по характеру обеспечения – ссуды залоговые, гарантированные, застрахованные и необеспеченные бланковые (основанные на доверии к заемщику);

     по методам погашения - различают ссуды погашаемые одновременно и частями.

     Кредитные отношения между банком и заемщиками оформляются и регулируются кредитным договором. Кредитование осуществляется на условиях срочности, возвратности и платности.

     Другой важной активной операцией банков является их инвестиционная деятельность, в процессе которой банки выступают в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной, хозяйственной деятельности. Такими ценными бумагами могут служить привилегированные акции, облигации, государственные долговые обязательства, финансовые инструменты (векселя и др.). Так, например, активные операции банка с векселями включают: учетные (дисконтные) и переучетные операции, кредитные операции по акцепту, инкассированию, выдаче вексельного поручительства и т.д. Операции с фондовыми бумагами включают операции с ценными бумагами, которые котируются на бирже. В этом случае коммерческие банки могут заключать с Центральным Банком РФ договора по обслуживанию операций с государственными краткосрочными облигациями.

     Банки обязаны обеспечить четкое и своевременное кассовое обслуживание своих клиентов, выполняя кассовые операции. Содержание кассовых операций – это прием, выдача и хранение денежных средств. Ведение кассовых операций регулируется Правилами, устанавливаемыми НБРБ.

     Прочие активные операции разнообразны по своей форме и их развитие приносит банкам доход. К их числу относят операции с иностранной валютой, трастовые, расчетные и др. [5, c.57]

     Под влиянием усиливающейся межбанковской конкуренции коммерческие банки постоянно расширяют количество своих операций за счет операций, которые могут осуществлять не только кредитные организации. Так, в банковской сфере в группе активных ссудных операций появились лизинговые и факторинговые операции.

     Лизинговые операции заключаются в предоставлении на условиях аренды на долгосрочный период машин, оборудования, недвижимости и других элементов основного капитала предприятиям-арендаторам.

     В лизинговой сделке обычно участвуют три стороны. В лице собственника имущества – лизингодателя, предоставляющего имущество в пользование на условиях лизингового соглашения, чаще всего выступают лизинговые компании или коммерческие банки. Пользователем имущества – лизингополучателем является юридическое лицо (предприятие любой формы собственности). Кроме того в лизинге участвует продавец имущества – поставщик, которым может быть производитель или торговое предприятие.

     Обычно потенциальный лизингополучатель сам подбирает поставщика нужного для него имущества, но, не имея возможности приобретения его в собственность, обращается к лизингодателю, например банку, с просьбой об участии в сделке. Банк покупает у поставщика в собственность за счет своих средств и сдает его лизингополучателю на условиях, оговоренных в соглашении. Таким образом, банк оказывает пользователю финансовую услугу, сходную с кредитной операцией. Банк приобретает имущество в собственность за полную стоимость, которую возмещает за счет периодических взносов клиентов.

     Факторинг представляет собой переуступку банку не оплаченных долговых требований, возникающих между контрагентами в процессе реализации продукции, выполнения работ, оказания услуг, и является разновидностью торгово-комиссионной операцией, сочетающейся с кредитованием. При этом речь идет, как правило, о краткосрочных требованиях.

2.3. Общая характеристика национальной банковской системы Республики Беларусь

     Банковская система Беларуси — одна из самых управляемых и контролируемых на территории СНГ. Вначале, для справки, приведем некоторые количественные данные, характеризующие состояние сети акционерных коммерческих банков (АКБ) республики. Итак, в настоящий момент в Беларуси функционирует 28 АКБ, в числе которых 15 — совместных, с участием иностранного капитала, и два — со 100-процентным иностранным капиталом. Все вместе они имеют на территории нашей небольшой страны 544 филиала, которые оказывают населению и субъектам хозяйствования различные финансовые услуги.

     По-прежнему среди них особняком стоят так называемые "системообразующие" банки, они же — уполномоченные по обслуживанию государственных программ. Это "Беларусбанк", "Агропромбанк", "Белпромстройбанк", "Приорбанк", "Белвнешэкономбанк", "Белбизнесбанк" и "Белорусский банк развития", в которых сосредоточено до 85—86 процентов всех активов банковской системы. Кроме того, имеются представительства ряда зарубежных банков. В частности, "Дрезднербанка" и "Коммерцбанка" (Германия), "Мосбизнесбанка" (Россия), "Депозитно-Кредитового банка" (Люблин, Польша).

     Большинство банков являются универсальными кредитными учреждениями, осуществляющими широкий круг банковских операций в интересах отечественных и зарубежных клиентов. Законом о ценных бумагах и фондовых биржах определены порядки регистрации, выпуска и обращения ценных бумаг, порядок и принципы деятельности фондовой биржи, а также дополнительные меры по защите иностранных инвесторов [3, c.119].

     Государственное регулирование рынка ценных бумаг осуществляется путем принятия законодательных и нормативных актов, лицензирования и контроля за деятельностью рынка ценных бумаг. С целью обеспечения единой государственной политики в этой сфере образован центральный государственный орган - Комитет по ценным бумагам при Министерстве финансов Республики Беларусь.

     Национальная банковская система в Беларуси формируется в соответствии с задачами социально-экономического развития и с учетом международных рекомендаций, стандартов и правил.

     Национальная банковская система Республики Беларусь состоит из двух уровней.

     Первый уровень образует Национальный банк Республики Беларусь, организованный в 1990 г. и выполняющий функции центрального банка страны: регулирование кредитных отношений и денежного обращения, определение порядка расчетов и обладание исключительным правом эмиссии денег. Золотые запасы Национального банка РБ на 1 января 2010 года составили около 27 т, всего же золотовалютные резервы страны превышают 3 млрд долл. США.

     Второй уровень составляют коммерческие банки и небанковские кредитно-финансовые организации.

     Модернизируется система межбанковских расчетов. Автоматизированная система межбанковских расчетов включает подсистему расчетов по крупным и срочным денежным переводам (система BISS) и клиринговую подсистему по прочим денежным переводам. В настоящее время через систему BISS в режиме реального времени проводится около 90% платежей по сумме. Активно развиваются безналичные системы платежей, основанные на использовании пластиковых карточек. Банками выпускаются карточки как национальной системы «БелКарт», так и международных банковских ассоциаций VISA и EUROPAY/MASTERCARD.

     В последние годы особенно динамично развивался рынок банковских векселей, емкость которого ежегодно увеличивается в 2-2,5 раза. Функционирует валютно-фондовая биржа.

     Коммерческие банки на рынке ценных бумаг выступают и в качестве эмитентов, и в качестве инвесторов. В настоящее время в портфелях банков доминируют государственные ценные бумаги, доля которых составляет около 85%. Постепенно растет доля негосударственных ценных бумаг.

     Беларусь активно развивает отношения с центральными банками других государств, а также международными финансовыми организациями (Всемирным банком, Европейским банком реконструкции и развития, Международным валютным фондом) [1, c.14].

     Высокие темпы роста денежных доходов населения, улучшение финансового состояния предприятий реального сектора экономики и преимущество рублевых вкладов по уровню реальной доходности по сравнению со срочными депозитами в свободно конвертируемой валюте способствовали сохранению тенденции динамичного увеличения срочных рублевых депозитов физических и юридических лиц, прирост которых за 2007 г. составил 26,3% и 49,9% соответственно.

     В 2009 г. продолжилась позитивная тенденция укрепления банковского сектора. По состоянию на начало 2010 г. банковская система Республики Беларусь включала 31 банк с 328 филиалами, из которых 23 банка являются банками с участием иностранного капитала, в том числе 7 банков - со 100-процентным иностранным капиталом. Кроме того, на территории республики действуют 8 представительств иностранных банков.

     Активы белорусских банков на 1 января 2010 года составили более 63,38 трлн. рублей, или 152% к уровню начала 2009 года. Темпы роста активов банков в прошлом году значительно превысили запланированные (133–137%). При этом активы, приносящие доход, составляли 60,2 трлн. рублей, или 89,8% объема чистых активов. Их доля в общем объеме активов банков за год возросла на 1,4 процентного пункта, что свидетельствует об улучшении качества активов белорусских банков.

     В структуре активов банков требования к юридическим лицам занимали 54,3%, к физическим лицам - 20,1%, к органам госуправления – 9,9%, требования к банкам – 3%, требования к Нацбанку – 5,55%, требования к нерезидентам – 4,45%, прочие активы (основные средства) – 2,7%. Задолженность клиентов и банков по кредитам и иным активным операциям на 1 января 2009 года составила 50,3 трлн. рублей, увеличившись за год на 55,7%. Доля проблемной задолженности клиентов и банков в общей сумме кредитной задолженности по банковской системе за 2008 год уменьшилась с 0,7% до 0,6%. При этом в соответствии с рекомендациями Национального банка в 2008 году доля проблемных кредитов банков не должна была превышать 2%.

     Начавшийся в 2007 году активный приток иностранного капитала в белорусские банки продолжается. В 2008–2009 годах активизировался интерес иностранных стратегических инвесторов к банковскому сектору Республики Беларусь. Это вызвано, с одной стороны, проводимыми мерами по повышению инвестиционной привлекательности экономики республики, а с другой – устойчивостью и эффективностью функционирования национальной банковской системы, перспективами дальнейшего быстрого роста экономики Республики Беларусь [6, c.437].

     В собственности государства (Государственного комитета по имуществу, исполнительных комитетов, Национального банка, прочих государственных органов и предприятий) находятся различные по величине пакеты акций 16 белорусских банков. В соответствии с программными документами развития банковского сектора государственные органы должны выйти из состава участников подавляющего числа этих банков. В ряде случаев речь идет о продаже акций стратегическим инвесторам.

     На территории Беларуси находятся ряд представительств иностранных банков, в том числе это банки Литвы, Германии, Украины, России. Некоторые белорусские банки также активно открывают свои представительства за рубежом.

     В настоящее время крупнейшие белорусские банки имеют рейтинги международных рейтинговых агентств Fitch Ratings, Moody’s Investors Service.

     Для защиты интересов вкладчиков и кредиторов в настоящее время в Беларуси разрешено привлекать средства граждан только банкам, имеющим собственный капитал не менее 10 млн. евро.

     Сегодня белорусские банки предоставляют клиентам широкий спектр услуг по кредитованию, расчетно-кассовому обслуживанию, страхованию, управлению имуществом, купле-продаже ценных бумаг и драгоценных металлов, консультированию и др. Получают распространение новейшие формы денежно-кредитных и финансовых инструментов, в числе которых лизинг, факторинг, траст и др. Особое внимание уделяется кредитованию инвестиционных проектов, жилищного строительства, а также поддержке агропромышленного комплекса. Наиболее высокими темпами растут объемы кредитования населения, особенно на потребительские цели. Активно функционирует система безналичных расчетов с использованием банковских пластиковых карточек. Выпускаются карточки национальной системы «БелКарт» и международных банковских ассоциаций VISA и Europay/MasterCard.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

      Национальная  банковская система в рыночной экономике является двухуровневой и включает Национальный банк Республики Беларусь и коммерческие банки различных видов.

      Национальный  банк Республики Беларусь находится в собственности Республики Беларусь и действует исключительно в интересах Республики Беларусь. Национальная банковская система в Беларуси формируется в соответствии с задачами социально-экономического развития и с учетом международных рекомендаций, стандартов и правил.