейших нефтяных компаний являются
одним из основных источников наполнения
бюджета. Топливно-энергетический комплекс
(ТЭК) – безусловный лидер российской
экономики. Именно в этой области сосредоточены
наибольшие финансовые средства. На долю
ТЭК приходится около четверти производства
валового внутреннего продукта, до трети
объема промышленного производства, около
половины доходов федерального бюджета,
экспорта и валютных поступлений страны.
Кроме того, топливно-энергетические предприятия
являются одними из наиболее динамично
развивающихся компаний среди предприятий
отечественного крупного бизнеса. Повторявшиеся
в 70-х и 80-х годах сценарии и модели, предвещавшие
в той или иной форме окончание "эры
нефти", не находят своего подтверждения.
Напротив, анализ процессов мирового хозяйства
свидетельствует о все возрастающей роли
нефти как одного из основных источников
энергии. Вместо системы зависимости энергопотребителей
от экспортеров нефти, в мире возникла
система взаимозависимости, когда обе
стороны заинтересованы в нормальном
функционировании мирового нефтяного
хозяйства, любые катаклизмы которого
чреваты самыми серьезными последствиями
как для продуцентов нефти, так и для ее
импортеров. Ни одна отрасль не оказывает
такого влияния на развитие мировой экономики
и мировой политики как нефтяная промышленность.
Дешевая нефть стимулирует развитие мировой
экономики, которая, в свою очередь, создает
благоприятные возможности для увеличения
производства нефти и нефтепродуктов
и связанных с ними остальных отраслей
мирового хозяйства. Выгоды и преимущества,
которые извлекаются из коммерческих
операций с нефтью, настолько значительны,
а сама нефть является настолько важным
сырьем для промышленно развитых стран,
что вся история развития нефтяной промышленности
была, есть, и, очевидно, еще продолжительное
время будет тесно связана с мировой политикой,
в которой интересы нефтяных компаний
являются интересами и объектом защиты
ведущих промышленно развитых держав.
1.
НЕФТЬ И ГАЗ В ОТЕЧЕСТВЕННОЙ ЭКОНОМИКЕ
1.1.
Показатели нефтегазового комплекса
Нефтедобывающая
промышленность является ключевой сырьевой
отраслью, играющей особо важную роль
в российской экономике: на ее долю приходится
значительная часть поступлений в государственный
бюджет и российского экспорта. Роль нефтяной
промышленности в российской экономике
исключительно велика. На нее (включая
нефтепереработку) приходится только
1% всей занятости России, но при этом она
обеспечивает 6% объема ВВП, 16% экспорта
и 22% налоговых поступлений в бюджет. Говоря
о газе, следует отметить, что газовая
промышленность в России – самая молодая,
но быстро завоевавшая передовые позиции
отрасль топливно-энергетического комплекса
страны. Она обеспечивает около 50% внутреннего
энергопотребления, около 20% валютной
выручки от экспорта топливно-энергетических
ресурсов, примерно 25% налоговых поступлений
в консолидированный государственный
бюджет. В течение трех последних лет мировые
цены на нефть, достигли самого высокого
и самого низкого уровня за последние
15 лет. Такие резкие колебания цен на важнейший
вид энергоносителей отрицательно сказываются
на мировом энергетическом рынке в целом
и требуют активизации сотрудничества
стран (потребителей и поставщиков энергоносителей)
на широкой международной основе. Энергетика
является двигателем экономического и
социального развития. Потребность в энергии,
основные источники которой относятся
к невозобновляемым, увеличится в ближайшие
два десятилетия, по оценкам зарубежных
экспертов, более чем на 50%. По данным Федеральной
службы госстатистики (Росстат) обороты
российского нефтегазового комплекса
постоянно увеличиваются
1.2
Проблемы в отраслевой политике нефтегазового
комплекса
Одним
из главных конкурентных преимуществ
России, постоянно оказывающих позитивное
воздействие на экономическое положение
страны, является ее мощные топливно-энергетические
ресурсы. Россия обладает крупнейшими
в мире разведанными запасами природного
газа и вторыми по величине запасами нефти.
Большая часть из этих ресурсов находятся
в Сибири, где большие расстояния, слабая
населенность, суровый климат и многолетняя
мерзлота создают значительные трудности
для экономически эффективной добычи
и транспортировки сырья к местам переработки
и потребления. Добыча нефти и газа сосредоточена
в Западной Сибири. Роль энергетики в экономике
России была и останется в перспективе
ключевой. На долю России, являющейся ведущей
энергетической державой мира, приходится
5% мировых запасов нефти и более 10% ее добычи,
более 30% мировых запасов газа и около
22% его добычи. Запасы топлива в обозримой
перспективе достаточны для полного обеспечения
собственных потребностей, а также для
развития экспортного потенциала. Экспорт
нефти и газа является главным источником
валютных поступлений государства (порядка
40%), что обусловливает его роль в обеспечении
не только энергетической, но и в целом
национальной безопасности страны. В состоянии
минерально-сырьевой базы Российской
Федерации в условиях новых экономических
реалий высветились проблемы, от решения
которых, в конечном счете, зависят успешное
функционирование и развитие всего минерально-сырьевого
комплекса страны, ее экономическая безопасность.
К ним относятся: острый дефицит отдельных
видов минерального сырья, обусловленный,
с одной стороны, отсутствием крупных
месторождений и достаточных перспектив
их обнаружения, с другой стороны - неосвоенностью
подготовленной сырьевой базы или слабой
геологической и поисковой изученностью
территории страны при достаточно высоком
прогнозном потенциале; неблагоприятное
географическоеразмещение подготовленных
к освоению запасов отдельных видов минеральных
ресурсов. Подавляющая часть разведанных
и прогнозных ресурсов заключена в месторождениях,
расположенных в удаленных и труднодоступных
районах, что имеет отрицательные экономические
последствия из-за больших расстояний
перевозок в условиях резкого роста цен
на транспортировку; поддержание оптимального
баланса между приростом запасов и добычей
полезных ископаемых с погашением запасов
в недрах. Уровень прироста запасов практически
по всем видам полезных ископаемых, начиная
с 1994 г., не восполняет даже существенно
уменьшившиеся объемы их добычи; низкие
темпы подготовки и ввода в эксплуатацию
новых месторождений. В стране длительное
время не осваиваются подготовленные
к разработке месторождения нефти и газа
в Ненецком автономном округе, Восточной
Сибири и на шельфе дальневосточных морей.
Низкий уровень освоенности сырьевой
базы обусловлен, в первую очередь, отсутствием
необходимых инвестиций и длительным
сроком их окупаемости; проблема комплексного
использования минерального сырья продолжает
оставаться в числе важнейших геолого-технологических
и экономических задач. В настоящее время
недостаточная комплексность добычи и
переработки полезных ископаемых приводит
к потерям до 20-30% учтенных в недрах запасов;
низкая конкурентоспособность значительного
числа разведанных месторождений при
их переоценке по критериям рыночной экономики
вносит существенные коррективы в общую
оценку обеспеченности страны минеральными
ресурсами; несовершенство системы налогообложения
и повышение инвестиционной привлекательности
объектов недропользования. Напряженное
состояние сырьевой базы нефти определяется
высоким уровнем выработанности запасов
(более 60%) уникальных нефтняных месторождений
(Самотлорское, Мамонтовское, Федоровское
и др.), определяющих суммарную добычу
нефти по Российской Федерации в целом,
а также преимущественным выборочным
отбором наиболее рентабельных запасов
нефти на средних и мелких месторождениях,
введенных в эксплуатацию в последние
годы. За последние 15 лет дебит новых нефтяных
скважин снизился в Западной Сибири более
чем в 10 раз, а в целом по России - в 5 раз.
Запасы вновь открываемых месторождений
уменьшились в среднем с 53 млн т до 1,5-2,0
млн т. Выработанность запасов в старых
нефтедобывающих районах Приволжского,
Южного федеральных округов достигла
70-80%. Серьезной проблемой нефтедобычи
является большое количество бездействующих
эксплуатационных скважин. На начало 2000
г. их количество превысило 30% эксплуатационного
фонда. В целом по России ввод добывающих
мощностей не компенсирует выбытие эксплуатационного
фонда скважин. Резкое сокращение объемов
геологоразведочных работ не обеспечивает
необходимое и заблаговременное развитие
минерально-сырьевой базы России. Сбалансированное
воспроизводство и использование минерально-сырьевой
базы требует усиления государственного
регулирования в распределении финансовых
и материальных ресурсов, создания условий
для привлечения внебюджетного капитала.
Вхождение Российской Федерации в международный
минерально-сырьевой рынок на постоянных
основах требует обеспечения должной
конкурентоспособности производства
минерального сырья, создания стабилизирующей
(амортизирующей) системы, которая способна
преодолевать стихийные и спровоцированные
демпинговые процессы, а также обычные
для высоколиквидных полезных ископаемых
контрастные перепады мировых цен. Рациональная,
взвешенная с учетом конъюнктуры мирового
рынка и уровней внутренней рентабельности
государственная экспортно-импортная
политика в части минерально-сырьевых
ресурсов будет способствовать большей
устойчивости в части обеспечения национальной
безопасности и значительной гибкости
во внутренних экономических связях. Такая
политика, в которой доминирует тенденция
самообеспечения при разумных объемах
экспорта и вынужденного импорта, ориентирована
на существенное повышение уровней душевого
производства ипотребления минерального
сырья и изготавливаемой из него продукции
при максимально полном использовании
запасов минерального сырья с учетом их
невозобновляемости.
.
2 . ОСНОВНЫЕ
НАПРАВЛЕНИЯ РАЗВИТИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ НЕФТЕГАЗОВОЙ
ОТРАСЛИ
Эффективность
развития нефтеперерабатывающего производства
в современных условиях обусловлена не
столько институциональной его структурой
и ее изменением, сколько степенью технической
оснащенности и уровнем научно-технического
прогресса, соответствием производственной
структуры спросу потребителей на продукты
нефтеперерабатывающего производства,
качеством и производительностью труда,
заинтересованностью работников в результатах
своей деятельности, потенциалом в обеспечении
инвестиционными ресурсами и прочим. Однако,
институциональное реформирование предприятий
по переработке нефтяного сырья внесло
значительные изменения в организацию
производства и труда, методы хозяйствования,
что повлияло на ускорение внедрения высокотехнологичных
производственных процессов, являющихся
главенствующими в увеличении экономической
эффективности нефтеперерабатывающего
производства и роста его конкурентоспособности.
Растущая конкуренция на мировых рынках
сбыта продукции нефтегазовой отрасли
требует поиска новых технологических,
производственно-технологических, финансовых,
экологических и управленческих решений.
Равенство многих конкурирующих предприятий
требует кардинальной реорганизации всех
направлений деятельности производства,
выработки не только стратегии минимизации
затрат, но и оптимизации маркетинговых
исследований, диверсификации производства
и развития новых видов бизнеса. В настоящее
время происходит консолидация и интеграция
предприятий добычи, переработки и торговли
путем приобретения акций, слияния, поглощения,
кооперации. Развитие предприятий нефтегазовой
отрасли в этом направлении дает возможность
их коренной модернизации на основе последних
достижений научно-технического прогресса,
что приводит к: снижению средних удельных
издержек за счет роста масштабов производства
в результате его комбинирования и диверсификации;
экономии на трансакционных издержках
за счет сокращения производственных
отношений и перевода их во внутрипроизводственные
связи; повышению фондоотдачи продукции
за счет увеличения использования производственных
мощностей и объектов инфраструктуры;
повышению выхода целевых продуктов из
единицы нефтегазового сырья; экономии
всех видов ресурсов. Подтверждением сказанному
служит пример приобретения нефтедобывающей
компанией «Лукойл» контрольного пакета
акций нижегородской компании «НОРСИ-ойл»
и входившего в нее нефтеперерабатывающего
завода (НПЗ). Приобретенный завод имел
крайне изношенные основные фонды, использовал
производственные мощности на 21% и имел
6 млрд. руб. долга перед бюджетом и кредиторами.
Консолидация «Лукойлом» в 2002 году 80% акций
нижегородского НПЗ привела к коренному
изменению его положения. Загрузка мощностей
возросла в 3,2 раза; модернизирована значительная
часть действующих установок; введены
и вводятся новые современные установки,
обеспечивающие выпуск автомобильных
бензинов, которые отвечают требованиям
Евро-3, а также марки Premium, спрос на который
в связи с развитием двигателестроения
постоянно растет; реконструирован товарно-сырьевой
комплекс, позволивший значительно увеличить
пропускную способность коллекторов железнодорожной
эстакады и повысить емкость резервуарного
парка хранения нефти на 100 тыс. м3. Современный
товарно-сырьевой комплекс нижегородского
НПЗ в состоянии принять в год 16 млн.т.
нефти, включая 4 млн.т. для налива в железнодорожные
цистерны и дальнейшего экспорта. Таким
образом было учтено выгодное географическое
положение нижегородского НПЗ. Безусловно,
такая крупномасштабная модернизация
потребовала и потребует дальше, так как
программа еще не завершена, крупных инвестиционных
затрат, и без капитала нефтегазового
комплекса реанимировать в сжатые сроки
«умирающий» завод было бы сложно. Произошедшая,
с одной стороны, интеграция сырьевой
базы с нефтеперерабатывающим производством,
а с другой стороны, диверсификация деятельности
компании «Лукойл» являются теми новыми
формами бизнеса, который позволяет укрепить
позиции предприятия на отечественном
и мировом рынке нефтепродуктов. Экономическая
эффективность диверсификации производства
обусловлена рациональным использованием
менеджмента, рабочей силы и средств производства,
включая энергетические мощности, а также
коммуникационного и транспортного хозяйства,
то есть экономией живого и прошлого труда.
Диверсификация нефтеперерабатывающего
производства позволяет: снизить коммерческий
риск за счет увеличения ассортимента
выпускаемой продукции, сокращения постоянных
издержек и капитальных затрат; • блокировать
конкуренцию; широко использовать прогрессивные
технологии; экономить на издержках, обусловленных
увеличением масштабов производства и
его рационализацией; преодолевать ограничения
и торговые барьеры. В нефтеперерабатывающем
производстве диверсификация может осуществляться
по территориальному и отраслевому принципу.
Территориальный основан на производственном
единстве, когда все подразделения производства
размещаются на одной территории. Отраслевой
принцип базируется на технико - и финансово-экономическом
единстве всех элементов и участков диверсифицированного
производства. В этом случае отдельные
производства могут быть территориально
разобщены, а их единство, когда продукты
одного производства служат сырьем другого,
обеспечивается главным образом централизацией
управления капиталом и затратами. Выбор
направления развития нефтеперерабатывающего
производства должен осуществляться на
основе анализа и прогноза рынка нефтепродуктов,
потенциала производственных мощностей
и возможностей их расширения, технологической
структуры нефтепереработки, потребности
в инвестиционных ресурсах и так далее.
В свою очередь, потребность в инвестициях
рассчитывается на основе производственных
издержек по тому или иному направлению
и получения необходимой для дальнейшего
развития прибыли. Производственные издержки
определяются качеством перерабатываемого
нефтяного сырья, действующей технологической
схемой его переработки, структурой и
качеством готовых нефтепродуктов. Нефтеперерабатывающее
производство находится в жестких экономических
и ценовых границах, определяемых ценой
на нефтяное сырье, производственной себестоимостью
и ценами реализации нефтепродуктов. Причем,
предприятие имеет крайне незначительное
влияние на первую и третью составляющие,
но может значительно повлиять на уровень
производственных затрат. Основными факторами,
влияющими на уровень себестоимости нефтеперерабатывающего
производства, являются выход целевых
продуктов из единицы нефтяного сырья;
использование отходов производства;
уровень использования производственных
мощностей и фондоотдача; качество выпускаемой
продукции и уровень мероприятий по его
обеспечению; производительность труда
и существующая на предприятии система
его стимулирования; коэффициент сложности
нефтеперерабатывающего производства;
уровень квалифицированности технологической
схемы переработки нефтяного сырья, обуславливающей
качество получаемых продуктов; технологическая
структура предприятия. Понятие коэффициента
сложности нефтеперерабатывающего производства
во 2-ой половине 20-го века ввел ученый
Вилбур Е. Нельсон для оценки степени сложности
технологических процессов, базирующейся
на стоимости технологических установок
и их производительности. По его классификации
все нефтеперерабатывающие производства
делятся на простые, сложные и очень сложные.
На простых осуществляется перегонка
сырой нефти, гидроочистка средних дистиллятов
и каталитический риформинг. На сложных
к перечисленному обычно добавляются
установки крекинга, алкилирования и газофракционирования.
Очень сложные производства представляют
собой нефтехимические комбинаты, на которых,
помимо названных процессов, осуществляется
более глубокое извлечение из нефтяного
сырья полезных компонентов и производство
на их основе новых целевых продуктов.
В настоящее время в научной литературе
и практической деятельности используются
такие понятия, как «уровень квалифицированности
технологической системы», характеризующий
долю вторичных процессов по отношению
к объему первичной переработки нефти
(Гермаш В. М., Малышев Ю. М. ) и «уровень
технологической структуры нефтеперерабатывающегопроизводства».
Суть последнего термина состоит «в наборе
технологических процессов, их оптимальной
структуре, диктуемой современными требованиями
рынка нефтепродуктов и достижениями
в технологии и технике переработки нефти»
. Приведенные понятия характеризуют уровень
прогрессивности технологической структуры
нефтеперерабатывающего производства,
наличие в нем вторичных процессов: чем
выше уровень последних, тем прогрессивнее
и динамичнее технологическая структура
переработки нефтяного сырья, более высокий
показатель добавленной стоимости, выше
экспортный потенциал за счет производства
нефтепродуктов, отвечающих требованиям
не только отечественного, но и мирового
рынка. Развитие вторичных процессов приводит
не только к росту качества, но и к увеличению
выхода целевых продуктов из единицы перерабатываемого
сырья, в том числе и за счет углубленной
переработки остатков перегонки нефти.
К сожалению, на нефтеперерабатывающих
предприятиях России проблеме переработки
остатков перегонки нефти, а также внедрению
таких вторичных процессов как гидрокрекинг,
изомеризация бензиновых фракций, алкилирование
и другое уделяется крайне незначительное
внимание из-за недостатка собственных
финансовых ресурсов и дорогих кредитов.
Высокий банковский процент за заемные
ресурсы является основной причиной того,
что модернизация на большинстве нефтеперерабатывающих
предприятий в России осуществляется
в основном за счет собственных средств,
а не кредитных, как это принято в Западных
компаниях. В настоящее время соотношение
собственных и кредитных средств в реконструкцию
и модернизацию производства составляет
ориентировочно 70 к 30. Между тем, на рынках
нефтепродуктов растет спрос на автомобильные
бензины с высоким октановым числом, низким
содержанием серы и ароматики, отвечающих
требованиям Евро-3 и Евро-4, на дизельное
топливо с содержанием серы 335 ppm и ниже
и другие продукты, полученные за счет
развития вторичных процессов. Уровень,
степень развития вторичных процессов
в нефтеперерабатывающем производстве
характеризует его конкурентоспособность.
В настоящее время доля вторичных процессов
по отношению к перерабатывающим мощностям
в России, в разрезе заводов по оценкам
специалистов, колеблется от 57 до 70%, тогда
как в Западной Европе и США - 89-93%. Между
тем, именно уровень вторичных процессов
влияет на глубину переработки и на уровень
образования отходов производства. Эффективное
использование нефтяного сырья - это не
только углубление его переработки, но
и более полное извлечение ценных углеводородов
и компонентов, которые используются для
производства высококачественных смазочных
масел, синтетического каучука, парафинов,
являющихся ценным сырьем для нефтехимического
и микробиологического синтеза и прочего.
Между тем, выход готовых продуктов из
единицы нефтяного сырья на большинстве
нефтеперерабатывающих предприятий низок.
Так, подсчеты показали, что только учтенные
отходы на заводах по переработке нефтяного
сырья мощностью до 5,8 млн. т. в год составляют
4,2-4,9%. При этом ежегодно утилизируется
всего 4,5-4,8% отходов. Нефтегазовая промышленность
является базовой отраслью Российской
Федерации, надежное и эффективное функционирование
которой не только является основой поступательного
развития экономики страны, но прямо и
непосредственно влияет на жизнеобеспечение
населения и множества важнейших государственных
институтов. Во многом по этой причине
нефтегазовая промышленность не была
подвергнута радикальному реформированию
в начале 90-х годов одновременно с подавляющим
большинством других отраслей и до настоящего
времени остается сферой, где имеет место
тотальное государственное регулирование.
Для обеспечения успеха рыночных реформ
в России требуется система консолидированных
мер со стороны государства и предприятий,
направленных на создание условий для
повышения качества и конкурентоспособности
продукции с целью ее эффективной интеграции
во внутренний и внешнийрынки. Для большинства
отечественных предприятий доля затрат
на устранение дефектов продукции в процессе
разработки, изготовления, испытаний и
гарантийного периода эксплуатации составляет
до 45-50% от общего объема затрат на производство
продукции (для лучших зарубежных фирм
эта цифра не превышает 10-15 %). Как свидетельствует
опыт развития рыночной экономики, для
успешного решения проблем повышения
качества и конкурентоспособности выпускаемой
продукции каждое предприятие должно
разработать и реализовать эффективную
систему организации и управления производством.
При этом критерием эффективного производства
высококачественной продукции является
признаваемая на внешнем рынке сертификация
систем качества на соответствие требованиям
стандартов ИСО серии 9000. Улучшение системы
контроля качества, выявление причин отклонений
в качестве и трудности достижения высоко
качественной работы - тема неисчерпаемая.
На данном этапе, когда все более обостряется
конкуренция и требовательность заказчиков,
есть необходимость держать руку на пульсе,
постоянно вырабатывать систему улучшения
качества и находить возможность лучше
работать. В последние годы российские
нефтегазовые компании уделяют большое
внимание проблемам повышения системы
менеджмента качества. Качество производства
работ стало основным мерилом оценки деятельности
организаций, одним из основных приоритетов
на тендерных торгах. Все крупные компании
имеют международную аттестацию, значительно
обновили приборную контрольную технику,
создали системы управления качества,
обучают персонал с аттестацией по европейским
системам. Организован целый ряд отечественных
организаций технического надзора, которые
на конкурсной основе предлагают свои
услуги наравне с зарубежными компаниями.
Нефтегазовая промышленность работает
с опасной жидкостью, газами и разнообразными
процессами. Соображения безопасности
персонала, штата и общественности, защиты
окружающей среды и деловой непрерывности
(обслуживание потоков дохода, как для
компаний, так и для национальной экономики)
требуют высокого уровня эксплуатационной
целостности. Ключевой элемент в гарантии
соответствующих снабжаемых изделий -
это система контроля качества, используемая
поставщиком товаров и подрядчиком обслуживания.
Опыт показывает, что требования, дополнительные
к ИСО 9001:2000 для каждого конкретного предприятия
нефтегазовой отрасли необходимы для
обеспечения гарантии относительно качества
изделий и услуг в последовательной и
глобальной основе. Одним из важнейших
направлений развития нефтеперерабатывающего
производства, увеличивающего его конкурентоспособность,
является повышение качества продукции.
Стоимость качества отражает отношение
потребителя к цене продукта. В свою очередь,
результативность производства отражает
его прибыльность, а затраты на обеспечение
качества – эффективность использования
производственных ресурсов – сырья, труда,
капитала, производственных фондов. Главной
целью любого предприятия является улучшение
его коммерческой результативности, повышение
прибыльности. В решении этой задачи важную
роль играет совершенствование деятельности
на основе оптимального управления экономикой
качества. Эффективность управления качеством
подразумевает измерение степени улучшения
требуемых результатов качества. Измерение
затрат на обеспечение качества невозможно
без установления нормы ожидаемого улучшения.
Эта норма должна формировать остальные
задачи предприятия, особенно такие, как
продажи и прибыль. Поставленные задачи
в отношении затрат на качество должны
гарантировать и обеспечивать как прибыльность,
так и качество. Путь к достижению заданных
параметров качества – это выполнение
всеми цехами, отделами, подразделениями
и каждым работником индивидуальных норм
и заданий, вносящих вклад в решение общей
задачи. Руководителям процесса управления
СМК является представитель руководства
по качеству. Его задача -разработка и
внедрение СМК в соответствии с требованиями
ИСО 9001:2000 и поддержание ее в рабочем состоянии.
Он организует создание системы менеджмента
качества, планирует совершенствование
СМК, ежеквартально утверждает программу
проведения внутренних проверок, анализирует
функционирование СМК и по результатам
мониторинга оценивает соответствие менеджмента
качества требованиям системы . Иными
словами, специалисты по качеству, линейные
контролеры, инспекторы сырья и материалов,
контролеры готовой продукции, операторы
и другие работники должны решать свои
собственные задачи, чтобы достичь желаемых
целей в отношении суммарных затрат на
качество. Трудности заключаются в определении
заранее приоритетной цели. Затем она
становится обязательной для каждого
подразделения. Этот процесс непрерывен
и должен длиться на протяжении многих
лет. Задачи, которые руководство предприятия
ставит в отношении качества, спускаются
сверху вниз подобно пирамиде, пик которой
- общая цель предприятия, а основание
формируется из индивидуальных задач
отделов: маркетинга и сбыта, проектирования
и разработок, снабжения и закупок, финансов
и кадров и так далее, спускаясь вниз до
самого низшего уровня, поддающегося измерению.
Так, задачей отдела маркетинга и сбыта
в обеспечении качества является представление
ожиданий потребителя; отдела проектирования
и разработок - предотвращение риска; отдела
снабжения - аттестация изготовителей,
продавцов, материалов и сырья; отдела
финансов и бухгалтерии – измерение затрат
на обеспечение качества; отдела кадров
- обучение и аттестация рабочих и разработка
программ обучения по обеспечению качества.
Общее руководство этих отделов (в области
качества) должно быть возложено на Отдел
управления качеством или Управляющего
по качеству. Отдел управления качеством
(Управляющий по качеству) должен отвечать
за определенный (установленный) набор
норм в отношении затрат на качество, отчет
по затратам на обеспечение качества,
базирующийся на анализе поступающей
из всех подразделений предприятия информации
по затратам на обеспечение качества на
протяжении всего жизненного цикла продукции.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В заключение данной работы можно сделать
следующие выводы. Концентрация нефтегазовых
запасов обусловила для России статус
стратегического поставщика энергоносителей
в Европу. Ограниченность собственной
ресурсной базы Европы обусловливает
существенную зависимость стран ЕС от
внешних энергетических поставок. Прогноз
энергопотребления в Европе отражает
существующую тенденцию к сокращению
производства ядерной энергии и увеличения
доли природного газа. Запасы нефти, как
в странах ЕС, так и в странах – кандидатах
на вступление в ЕС, незначительны
отношение запасов к добыче при современном
уровне потребления составляет 8 лет. С
газом ситуация чуть лучше, чем с нефтью
– запасов при современном уровне потребления
хватит на 20 лет. Россия традиционно занимает
доминирующие позиции на рынке энергоносителей
стран ЦВЕ, обеспечивая около 65% их суммарного
энергетического им¬порта. Европейские
страны стремятся сбалансировать на своем
рынке поставки природного газа из различных
стран, обладающих источниками сырья,
- Норвегии, Алжира, Великобритании и России.
И соответственно они пытаются вести игру
между всеми основными группами поставщиков
– для того, чтобы никто из последних,
независимо от его экономической эффективности,
не имел доминирующего положения и не
диктовал свою волю на европейском рынке.
В нынешнем столетии Восточная Азия станет
крупнейшим потребителем первичных энергоресурсов,
и в целом спрос на газ в Азии будет расти
более быстрыми темпами по сравнению с
другими энергоносителями. В настоящее
время рассматриваются два возможных
проекта: маршрут из Ангарска в китайский
порт Дацин и маршрут "Ангарск-Находка".
Говоря о газе, надо отметить, что хотя
на данный момент азиатский регион обладает
возможностями удовлетворить внутренний
спрос на газ за счет собственных ресурсов,
однако в долгосрочной перспективе, как
прогнозируется, до 40% потребляемого в
регионе этого энергоносителя будет импортироваться
из третьих стран. В целом основная доля
используемого газа приходится на промышленность
и электроэнергетику. Китай — одна из
самых быстроразвивающихся стран азиатского
региона – обладает весьма перспективным
рынком природного газа. В настоящее время
прорабатывается несколько проектов по
экспорту российского газа в Китай. Основные
среди них – ковыктинский проект, якутский
проект и так называемый западный проект.
Россия будет работать на энергетическом
рынке Восточной и Юго-Восточной Азии
вместе с другими экспортерами. В целом
же, стоит позитивно отметить повышение
активности правительства и нефтяного
сообщества, расширение направлений поставок
российской нефти на зарубежные рынки.
Это позволяет диверсифицировать нефтепоставки.
Очевидно, что в условиях, когда большая
часть экспорта ориентирована на Евросоюз,
Россия не может гарантировать стабильность
своих доходов. Однако и здесь существует
ряд проблем в выборе стратегии развития
экспортных направлений. У правительства
так и не сформировалась четкая и взвешенная
позиция в зависимости от показателей
эффективности в данном вопросе. Причем
ситуация с выбором стратегии может в
ближайшее время только осложниться, что
опять же связано с ситуацией в Ираке.
В частности, наиболее перспективный до
настоящего времени проект строительства
Мурманской трубопроводной системы может
потерять свою актуальность в связи с
установлением США контроля над нефтяными
ресурсами Ирака. Согласно прогнозам Министерства
Экономического Развития и Торговли РФ
в 2008 году по сравнению с 2004 годом объем
экспорта возрастет в 1,2 раза, импорта
– в 2,1 раза. В 2006-2008 годах в российском
экспорте в основном будут представлены
топливно-энергетические товары, черные
и цветные металлы, химические товары
и удобрения, лесобумажная продукция,
машинно-технические изделия. В ближайшем
будущем сохранятся высокие цены на нефть,
что будет обусловлено определенными
действиями стран ОПЕК и независимых экспортеров
нефти, включая Россию, а также неустойчивым
внутриполитическим положением в ряде
нефтедобывающих стран. Кроме того, необходимо
учитывать, что разведанные запасы нефти
растут медленнее, чем спрос, динамику
которого все больше определяют две страны
– Индия и Китай. Негативное влияние на
рост российского экспорта нефти будет
оказывать наметившаяся тенденция к сокращению
добычи нефти. Преодоление стагнации нефтедобычи
будет зависеть от шагов по развитию экспортной
инфраструктуры, разработке новых нефтегазоносных
провинций и малых месторождений в традиционных
районах. Учитывая влияние вышеизложенных
факторов, экспорт нефти к 2008 году по сравнению
с уровнем 2004 года увеличится на 9,2 процента.
Основными импортерами российской нефти
останутся страны ЕС (Германия, Нидерланды,
Италия, Великобритания, Польша), а также
Швейцария и Китай.
СПИСОК
ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1 . ОСНОВНЫЕ
НАПРАВЛЕНИЯ РАЗВИТИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ НЕФТЕГАЗОВОЙ
ОТРАСЛИ
Эффективность
развития нефтеперерабатывающего производства
в современных условиях обусловлена не
столько институциональной его структурой
и ее изменением, сколько степенью технической
оснащенности и уровнем научно-технического
прогресса, соответствием производственной
структуры спросу потребителей на продукты
нефтеперерабатывающего производства,
качеством и производительностью труда,
заинтересованностью работников в результатах
своей деятельности, потенциалом в обеспечении
инвестиционными ресурсами и прочим. Однако,
институциональное реформирование предприятий
по переработке нефтяного сырья внесло
значительные изменения в организацию
производства и труда, методы хозяйствования,
что повлияло на ускорение внедрения высокотехнологичных
производственных процессов, являющихся
главенствующими в увеличении экономической
эффективности нефтеперерабатывающего
производства и роста его конкурентоспособности.
Растущая конкуренция на мировых рынках
сбыта продукции нефтегазовой отрасли
требует поиска новых технологических,
производственно-технологических, финансовых,
экологических и управленческих решений.
Равенство многих конкурирующих предприятий
требует кардинальной реорганизации всех
направлений деятельности производства,
выработки не только стратегии минимизации
затрат, но и оптимизации маркетинговых
исследований, диверсификации производства
и развития новых видов бизнеса. В настоящее
время происходит консолидация и интеграция
предприятий добычи, переработки и торговли
путем приобретения акций, слияния, поглощения,
кооперации. Развитие предприятий нефтегазовой
отрасли в этом направлении дает возможность
их коренной модернизации на основе последних
достижений научно-технического прогресса,
что приводит к: снижению средних удельных
издержек за счет роста масштабов производства
в результате его комбинирования и диверсификации;
экономии на трансакционных издержках
за счет сокращения производственных
отношений и перевода их во внутрипроизводственные
связи; повышению фондоотдачи продукции
за счет увеличения использования производственных
мощностей и объектов инфраструктуры;
повышению выхода целевых продуктов из
единицы нефтегазового сырья; экономии
всех видов ресурсов. Подтверждением сказанному
служит пример приобретения нефтедобывающей
компанией «Лукойл» контрольного пакета
акций нижегородской компании «НОРСИ-ойл»
и входившего в нее нефтеперерабатывающего
завода (НПЗ). Приобретенный завод имел
крайне изношенные основные фонды, использовал
производственные мощности на 21% и имел
6 млрд. руб. долга перед бюджетом и кредиторами.
Консолидация «Лукойлом» в 2002 году 80% акций
нижегородского НПЗ привела к коренному
изменению его положения. Загрузка мощностей
возросла в 3,2 раза; модернизирована значительная
часть действующих установок; введены
и вводятся новые современные установки,
обеспечивающие выпуск автомобильных
бензинов, которые отвечают требованиям
Евро-3, а также марки Premium, спрос на который
в связи с развитием двигателестроения
постоянно растет; реконструирован товарно-сырьевой
комплекс, позволивший значительно увеличить
пропускную способность коллекторов железнодорожной
эстакады и повысить емкость резервуарного
парка хранения нефти на 100 тыс. м3. Современный
товарно-сырьевой комплекс нижегородского
НПЗ в состоянии принять в год 16 млн.т.
нефти, включая 4 млн.т. для налива в железнодорожные
цистерны и дальнейшего экспорта. Таким
образом было учтено выгодное географическое
положение нижегородского НПЗ. Безусловно,
такая крупномасштабная модернизация
потребовала и потребует дальше, так как
программа еще не завершена, крупных инвестиционных
затрат, и без капитала нефтегазового
комплекса реанимировать в сжатые сроки
«умирающий» завод было бы сложно. Произошедшая,
с одной стороны, интеграция сырьевой
базы с нефтеперерабатывающим производством,
а с другой стороны, диверсификация деятельности
компании «Лукойл» являются теми новыми
формами бизнеса, который позволяет укрепить
позиции предприятия на отечественном
и мировом рынке нефтепродуктов. Экономическая
эффективность диверсификации производства
обусловлена рациональным использованием
менеджмента, рабочей силы и средств производства,
включая энергетические мощности, а также
коммуникационного и транспортного хозяйства,
то есть экономией живого и прошлого труда.
Диверсификация нефтеперерабатывающего
производства позволяет: снизить коммерческий
риск за счет увеличения ассортимента
выпускаемой продукции, сокращения постоянных
издержек и капитальных затрат; • блокировать
конкуренцию; широко использовать прогрессивные
технологии; экономить на издержках, обусловленных
увеличением масштабов производства и
его рационализацией; преодолевать ограничения
и торговые барьеры. В нефтеперерабатывающем
производстве диверсификация может осуществляться
по территориальному и отраслевому принципу.
Территориальный основан на производственном
единстве, когда все подразделения производства
размещаются на одной территории. Отраслевой
принцип базируется на технико - и финансово-экономическом
единстве всех элементов и участков диверсифицированного
производства. В этом случае отдельные
производства могут быть территориально
разобщены, а их единство, когда продукты
одного производства служат сырьем другого,
обеспечивается главным образом централизацией
управления капиталом и затратами. Выбор
направления развития нефтеперерабатывающего
производства должен осуществляться на
основе анализа и прогноза рынка нефтепродуктов,
потенциала производственных мощностей
и возможностей их расширения, технологической
структуры нефтепереработки, потребности
в инвестиционных ресурсах и так далее.
В свою очередь, потребность в инвестициях
рассчитывается на основе производственных
издержек по тому или иному направлению
и получения необходимой для дальнейшего
развития прибыли. Производственные издержки
определяются качеством перерабатываемого
нефтяного сырья, действующей технологической
схемой его переработки, структурой и
качеством готовых нефтепродуктов. Нефтеперерабатывающее
производство находится в жестких экономических
и ценовых границах, определяемых ценой
на нефтяное сырье, производственной себестоимостью
и ценами реализации нефтепродуктов. Причем,
предприятие имеет крайне незначительное
влияние на первую и третью составляющие,
но может значительно повлиять на уровень
производственных затрат. Основными факторами,
влияющими на уровень себестоимости нефтеперерабатывающего
производства, являются выход целевых
продуктов из единицы нефтяного сырья;
использование отходов производства;
уровень использования производственных
мощностей и фондоотдача; качество выпускаемой
продукции и уровень мероприятий по его
обеспечению; производительность труда
и существующая на предприятии система
его стимулирования; коэффициент сложности
нефтеперерабатывающего производства;
уровень квалифицированности технологической
схемы переработки нефтяного сырья, обуславливающей
качество получаемых продуктов; технологическая
структура предприятия. Понятие коэффициента
сложности нефтеперерабатывающего производства
во 2-ой половине 20-го века ввел ученый
Вилбур Е. Нельсон для оценки степени сложности
технологических процессов, базирующейся
на стоимости технологических установок
и их производительности. По его классификации
все нефтеперерабатывающие производства
делятся на простые, сложные и очень сложные.
На простых осуществляется перегонка
сырой нефти, гидроочистка средних дистиллятов
и каталитический риформинг. На сложных
к перечисленному обычно добавляются
установки крекинга, алкилирования и газофракционирования.
Очень сложные производства представляют
собой нефтехимические комбинаты, на которых,
помимо названных процессов, осуществляется
более глубокое извлечение из нефтяного
сырья полезных компонентов и производство
на их основе новых целевых продуктов.
В настоящее время в научной литературе
и практической деятельности используются
такие понятия, как «уровень квалифицированности
технологической системы», характеризующий
долю вторичных процессов по отношению
к объему первичной переработки нефти
(Гермаш В. М., Малышев Ю. М. ) и «уровень
технологической структуры нефтеперерабатывающегопроизводства».
Суть последнего термина состоит «в наборе
технологических процессов, их оптимальной
структуре, диктуемой современными требованиями
рынка нефтепродуктов и достижениями
в технологии и технике переработки нефти»
. Приведенные понятия характеризуют уровень
прогрессивности технологической структуры
нефтеперерабатывающего производства,
наличие в нем вторичных процессов: чем
выше уровень последних, тем прогрессивнее
и динамичнее технологическая структура
переработки нефтяного сырья, более высокий
показатель добавленной стоимости, выше
экспортный потенциал за счет производства
нефтепродуктов, отвечающих требованиям
не только отечественного, но и мирового
рынка. Развитие вторичных процессов приводит
не только к росту качества, но и к увеличению
выхода целевых продуктов из единицы перерабатываемого
сырья, в том числе и за счет углубленной
переработки остатков перегонки нефти.
К сожалению, на нефтеперерабатывающих
предприятиях России проблеме переработки
остатков перегонки нефти, а также внедрению
таких вторичных процессов как гидрокрекинг,
изомеризация бензиновых фракций, алкилирование
и другое уделяется крайне незначительное
внимание из-за недостатка собственных
финансовых ресурсов и дорогих кредитов.
Высокий банковский процент за заемные
ресурсы является основной причиной того,
что модернизация на большинстве нефтеперерабатывающих
предприятий в России осуществляется
в основном за счет собственных средств,
а не кредитных, как это принято в Западных
компаниях. В настоящее время соотношение
собственных и кредитных средств в реконструкцию
и модернизацию производства составляет
ориентировочно 70 к 30. Между тем, на рынках
нефтепродуктов растет спрос на автомобильные
бензины с высоким октановым числом, низким
содержанием серы и ароматики, отвечающих
требованиям Евро-3 и Евро-4, на дизельное
топливо с содержанием серы 335 ppm и ниже
и другие продукты, полученные за счет
развития вторичных процессов. Уровень,
степень развития вторичных процессов
в нефтеперерабатывающем производстве
характеризует его конкурентоспособность.
В настоящее время доля вторичных процессов
по отношению к перерабатывающим мощностям
в России, в разрезе заводов по оценкам
специалистов, колеблется от 57 до 70%, тогда
как в Западной Европе и США - 89-93%. Между
тем, именно уровень вторичных процессов
влияет на глубину переработки и на уровень
образования отходов производства. Эффективное
использование нефтяного сырья - это не
только углубление его переработки, но
и более полное извлечение ценных углеводородов
и компонентов, которые используются для
производства высококачественных смазочных
масел, синтетического каучука, парафинов,
являющихся ценным сырьем для нефтехимического
и микробиологического синтеза и прочего.
Между тем, выход готовых продуктов из
единицы нефтяного сырья на большинстве
нефтеперерабатывающих предприятий низок.
Так, подсчеты показали, что только учтенные
отходы на заводах по переработке нефтяного
сырья мощностью до 5,8 млн. т. в год составляют
4,2-4,9%. При этом ежегодно утилизируется
всего 4,5-4,8% отходов. Нефтегазовая промышленность
является базовой отраслью Российской
Федерации, надежное и эффективное функционирование
которой не только является основой поступательного
развития экономики страны, но прямо и
непосредственно влияет на жизнеобеспечение
населения и множества важнейших государственных
институтов. Во многом по этой причине
нефтегазовая промышленность не была
подвергнута радикальному реформированию
в начале 90-х годов одновременно с подавляющим
большинством других отраслей и до настоящего
времени остается сферой, где имеет место
тотальное государственное регулирование.
Для обеспечения успеха рыночных реформ
в России требуется система консолидированных
мер со стороны государства и предприятий,
направленных на создание условий для
повышения качества и конкурентоспособности
продукции с целью ее эффективной интеграции
во внутренний и внешнийрынки. Для большинства
отечественных предприятий доля затрат
на устранение дефектов продукции в процессе
разработки, изготовления, испытаний и
гарантийного периода эксплуатации составляет
до 45-50% от общего объема затрат на производство
продукции (для лучших зарубежных фирм
эта цифра не превышает 10-15 %). Как свидетельствует
опыт развития рыночной экономики, для
успешного решения проблем повышения
качества и конкурентоспособности выпускаемой
продукции каждое предприятие должно
разработать и реализовать эффективную
систему организации и управления производством.
При этом критерием эффективного производства
высококачественной продукции является
признаваемая на внешнем рынке сертификация
систем качества на соответствие требованиям
стандартов ИСО серии 9000. Улучшение системы
контроля качества, выявление причин отклонений
в качестве и трудности достижения высоко
качественной работы - тема неисчерпаемая.
На данном этапе, когда все более обостряется
конкуренция и требовательность заказчиков,
есть необходимость держать руку на пульсе,
постоянно вырабатывать систему улучшения
качества и находить возможность лучше
работать. В последние годы российские
нефтегазовые компании уделяют большое
внимание проблемам повышения системы
менеджмента качества. Качество производства
работ стало основным мерилом оценки деятельности
организаций, одним из основных приоритетов
на тендерных торгах. Все крупные компании
имеют международную аттестацию, значительно
обновили приборную контрольную технику,
создали системы управления качества,
обучают персонал с аттестацией по европейским
системам. Организован целый ряд отечественных
организаций технического надзора, которые
на конкурсной основе предлагают свои
услуги наравне с зарубежными компаниями.
Нефтегазовая промышленность работает
с опасной жидкостью, газами и разнообразными
процессами. Соображения безопасности
персонала, штата и общественности, защиты
окружающей среды и деловой непрерывности
(обслуживание потоков дохода, как для
компаний, так и для национальной экономики)
требуют высокого уровня эксплуатационной
целостности. Ключевой элемент в гарантии
соответствующих снабжаемых изделий -
это система контроля качества, используемая
поставщиком товаров и подрядчиком обслуживания.
Опыт показывает, что требования, дополнительные
к ИСО 9001:2000 для каждого конкретного предприятия
нефтегазовой отрасли необходимы для
обеспечения гарантии относительно качества
изделий и услуг в последовательной и
глобальной основе. Одним из важнейших
направлений развития нефтеперерабатывающего
производства, увеличивающего его конкурентоспособность,
является повышение качества продукции.
Стоимость качества отражает отношение
потребителя к цене продукта. В свою очередь,
результативность производства отражает
его прибыльность, а затраты на обеспечение
качества – эффективность использования
производственных ресурсов – сырья, труда,
капитала, производственных фондов. Главной
целью любого предприятия является улучшение
его коммерческой результативности, повышение
прибыльности. В решении этой задачи важную
роль играет совершенствование деятельности
на основе оптимального управления экономикой
качества. Эффективность управления качеством
подразумевает измерение степени улучшения
требуемых результатов качества. Измерение
затрат на обеспечение качества невозможно
без установления нормы ожидаемого улучшения.
Эта норма должна формировать остальные
задачи предприятия, особенно такие, как
продажи и прибыль. Поставленные задачи
в отношении затрат на качество должны
гарантировать и обеспечивать как прибыльность,
так и качество. Путь к достижению заданных
параметров качества – это выполнение
всеми цехами, отделами, подразделениями
и каждым работником индивидуальных норм
и заданий, вносящих вклад в решение общей
задачи. Руководителям процесса управления
СМК является представитель руководства
по качеству. Его задача -разработка и
внедрение СМК в соответствии с требованиями
ИСО 9001:2000 и поддержание ее в рабочем состоянии.
Он организует создание системы менеджмента
качества, планирует совершенствование
СМК, ежеквартально утверждает программу
проведения внутренних проверок, анализирует
функционирование СМК и по результатам
мониторинга оценивает соответствие менеджмента
качества требованиям системы . Иными
словами, специалисты по качеству, линейные
контролеры, инспекторы сырья и материалов,
контролеры готовой продукции, операторы
и другие работники должны решать свои
собственные задачи, чтобы достичь желаемых
целей в отношении суммарных затрат на
качество. Трудности заключаются в определении
заранее приоритетной цели. Затем она
становится обязательной для каждого
подразделения. Этот процесс непрерывен
и должен длиться на протяжении многих
лет. Задачи, которые руководство предприятия
ставит в отношении качества, спускаются
сверху вниз подобно пирамиде, пик которой
- общая цель предприятия, а основание
формируется из индивидуальных задач
отделов: маркетинга и сбыта, проектирования
и разработок, снабжения и закупок, финансов
и кадров и так далее, спускаясь вниз до
самого низшего уровня, поддающегося измерению.
Так, задачей отдела маркетинга и сбыта
в обеспечении качества является представление
ожиданий потребителя; отдела проектирования
и разработок - предотвращение риска; отдела
снабжения - аттестация изготовителей,
продавцов, материалов и сырья; отдела
финансов и бухгалтерии – измерение затрат
на обеспечение качества; отдела кадров
- обучение и аттестация рабочих и разработка
программ обучения по обеспечению качества.
Общее руководство этих отделов (в области
качества) должно быть возложено на Отдел
управления качеством или Управляющего
по качеству. Отдел управления качеством
(Управляющий по качеству) должен отвечать
за определенный (установленный) набор
норм в отношении затрат на качество, отчет
по затратам на обеспечение качества,
базирующийся на анализе поступающей
из всех подразделений предприятия информации
по затратам на обеспечение качества на
протяжении всего жизненного цикла продукции.