Кредит и его роль в экономической жизни общества

Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на получения кредита. Кредит должен предоставляться только тем предприятиям, которые в состоянии вернуть его своевременно. Поэтому перед принятием решения о выдаче кредита банк должен оценить платежеспособность, кредитоспособность, и финансовую устойчивость клиента.

Платежеспособность предприятия - это возможность и способность своевременно погасить все виды обязательств и задолженности.
Кредитоспособность - возможность предприятия погасить только кредитную задолженность.

Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, степени риска, который банк готов взять на себя, размеры кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и условий его предоставления. Все это обуславливает необходимость оценки банком не только платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноз его устойчивости на перспективу. Объективная оценка финансовой устойчивости заемщика, учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку эффективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль.

Для анализа кредитоспособности клиента в соответствии с наиболее эффективной в этом отношении методикой CAMPARI, осуществляется поочередное выделение из кредитной заявки и прилагаемых финансовых документов наиболее существенных факторов, определяющих деятельность клиента, а их оценки и уточнения - после личной встречи с клиентом.

Название CAMPARI образуется из начальных букв слов:

C - character - репутация, характеристика (личные качества) клиента;

A - ability - способность к возврату ссуды;

M - marge - маржа, доходность;

P - purpose - целевое назначение ссуды;

A - amount - размер ссуды;

R - repayment - условия погашения кредита;

I - insurance - обеспечение, страхование риска непогашения ссуды.

Эти понятия, объединенные в систему CAMPARI, представляет собой совокупность оценочных параметров, которые помогают сопоставить множество фактов, связанных с выявлением потенциального риска выдачи конкретной ссуды.
 

***

Подводя итог всего вышесказанного, следует заключить, что под кредитом современная экономическая наука подразумевает перераспределение между собственниками и хозяйствующими субъектами на условиях возвратности объектов собственности: временно свободных природных, материальных, денежных и трудовых ресурсов.

В период слабо развитых товарно-денежных отношений, преобладания отсталых мелкотоварных форм хозяйствования, кредит был представлен ростовщичеством (выдачей денег в долг с условием уплаты заемщиком высоких процентов при погашении долга), которое превратилось в преграду для развития капиталистической экономики.

В качестве оптимальной альтернативы ему со временем появились новые источники ссудного капитала, который предоставлялся уже под достаточно приемлемый процент. В отличие от ростовщичества этот капитал стал использоваться не для потребительских целей, а для ведения хозяйства в целях получения прибыли.

Впоследствии экономистами были выделены и охарактеризованы разнообразные формы кредита. Современная классификация кредита традиционно осуществляется по нескольким базовым признакам: категории кредитора и заемщика, форме, в которой предоставляется конкретная ссуда.

А само кредитование осуществляется, исходя из принципов возвратности, срочности, платности, обеспеченности и дифференцированности.

2. РОЛЬ КРЕДИТА В ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЖИЗНИ ОБЩЕСТВА

2.1. Функции кредита

В экономической литературе существует множество точек зрения на содержание и количество выполняемых кредитом функций. Разными авторами называются свыше тридцати.

В «Финансово-кредитном словаре» функции кредита делятся на две составные части – при капитализме и при социализме. В первом случае выделяется три функции: перераспределительная, экономии издержек обращения и ускорение концентрации и централизации капитала. Во втором случае выделяется четыре функции: средство плановой аккумуляции временно свободных денежных средств; средство планомерного распределения их между отраслями народного хозяйства, предприятиями и организациями; создание кредитных орудий обращения (банкнот) и кредитных операций (записей по счетам при безналичном обороте); регулирования совокупного денежного оборота. Проблема аккумуляции временно свободных денежных средств и их размещения актуальна и в современных условиях, а, приведенные трактовки отражают роль Госбанка в плановой экономике как монополиста в банковском деле. Содержание третьей функции аналогично приведенным выше. Под четвертой функцией понимается способность кредита регулировать объем денежного оборота, «так как он является единственным источником увеличения денег в этом обороте и рычагом для его сокращения».

Без обозначения в отдельную функцию, отмечается, что кредит оказывает стимулирующее воздействие на производство и обращение, создает условия для успешного осуществления и интенсификации процесса воспроизводства.

Следует остановиться на концепции Лаврушина О.И., который считает, что «функция – продолжение анализа сущности. Если структура кредита при этом обращена к его внутреннему строению, взаимодействию его элементов между собой, то функция кредита – это его взаимодействие как целого с внешней средой. Первоначально он выделял единственную функцию – передача стоимости во временное пользование. Развитие позиции ученого по этому вопросу было связано с его трактовкой функции как выражения связи элементов кредита между собой и его (кредита) взаимодействие с другими экономическими категориями и процессом воспроизводства в целом. Согласно рассматриваемой концепции функции кредита следует выделять в трех областях:

1) во взаимодействии между элементами кредита (внутри его определенной структуры);

2) во взаимодействии кредита с внешней средой (с другими экономическими категориями) – межкатегориальную функцию;

3) то же в области взаимодействия кредита с внешней средой (не с отдельными категориями, а с воспроизводством в целом) – воспроизводственную функцию кредита.

В настоящее время Лаврушин О.И. выделяет только две основные функции: перераспределительную и функцию замещения действительных денег кредитными операциями. Под первой функцией следует понимать распределение стоимости по территориальному и отраслевому признакам. Под второй - функцию временного замещения денег в экономик. Вместе с тем, концептуальный подход Лаврушина О.И. оставляет возможность выявления и других функций кредита.

Другую позицию по этому вопросу занимает Ямпольский М.М., который считает, что «роль кредита характеризуется результатами его применения для экономики, государства и населения, а также особенностями методов, с помощью которых эти результаты достигаются. По его мнению, роль кредита проявляется в результатах складывающихся при осуществлении различных видов его отношений, возникающих при коммерческом, банковском, потребительском, государственном и ипотечном кредитах. По каждому направлению влияния кредита доминирующее место занимает какой-либо вид кредитных отношений.

Он выделяет следующие сферы проявления роли кредита:

- воздействие кредита на бесперебойность процессов производства и реализации продукции;

- в сфере удовлетворения временной потребности в средствах, обусловленных сезонностью производства и реализации определенных видов продукции;

- в расширении производства;

- в сфере денежного оборота – наличного и безналичного.

Ямпольский М.М. справедливо считает, что «роль кредита, а также сфера его применения не являются неизменными, стабильными. Напротив, с изменениями экономических условий в стране происходят и изменения роли кредита и сферы его применения». Он выделяет некоторые направления, в которых возрастает воздействие кредита:

- перераспределение материальных ресурсов в интересах развития производства и реализации продукции с помощью операций по предоставлению ссуд и привлечению средств юридических и физических лиц;

- влияние на бесперебойность процессов воспроизводства путем предоставления ссуд, обеспечивающих устранение задержек в осуществлении таких процессов;

- участие в расширении производства, в том числе с помощью выдачи заемных средств на увеличение основных фондов, выполнение лизинговых операций и др.;

- экономное использование заемщиками как собственных, так и заемных средств, чему в немалой степени способствуют процессы перемещения заемных средств;

- ускорение получения потребителями товаров, услуг и жилья (за счет предоставления заемных средств);

- регулирование выпуска в обращение и изъятия из обращения наличных денег на основе применения кредита и обеспечение безналичного денежного оборота платежными средствами.

Тарасов В.И., помимо стимулирующей, указывает следующие функции кредита:

1)     перераспределительную (благодаря кредиту осуществляется перераспределение средств в народном хозяйстве на возвратной основе);

2)     функцию замещения действительных (металлических) денег знаками денег и создания кредитных функций обращения;

3)     контрольно - стимулирующую функцию, означающую не контроль деятельности каких-то контролирующих органов (например, банков), а самоконтроль предприятий. С помощью кредита осуществляется денежный контроль за процессом воспроизводства. Например, если предприятие плохо работает, то это отражается на его задолженности по ссудам и, в конечном счете, на его финансовом состоянии в целом. Поэтому с помощью контрольно - стимулирующей функции кредит как бы сигнализирует о состоянии производства и побуждает предприятия к улучшению своей работы, совершенствованию производственных отношени.

А вот Меликов Ю.И. выделяет четыре основные функции кредита: перераспределительную, воспроизводственную, замещения действительных и наличных денег кредитными орудиями обращения и стимулирующую. При этом в трактовке перераспределительной функции имеется следующая особенность: перераспределение включает в себя не только перераспределение денежных средств, но и материальных (включая основные фонды), природных и трудовых ресурсов. Воспроизводственная функция кредита, с одной стороны, проявляется в воспроизводстве товаропроизводителя, получающего кредит, что обеспечивает необходимый объем капитала для ведения предпринимательской деятельности (производства). С другой стороны, в результате предоставления кредита разным предприятиям воспроизводятся как лучшие, так и худшие для общества условия производства товаров (качество, себестоимость, цена). Стимулирующая функция кредита сводится к тому, что кредит оказывает стимулирующее воздействие на производство и обращение, способствует расширенному воспроизводству на макро- и микроуровнях экономики, более экономному использованию ресурсного потенциала. Кредит обязывает заемщика средств осуществлять хозяйственную деятельность таким образом, чтобы улучшить свои экономические показатели, обеспечить получение доходов и прибыли, достаточных для его погашения, уплаты процентов по нему и подтверждения своей кредитоспособность. Такая трактовка функций кредита разделяется не только нами, но и Лишанским М.Л., Масловой И.Б.

Благодаря стимулирующей функции кредита, происходит повышение эффективности производства: заемщику приходится для выполнения условий кредитного договора предпринимать меры по ускорению оборачиваемости оборотных фондов, сокращению непроизводительных издержек. В то же время нельзя переоценивать стимулирующее воздействие кредита. Хотя кредитные отношения и создают предпосылки повышения эффективности производства, их реализация зачастую зависит не только от заемщика, но и от общеэкономической ситуации в стране: сужение платежеспособного спроса населения на отдельные товарные группы, проблема взаимных задолженностей предприятий.

Экономисты, считающие, что стимулирование присуще наряду с кредитом и другим экономическим категориям (таким, как цена, прибыль и т.д.), не выделяют стимулирующей функции кредита. Так, в книге «Финансы, денежное обращение и кредит», изданной под редакцией Сенчагова В.К., Архипова А.И. выделяются три основные функции кредита:

1)     распределительная (распределение на возвратной основе денежных средств);

2)     эмиссионная (создание кредитных средств обращения и замещения ими наличных денег);

3)     контрольная (осуществляется контроль за эффективностью деятельности экономических субъектов.

Поляков В.П. выделяет четыре основные функции кредита:

1)     перераспределение капиталов и выравнивание нормы прибыли;

2)     экономия издержек обращения;

3)     централизация капитала;

4)     концентрация и накопление капитал.

Содержание первых двух функций аналогично ранее приведенным. Кредит способствует централизации капитала, поскольку, по мнению Полякова В.П., банки предоставляют кредиты главным образом крупным предприятиям, имеющим устойчивое финансовое положение, отказывая более мелким, платежеспособность которых вызывает сомнение. Суть последней функции в том, что кредит ускоряет процесс превращения разрозненных сумм прибавочной стоимости, каждая из которых недостаточна для новых капиталовложений в капитал, размеры которого достаточны для расширенного воспроизводства.

В книге «Финансы, денежное обращение и кредит», изданной под редакцией Дробозиной Л.А., выделяется пять базовых функций кредита: перераспределительная, суть которой аналогична трактовкам других авторов, функция экономии издержек обращения, ускорение концентрации капитала, обслуживание товарооборота, ускорение научно-технического прогресса.

Так как процесс концентрации капитала является, как считает автор, необходимым условием стабильности развития экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования, то реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масштаб производства и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли. Под функцией обслуживания товарооборота понимается то, что, вводя в сферу денежного обращения такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.п., он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках. А под функцией ускорения научно-технического прогресса - роль кредита в этом ускорении. Дело в том, что нормальное функционирование большинства научных центров немыслимо без использования кредитных ресурсов, как и осуществление инновационных процессов в форме непосредственного внедрения в производство научных разработок и технологий.