Кредитование юридических лиц на современном этапе

Федеральное государственное  образовательное учреждение высшего  государственного профессионального  образования

«Финансовый университет  при Правительстве РФ» 

(Финуниверситет)

«Ростовский финансово-экономический  колледж – филиал Финуниверситета»

 

 

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

 

ТЕМА: «Кредитование  юридических лиц на современном  этапе»

 

 

 

 

Специальность 080106 Финансы (по отраслям)

 Специализация:  «Государственные и муниципальные финансы»

«Финансы и право»

«Налоги и налогообложение»

«Казначейское дело»

 

 

Выполнила студентка

   III курса 340Б группы

Гаджиева Марина Низами кызы

 

Научный руководитель Бутук Наталья Владимировна

 

 

 

 

 

 

Ростов-на-Дону

2011 г.

СОДЕРЖАНИЕ  

ВВЕДЕНИЕ  
ГЛАВА I.    ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ                 5   ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ    
1.1. Понятие и нормативно-правовая база кредитования юридических лиц     5  1.2. Классификация кредитов, предоставляемых юридическим лицам          10 
1.3. Этапы процесса кредитования юридических лиц                                       13                              ГЛАВА II.   КРЕДИТНЫЙ ДОГОВОР - ПРАВОВАЯ ОСНОВА               19   КРЕДИТОВАНИЯ                                                                                               

2.1. Основные требования к содержанию и форме кредитного договора      19                                                                    

2.2. Процедура оформления кредитного договора                                             24

2.3. Способы обеспечения кредитных обязательств                                          26

ГЛАВА III. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ КОММЕРЧЕСКИМ БАНКОМ                         30 
3.1. Состояние системы кредитования юридических лиц в России в        настоящее время                                                                                                   30                                                                                                              
3.2 Пути совершенствования кредитной политики в отношении юридических лиц в банке                                                                                                             33 
ЗАКЛЮЧЕНИЕ                                                                                                   37 
Список использованной литературы                                                              38

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность выбранной  темы обусловлена тем, что в настоящий  момент банковская система России имеет  достаточное количество денежных ресурсов для удовлетворения нужд большинства малых и средних российских предприятий.

Проблемы с кредитованием юридических  лиц связаны зачастую с отсутствием  системы грамотного финансового  менеджмента на предприятии. Интуитивно предприниматель понимает финансовый механизм деятельности своего бизнеса (в противном случае бизнеса бы не было как такового).                 Но структурировать финансовые потоки и грамотно представить действительную картину банку-кредитору предприниматель в ряде случаев не может. Так же, как и осуществить качественное финансовое планирование. В настоящее время многие клиенты - юридические лица испытывают потребности в нестандартных схемах финансирования. Соответственно - наряду с кредитными линиями в режиме овердрафт, краткосрочными кредитами, возобновляемыми и не возобновляемыми кредитными линиями, обеспеченными ликвидным залогом (недвижимость, акции крупных предприятий, оборудование и др.) или под поручительство организаций, имеющих положительную кредитную историю в банке проблемой является выдача гарантий в пользу третьих лиц, лизинговые, факторинговые операции и другие. Следует также выделить проблему зависимости не только от собственных и привлеченных ресурсов, но и от определенных норм, которые устанавливает ЦБ РФ для банков, осуществляющих кредитование клиентов.                                                           

Таким образом, вышеперечисленные  тенденции и проблемы кредитования юридических лиц определили выбор  данной темы.                                                                                                Цель данной работы проанализировать теорию банковских кредитов, определить виды кредитов, определить методы управления кредитами и оценки кредитных рисков. Выделить наиболее эффективные методы управления кредитами, применение этих методов в банковской системе современной России. Выявить проблемы кредитования, связанные с профессиональной банковской и российской общегосударственной спецификой, выявить способы совершенствования банковских методик, а также определить перспективы банковского менеджмента в управлении кредитами.

Для достижения поставленной цели были использованы нормативные и законодательные акты, статистические данные, исследовательские статьи в периодической литературе. Кроме теоретических изысканий, использовались также практические данные конкретных банков, документы, составляемые при оформлении кредита.   Все это позволило полно и подробно рассмотреть процесс кредитования в целом, его отдельные аспекты. Были определены функции кредитора и заемщика, их права и обязанности, а также линии поведения той и другой стороны в рыночных условиях на всем протяжении взаимодействия.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА I.  ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ   ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ                                                                                  

 1.1. Понятие и нормативно-правовая база кредитования юридических лиц

Услуги по кредитованию – основной вид услуг коммерческого  банка, которые приносят ему наибольшую долю доходов. Они отличаются сложностью и необходимостью осуществления  консультирования. Кредитные продукты, как правило, должны быть специально приспособлены к требованиям конкретных клиентов, поэтому, разрабатывая как набор самих услуг по кредитованию, так и стратегию их продвижения, банки должны учитывать специфические потребности отдельных групп клиентов (отраслевые, по характеру и размерам деятельности, формам собственности и т.п.) и индивидуальные особенности каждого потенциального заемщика.  
Кредитный процесс в банке должен быть организован таким образом, чтобы обеспечить индивидуальное обслуживание клиента и постоянный мониторинг его хозяйственно-финансовой деятельности. Кредитные менеджеры отделов банков должны понимать проблемы своих клиентов и хорошо ориентироваться в банковских продуктах, предлагаемых данным банком.

Рассматривая основные субъекты банковского кредитования: акционерные и частные компании, кредитно-финансовые учреждения (банки), население, федеральные и местные органы власти, можно выделить клиентов, относящихся к категории корпоративных, заслуживающих особого внимании. Корпоративные клиенты — это юридические лица-клиенты банка (кроме кредитных организаций, населения, субъектов Федерации и муниципальных образований).

Несмотря на то, что  многие ученые-экономисты отмечали заметный рост производства, в реальности число  банковских кредитов в производственный сектор сократилось более чем вдвое. В отличие от стран с развитой экономикой, где зависимость корпораций от банковского кредитования уменьшается, для российских предприятий банковский кредит является практически единственным источником для получения денежных ресурсов. Это свидетельствует об особой роли корпоративного кредитования как системообразующего фактора развития российской экономики. 
Можно выделить две основные функции организации кредитования корпоративных клиентов банком:

1) макроэкономическая  – выполнение основной банковской  задачи аккумуляции денежных  ресурсов для инвестирования  развития экономики страны;

2) микроэкономическая  – получение основных доходов, способствующее повышению доходности и надежности банков. 
Отметим также, что кредитование корпоративного заемщика имеет ряд специфических особенностей:

А) большой объем;

Б) высокая доходность;

В) высокая рискованность.

В современных российских условиях этот вид кредитования является одной  из самых рискованных активных операций, и неразумный подход к его осуществлению способен привести к потере ликвидности и, в конечном счете, к банкротству.

Рассмотрим основы нормативно-правового  регулирования кредитования юридических  лиц.

В правоотношениях кредитной организации  с клиентами и друг с другом используются главным образом гражданско-правовые методы правового регулирования. Однако законодательство предусматривает и некоторые контрольные функции, которые обязаны осуществлять коммерческие банки. Отношения коммерческих банков с ЦБ РФ чаще всего являются отношениями власти и подчинения.

Под источником права  понимают форму выражения правовых норм, имеющих общий обязательный характер. Только признанные государством источники могут применяться  для регулирования общественных отношений.

Правовое регулирование кредитования юридических лиц в банках осуществляется: Конституцией РФ, ФЗ «О банках и банковской деятельности», ФЗ «О Центральном Банке РФ», Гражданским Кодексом РФ, Положением ЦБ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)», Положением ЦБ РФ «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражением указанных операций по счетам бухгалтерского учета» и другие нормативно-правовые акты.

Конституция РФ, ст.8 в  частности, гарантирует единство экономического пространства, свободное перемещение  товаров, услуг и финансовых средств, поддержку конкуренции, свободу экономической деятельности. В Гражданском кодексе Российской Федерации термин "заем" (ст. 807 - 818) применяется как общее понятие для сделок по поводу передачи денег или других вещей в собственность на срок под проценты, а термины "кредит", "товарный кредит" и "коммерческий кредит" - как разновидности займа. Ст.60 Гражданского Кодекса определяет гарантии прав кредиторов юридического лица при его реорганизации, в пункте 2 говорится, что кредитор реорганизуемого юридического лица вправе потребовать прекращения или досрочного исполнения обязательств, должником по которому является юридическое лицо, и возмещение убытков. 
Удовлетворение требований кредиторов юридических лиц отражено в статье 64 ГКРФ.

 В главе 25 «Ответственность за нарушение обязательств» отражены такие понятия как ответственность за неисполнение денежного обязательства (ст.395), вина кредитора (ст.404), просрочка должника (ст.405), просрочка кредитора (ст.406).Также в Гражданском Кодексе РФ (глава 25 «Обеспечение исполнения обязательств») подробно описываются такие наиболее часто используемые формы обеспечения кредитов как залог (§3) , поручительство (§5), банковская гарантия (§6).

Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности»  отражает некоторые правовые аспекты  кредитования юридических лиц в  главе 5 «Межбанковские отношения и  обслуживание клиентов». Статья 29 определяет, что процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам), и комиссионное вознаграждение по операциям устанавливаются кредитной организацией по соглашению с клиентом, если иное не предусмотрено федеральным законом. Ст.33 отражает обеспечение возвратности кредитов. В ней говорится, что кредиты, предоставляемые банком, могут обеспечиваться залогом недвижимого и движимого имущества, в том числе государственных и иных ценных бумаг, банковскими гарантиями и иными способами, предусмотренными федеральными законами или договором. При нарушении заемщиком обязательств по договору банк вправе досрочно взыскивать предоставленные кредиты и начисленные по ним проценты, если это предусмотрено договором, а также обращать взыскание на заложенное имущество в порядке, установленном федеральным законом.

В Федеральном Законе «О Центральном  Банке Российской Федерации» статьей 64 установлен максимальный размер риска  на одного заемщика или группу связанных  заемщиков, являющихся по отношению  друг к другу зависимыми или основными и дочерними, который устанавливается в процентах от размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы) и не может превышать 25 процентов размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы). При определении максимального размера риска учитываются вся сумма кредитов кредитной организации, выданная одному заемщику или группе связанных заемщиков, а также суммы гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией заемщику или группе связанных заемщиков. Статья 65 определяет максимальный размер крупных кредитных рисков как выраженное в процентах отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы). Крупным кредитным риском является сумма кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая 5 процентов собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы). Максимальный размер крупных кредитных рисков не может превышать 800 процентов размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы).

Положением ЦБ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями  денежных средств и их возврата (погашения)»  устанавливается порядок осуществления операций по предоставлению (размещению) банками денежных средств клиентам, в том числе другим банкам, юридическим и физическим лицам, независимо от того, имеют они или не имеют расчетные, текущие, депозитные, корреспондентские счета в данном банке, и возврату (погашению) клиентами банков полученных денежных средств, а также бухгалтерский учет указанных операций.