Экономика отрасли

показателей проекта модернизации рабочих машин и оборудования участка

Политехнический колледж

группа  6ГО-08з

     Проект  реконструкции, расширения технического вооружения, либо модернизации предполагает разработку экономических расчётов состава единовременных дополнительных капитальных затрат в проект и состав годовых текущих затрат.

     Экономические расчёты выполняются в виде смет и расчётно-пояснительного материала к ним. Расчёт состава годовых текущих затрат производится по двум вариантам - базовому и проектному. Расчёт ожидаемого экономического эффекта от внедрения проекта производится путём сравнения базового и проектного вариантов.

     В состав единовременных капитальных  затрат входят стоимость демонтажных, монтажных и пуско-наладочных работ от которых зависит стоимость основных фондов в проектном варианте.

     Состав  годовых текущих затрат включает: плановый ФОТ персонала и ИТР. Уменьшение планового ФОТ персонала имеет место за счёт снижения периодичности ТО, что ведёт к уменьшению трудоёмкости по плану за год, и как следствие, к снижению списочной численности работников занимающихся вышеуказанными видами работ. Проект модернизации предполагает повышение уровня квалификации и рост среднемесячной заработной платы дежурного  персонала.

     Оплата  труда персонала участка - повременно-премиальная. Заработная плата работников включает несколько видов доплат: за работу в ночное время (для работающих в трёхсменном режиме); за работу во вредных условиях; премиальные.

     За  счёт снижения списочной численности работников уменьшаются затраты на охрану труда в состав которой входит стоимость всех средств индивидуальной защиты, износ спец. одежды и спец. обуви, стоимость спецпитания и т.д.

     Амортизационные отчисления и средства на создание запасных частей и комплектующих  являются так же частью текущих затрат на эксплуатацию. Проект не предусматривает увеличения коэффициента экстенсивного использования силовых машин за счёт увеличения фонда рабочего времени и снижения времени простоев.

     Экономия  рабочего времени позволяет обеспечить рост производительности труда, следовательно, получить рост рентабельности проекта.

     На  участке заняты рабочие и служащие следующих категорий: оперативно-дежурный персонал, ремонтный персонал, ИТР. Оперативно-дежурный персонал работают в трёхсменном графике по 7,78 часов за смену. Ремонтный персонал и ИТР работают в односменном графике по 8 часов за смену.

     1 Состав единовременных капитальных вложений 

     Единовременные  капитальные затраты по проектируемому звену включают:

     − стоимость основных средств, подлежащих монтажу (в действующих ценах текущего года);

     − стоимость демонтажных и монтажных работ;

     в том числе:

     − оплата труда персонала, занятого на демонтажных и монтажных работах;

     − стоимость материальных средств, энергоресурсов, транспортных расходов и прочих вспомогательных средств, используемых при демонтажных и монтажных работах;

     −  стоимость пуско-наладочных работ;

     в том числе:

• оплата труда персонала, занятого пуско-наладочными работами и прочие.

     Стоимость монтажных, демонтажных и пуско-наладочных работ производим укрупнённым методом: по нормативу, в процентах от стоимости демонтируемых и устанавливаемых основных средств.

     Стоимость рабочих машин и оборудования, подлежащих демонтажу по проекту  – 20 процентное от стоимости наличного парка рабочих машин участка:

                                           , руб                                        (1.1) 

                                     , руб                     

     Стоимость демонтажных работ – 10 процентное от стоимости демонтируемого оборудования:

                                          ,руб                                             (1.2) 

                                    , руб                       

     Стоимость монтажных и пуско-наладочных работ – 20 процентное от стоимости устанавливаемого оборудования:

                                          , руб                                         (1.3)

                                      , руб                         

     Единовременные  капитальные затраты, необходимые  для реализации проекта:

                                   , руб                                     (1.4)

                                  , руб                   

     где Ф_О.НОВ – стоимость внедряемого оборудования подлежащего монтажу,     

           руб;

           С_Д.М. – стоимость демонтажных работ, руб;

           С_М.П.Н. – стоимость монтажных и пуско-наладочных работ, руб.

     Балансовая  стоимость парка рабочих машин  и оборудования в результате внедрения проекта составит:

                    , руб 

        Таблица 1.1 – Смета единовременных капитальных затрат на приобретение основных средств 

     2 Структура ремонтного цикла оборудования 

     Структура ремонтного цикла, Р_ц представляет собой число, а также порядок чередования ремонтов и ТО, выполняемых в течение ремонтного цикла. Структура ремонтного цикла является основой построения планового графика ППР.

     Структура ремонтного цикла и нормативы  продолжительности ремонтов и ТО позволяют определить коэффициент экстенсивного использования оборудования.

     Структура ремонтного цикла и нормативы  трудоемкости ремонтов и ТО позволяют  определить потребную численность  персонала.

     Структура ремонтного цикла определяется нормативами  периодичности ремонтов и ТО, выполняемых в течение ремонтного цикла по формуле:

                                                                                                  (2.1)

     где n – число соответствующих работ по текущему, капитальному ремонтам и ТО.

     Нормативы периодичности приведены в таблицах 2.1

           Таблица 2.1 – Ремонтные нормативы для рабочих машин и оборудования 

     На  основе структуры ремонтного цикла составляем структуру годового цикла работ, Т_год.ц.

     Составляем  структуру цикла работ за последний год эксплуатации.

     Расчёт  структуры ремонтного цикла и годового цикла работ для рабочих машин и оборудования.

     Число плановых Т₁, за период ремонтного цикла:

                                                                              (2.2)

     Число плановых ТО за период ремонтного цикла:

                                                   (2.3)                

       Структура ремонтного цикла:

                                                                                           (2.4)

       Структура годового цикла работ:

                                                                                           (2.5)

     Рисунок  2.1 – Базовая структура ремонтного цикла и годового цикла работ для рабочих машин и оборудования.

       В результате внедрения модернизации рабочих машин и оборудования предполагается изменение межремонтного периода текущих ремонтов и межосмотрового периода ТО – 4, мес; Т₁= 24, мес. 

     Число плановых Т₁, за период ремонтного цикла:

                                                                              (2.6)

     Число плановых ТО за период ремонтного цикла:

                                                  (2.7)

     Структура ремонтного цикла:

                                                                                          (2.8)

     Структура годового цикла работ:

                                                                                                (2.9)

        Рисунок  2.2 – Проектная структура ремонтного цикла и годового цикла работ для рабочих машин и оборудования

     Коэффициент экстенсивного использования, К_Э определяется на основе плановых нормативов простоев (продолжительности) в ремонте и ТО, технологических перерывов и структуры годового цикла работ, Т_год.ц.

     Нормативы простоев (продолжительности) приведены в таблице 2.1

     Плановый  фонд простоев в ремонте и на ТО за календарный год производится по формуле:

            Т_ПР = Т_ПРТ0 × nТ₀ + Т_ПРТ1 × nТ₁ + Т_ПРТ2 × nТ₂ + Т_ПРК × nК, часы                (3.1)

     Плановый  фонд простоев в ремонте и на ТО для рабочих машин и оборудования по базовому варианту:

                                                                         (3.2) 

     Плановый  фонд простоев в ремонте и на ТО для рабочих машин и оборудования по проектному варианту:

                                                                                (3.3)

     Плановый  эффективный фонд рабочего времени  для рабочих машин и оборудования по базовому варианту:

                                                  (3.4)

     Плановый  эффективный фонд рабочего времени  для рабочих машин и оборудования по проектному варианту:

                                                          (3.5)

     Коэффициент экстенсивного использования для  рабочих машин и оборудования по базовому варианту:

                                                                                (3.6)

     Коэффициент экстенсивного использования для  рабочих машин и оборудования по проектному варианту:

                                                                                (3.7) 
 

     4 Плановый бюджет рабочего времени персонала 

     Плановый  годовой фонд рабочего времени определяется на основании планового баланса  рабочего времени, который составляется на одного работника соответствующий категории персонала.

     Праздничные дни за текущий календарный год  составят 12 дней. Число выходных дней в течение всего года для оперативно-дежурного  персонала, ремонтного персонала и инженерно-технического персонала определим с учетом недельного режима работы персонала:

                                                                        (4.1)

     Число плановых неоплаченных неявок для оперативно-дежурного  персонала, ремонтного персонала и инженерно-технического персонала на одного человека за год составит:

                                                              (4.2)

     Номинальный фонд рабочего времени для оперативно-дежурного  персонала, ремонтного персонала и инженерно-технического персонала определяем как разность между календарным фондом и суммой плановых оплаченных неявок

                                               (4.3)

     Номинальный фонд 1^го человека (в часах)  составит:

                                                                                                  (4.4)

     Продолжительность рабочей смены для дежурного  персонала 7,8 часов:

     Продолжительность рабочей смены для ремонтного персонала и ИТР 8 часов:

                                                                                                        (4.5)  

     Для   оперативно-дежурного персонала:

     Для ремонтного персонала:

     Для инженерно-технического персонала:

     Определяем  плановые оплачиваемые неявки на 1^го человека за год:

                                                                                                                   (4.6)

     Для   оперативно-дежурного персонала:

     Для ремонтного персонала:

     Для инженерно-технического персонала:

     Эффективный фонд рабочего времени определяем как  разность между номинальным фондом и суммой плановых оплачиваемых неявок:

                                                                                                (4.7)

     Для   оперативно-дежурного персонала:

     Для ремонтного персонала:

     Для инженерно-технического персонала:

     Эффективный фонд рабочего времени в часах  на одного человека за год составит:

                                                                                          (4.8)

     Для  оперативно-дежурного персонала:

     Для ремонтного персонала:

     Для инженерно-технического персонала:

                                              .                              

     Коэффициент использования рабочего времени  рассчитываем по формуле:

                                                                                                                (4.9)

     Для   оперативно-дежурного персонала:

     Для ремонтного персонала:

     Для инженерно-технического персонала:

     Коэффициент плановых неявок находим по формуле:

                                                                                                            (4.10)

     Для   оперативно-дежурного персонала:

     Для ремонтного персонала:

     Для инженерно-технического персонала:

     5 Плановая нормативная  трудоемкость работ  на эксплуатацию  и  ремонт оборудования 

     Нормативная трудоёмкость работ за годовой период определяется по каждому виду оборудования на основе нормативов трудоёмкости и структуры ремонтного цикла, Р_Ц

     Нормативы трудоёмкости ремонтов и ТО приведены  в таблице 2.1.

     Годовая нормативная трудоёмкость выполняемых  работ на ТО и ремонт оборудования приводится по следующим формулам:

                                ,чел∙час                                    (5.1)       

     где Т_ЕТО  -  нормативная трудоёмкость 1-го ТО, чел∙час;

            nТО - число ТО за год;

            N  - число единиц оборудования.

                                  ,чел∙час                                       (5.2)

             Т_ЕТi - нормативная трудоёмкость 1-го текущего (среднего) ремонта первого либо второго назначения.

                                   ,чел∙час                                                   (5.3)

             Т_ЕК  - нормативная трудоёмкость капитального ремонта (чел∙час).

     Плановая  годовая трудоёмкость ТО и Р для  рабочих машин и оборудования по базовому варианту:

                             ,чел∙час    

                             ,чел∙час                      

                             , чел∙час                                                

     Плановая  годовая трудоёмкость ТО и Р для  рабочих машин и оборудования по проектному варианту:

                            ,чел∙час

                            , чел∙час

     6 Состав плановых  затрат на эксплуатацию  и ремонт оборудования 

     Содержание  и обслуживание основных средств, которые  находятся на балансе участка, предполагают учёт затрат на текущее содержание и эксплуатацию и учёт затрат при проведении ремонтных работ (текущее и капитальные ремонты).

     Плановый  фонд средств определяется путём  составления плановой сметы расходов на год.

     Расчётные данные приведены в таблице 4.6.7 

     6.1 Накопление средств амортизационного фонда 

     Размер  амортизационных отчислений на полное восстановление определяют по установленной норме амортизации, Н_А= 35 процентов от балансовой стоимости установленного оборудования, Ф_Б, руб:

                                                 , руб.                                            (6.1)

     По  базовому варианту для рабочих машин  и оборудования:

                                         , руб;                            

     По  проектному варианту для рабочих  машин и оборудования:

                                        , руб; 

     Таблица 6.1 – Накопление средств амортизационного фонда по базовому варианту  

     Затраты на электроэнергию:

             , руб                                   (6.2)

     где М_Д – суммарная мощность двигателей, кВт;

        Т_КАЛ – календарный фонд времени работы оборудования, дни;

        К_Э – коэффициент экстенсивности;

        К_И = 0,8– коэффициент интенсивности;

        К_П – коэффициент потерь электроэнергии в сети, К_П = 1,1;

        Т_СМ – число смен в течение суток, Т_СМ = 3 смены;

        t_СМ – продолжительность смены, t_СМ = 7,8 часов;

        Ц_Э – цена 1 кВт∙час по тарифу, Ц_Э = 0,58 руб;

        S – КПД двигателя, S = 0,85.

     По  базовому варианту для рабочих машин  и оборудования:

              , руб                  

     6.3 Стоимость запасных частей, материалов для нужд ТО и ремонтов 

     Потребность в материалах для текущего содержания и ремонта определяется согласно установленному годовому нормативу, в процентах от балансовой стоимости установленного в цехе оборудования.

     Для нужд текущей эксплуатации и ТО рабочих машин оборудования:

                                                  , руб                                            (6.3)

     где Н_Э – годовые плановые нормативы для нужд текущей эксплуатации и ТО – 8 процентов;

                                       , руб                       

     По  проектному варианту:

                                       , руб                       

     Для нужд текущих ремонтов:

                                       , руб                                                    (6.4)

       где Н_ТР – годовые плановые нормативы для нужд текущего ремонта – 16 процентов;

     По  базовому варианту:

                                       , руб;                       

     где  Н_КР – годовые плановые нормативы для нужд кап. ремонта – 28 порцентов;

     По  базовому варианту:

                                       , руб;                       

     По  проектному варианту:

                                       , руб.                         

     6.4 Фонд оплаты труда персонала, в том числе подрядного 

     Расчёт  планового ФОТ производим по каждой категории работников: ремонтный персонал, дежурный персонал, ИТР.

     Система оплаты труда – повременно-премиальная по восьмой группе ставок при 40 – часовой рабочей неделе. 

     Таблица 6.2 -  Тарифные разряды и ставки рабочих. 

                          , руб; коп                 (6.5)        

     Для дежурного персонала:

     Для ремонтного персонала на текущих ремонтах:

     Для ремонтного персонала на капитальных  ремонтах:

     Средний тарифный разряд определяется аналогичным  образом как средневзвешенная величина:

                                           (6.6)

     Для дежурного персонала:

     Для ремонтного персонала на текущих  ремонтах:

     Для ремонтного персонала на капитальных ремонтах:

     Расчёт  годового ФОТ персонала занятого на ТО и текущих ремонтах по базовому варианту 

     Плановый  норматив ФДЗП определяется, процент:

                                                                                                   (6.7)

       где ПН – число плановых  оплачиваемых неявок на одного  человека, дни;

            Т_ЭФ – эффективный фонд рабочего времени на одного человека, дни.

     Плановый  норматив ФДЗП для ТО по базовому варианту определяется:

     ФДЗП  составит 39 процентов от начисленной суммы ФОЗП:

     Плановый  норматив ФДЗП для Т1 по базовому варианту определяется, процент:

     ФДЗП  составит 27 процентов от начисленной суммы ФОЗП:

     Среднемесячная  заработная плата одного штатного рабочего на ТО по базовому варианту составит:

                                        руб                                        (6.8)

     Таблица 6.4− Плановая смета годового ФОТ персонала занятого на ТО и           текущих ремонтах по проектному варианту 

     ФДЗП  составит 39 процентов от начисленной суммы ФОЗП:

     Среднемесячная  заработная плата одного штатного рабочего по проектному варианту составит:

     Плановый заработок ИТР определяют штатным окладом, указанным в штатном расписании, с учетом утвержденных на предприятии доплат по той или иной вакансии.

        Система оплаты труда ИТР – повременно-премиальная.

           Фонд дополнительной заработной платы формируется на основе планового норматива, Н_ФДЗП в процентах от начисленной суммы ФОЗП определяется:

                                                      (6.9)

    

процент

         Средняя месячная заработная палата ИТР в базовом (проектном) варианте:

                 , руб (6.10)

                                                , руб.

     Таблица 6.6 - Смета годового ФОТ ИТР участка по базовому и проектному      варианту

     6.5 Стоимость средств  на охрану труда 

     Стоимость средств на охрану труда учитываются  на предприятии по статье «Охрана  труда и санитарная гигиена труда».                  

     Перечень  состава СИЗ С_сиз на охрану труда, а так же стоимость санитарно – гигиенических средств, лечебно профилактического питания и прочих ресурсов на 1-го работника за год приведены в таблице 6.5.1. 

     Таблица 6.5.1 – Нормы выдачи СИЗ на одного работника участка 

      - для категории ИТР – из  расчета  годовых норм расхода  средств Н_О.Т. на одного работника и списочной численности ИТР Ч_сп:

                                                руб                                 (6.11)       

     где Н_О.Т. – годовая норма затрат на охрану труда в расчете на одного работника, руб.;

            Ч_СП – списочное число штатных работников, чел.

                                                руб 

     - для персонала занятого на ТО и текущих ремонтах – из расчета годовых норм расхода этих средств Н_О.Т. на одного работника, нормативной годовой трудоемкости текущих ремонтов и ТО Т_Е.год с учетом номинального фонда рабочего времени одного работника участка Т_н:

                                              руб                                             (6.12)

     где Т_Е – трудоемкость ТО, текущих, капитальных ремонтов, выполненных собственными силами, чел часы;

            Т_н – номинальный фонд рабочего времени одного рабочего по плановому  годовому балансу, часы.

     Годовая норма затрат на охрану труда, Н_О.Т  приведена в базовом (проектном) варианте для ТО, текущих ремонтов и капитальных ремонтов с учетом лечебно профилактического питания:

                                     , руб

     Сумма годовых норм затрат на охрану труда, Н_О.Т приведена в базовом (проектном) варианте для ТО, текущих ремонтов и капитальных ремонтов:

            , руб 

                , руб 

     6.6 Состав прочих  накладных затрат 

     Плановый  фонд средств по статье «Прочие расходы» содержит:

• стоимость заготовительно-транспортных расходов;

• оплату труда вспомогательного персонала рабочих, привлеченных дополнительно;

• амортизация ремонтно-технических средств;
• стоимость возведения временных сооружений, коммуникаций во время проведения ремонтных работ и текущего содержания;
• стоимость силовой энергии при выполнении работ и прочие накладные расходы.
• Размер прочих затрат определяется согласно установленному нормативу – 45 % от общей суммы всех вышеуказанных в смете затрат, в том числе

     - для нужд технических осмотра и эксплуатации ПР_Э

                                                              (6.13)

                    , руб

                    , руб

     - для нужд текущих ремонтов ПР_Т1

                                                                            (6.14)

                    , руб

     - для нужд капитальных ремонтов  ПР_КР

                                                                          (6.14)

                   , руб

                    , руб

     Таблица 6.7 – Смета затрат на содержание, эксплуатацию и ремонт          оборудования 

     Смета накладных расходов. В состав накладных расходов входят:

• ФОТ АУП, ИТР, служащих и рабочих, обслуживающих основное производство с учётом отчислений на социальные нужды;
• текущие затраты на содержание, эксплуатацию и ремонт оборудования;
• текущие и капитальные затраты на содержание и ремонт зданий и сооружений (в расчёте не учтены);
• затраты на охрану труда и прочие накладные расход.

     7.1 Годовая экономия средств на эксплуатационных затратах от снижения текущих расходов по участку в проектном варианте составляет:

                                   ∆ , руб., (7.1)

     где ; – годовые текущие эксплуатационные затраты по вариантам: базовому и проектному, руб.

                    , руб

     7.2 Снижение годовых эксплуатационных затрат обеспечивается на, процент:

                  процент, (7.2)

                                   процент

     7.3 Коэффициент роста производительности труда дежурного и ремонтного персонала за счёт снижения трудоёмкости ТО и ремонтов составит:

                              ,                                                      (7.3)

     где ; – трудоёмкость работ на текущих ремонтах и ТО в базовом варианте и проектном, чел∙часы.

     7.4 Оплаты труда персонала, занятого на ТО и текущих ремонтах, изменится относительно уровня производительности труда, так как средний тарифный разряд работ повысится в проектном варианте.

                                    ^{процент}     (7.4)

                               ^{процент}

     7.5 Коэффициент экономической эффективности проекта (рентабельности проекта)

            ,                                                (7.4)

     где – объем единовременных дополнительных капиталовложений в проект, руб;

           – годовая экономия средств на эксплуатационных затратах, руб.

                                                 .

     7.6 Срок окупаемости единовременных дополнительных капитальных затрат

             года                           (7.5) 

     Таблица 7.1 – Технико–экономические показатели проекта 

     Заключение 

     Внедрение проекта предполагает снижение годовых затрат на эксплуотацию объекта на 45 %, за счет экономии средств по ФОТ на 2 213 286 рублей и снижению отчислений в амортизационный фонд и сокращение затрат на оплату силовой энергии.

     Коэффициент роста производительности труда  штатного дежурного и ремонтного персонала за счет снижения трудоемкости работ в результате внедрения  составит 1,9.

     Рост  производительности труда приводит к относительному росту среднего уровня оплаты труда на 18,7 %

     Объем единовременных капитальных вложений в проекте составляет – 3 888 000 рублей, срок окупаемости капитала - 0,16 лет.

     Коэффициент рентабельности проекта равен – 6.

1 Киреева П.А.  Методические указания по выполнению  курсовой работы по дисциплине  «Экономика отрасли» для специальности  140613 Техническая эксплуатация и обслуживание электрического и электромеханического оборудования (в горной промышленности). Норильск 2007.

     Вариант – 1

     1. Режим работы персонала участка.

     Таблица А1 – Режим работы персонала участка.

     2. Число плановых оплачиваемых  неявок на одного человека  согласно годовому нормативу:

     2.1. Неявки по болезни: 7,2 дня

     2.2. Дни прочих неявок (по разрешению администрации): 2,5 дня.

     3. Число праздничных дней за год: 12 дней.

     4. Ремонтные нормативы для рабочих  машин и оборудования

     Таблица А2 – Ремонтные нормативы для рабочих машин и оборудования

     5. Число единиц, средняя балансовая  стоимость и нормы амортизации  машин и оборудования. 

     Таблица А3 – Число единиц, средняя балансовая стоимость и нормы амортизации машин и оборудования.

     6. Плановые годовые нормативы доплат  и надбавок по тарифной системе  оплаты труда:

     6.1.За  работу во вредных условиях  – 14%.

     6.2.За  работу в ночное время –           20%.

     6.3.Расширенная зона обслуживания (дежурный персонал) – 10%.

     6.4.За  совмещение профессий (ремонтный  персонал) – 4%.

     6.5.Премиальные  для персонала рабочих – 45%.

     6.6.Премиальные  для числа ИТР (мастер по  ремонту) – 55%.

     7.Должностной  оклад ИТР – 8 860 руб.

      8.Размер часовых тарифных ставок, руб; коп:

                          3р. – 28,80;

                         4р. – 36,60;

                          6р. – 48,40.

     9.Ставка  налоговых отчислений на социальные нужды – 31,5%.

     10.Средняя  номинальная мощность одного  энергоприемника на каждом агрегате  – 6,8кВт.

     11.Стоимость электроэнергии по тарифу – 0,58 руб.

     12.Годовые  плановые нормативы для создания запасов материалов и комплектующих:

     12.1.Для  нужд текущей эксплуатации и  ТО – 8%.

     12.2.Для  нужд текущего ремонта                  – 16%.

     12.3.Для  нужд капитального ремонта           – 28%.

     13.Годовой  плановый норматив расхода ресурсов  на мероприятия по охране труда на одного списочного работника участка – 48 000 руб.

     14.Норматив  по статье «Прочие накладные  расходы» – 45%.

     15.Стоимость  рабочих машин и оборудования, подлежащих демонтажу по проекту  – 20% от стоимости установленных  рабочих машин на участке.

     16.Стоимость  демонтажных работ – 10% от стоимости  демонтируемого оборудования.

     17.Стоимость  нового оборудования, которое подлежит  монтажу –

      2 100 000 руб

     18.Стоимость  монтажных и пуско-наладочных  работ – 20%.

     19.В  результате внедрения модернизации  рабочих машин и оборудования предполагается изменение межремонтного периода текущих ремонтов и межосмотрового периода ТО (периодичность)

     19.1.ТР  – 24 мес

     19.2.ТО  – 4  мес

     20. Согласно «Положению о работе  участка», текущие ремонты выполняются  собственными силами предприятия, капитальные – силами подрядной организации.