Формы обеспечения возвратности банковского кредита

На втором этапе  работы по обеспечению возвратности кредита необходимо определить базовые  денежные потоки погашения кредитной  задолженности по без проблемному  сценарию неклассифицированных кредитов и включить их в кредитный мониторинг. Кроме того, нужно осуществить  планирование и документирование ряда процедур возврата по отслеживанию, поддержанию, а при необходимости и их оперативной  корректировке.

Третий этап заключается в подготовке, структурировании и определении иерархии дополнительных, резервных и альтернативных денежных потоков погашения кредитной  задолженности, их документировании и  создании схем активизации потоков  и процедур по нейтрализации кредитного риска.

На четвертом  этапе работы по обеспечению возвратности кредита осуществляется оперативный  контроль проблемных кредитов, оценка ситуации и активизация дополнительных, резервных и альтернативных денежных потоков (источники погашения кредитной задолженности и процедур по их поддержанию).

При возвратности банковских кредитов существуют следующие  методы и способы обеспечения  возвратности банковского кредита.

Комплекс методов  управления кредитным риском для  обеспечения возвратности банковского  кредита включает:

1) анализ и  оценку кредитоспособности заемщика  и кредитуемого проекта;

2) оценку обеспечения  исполнения кредитных обязательств;

3) формирование  резервов на возможные потери  по ссудам;

4) способы работы  с «проблемными» кредитами, включая  кредитный мониторинг;

5) способы реализации  дополнительных мер по возвратности  кредита.

Такая система  методов управления кредитным риском, во-первых, предусматривает меры, с  помощью которых могут быть прогнозированы, преодолены и компенсированы потери от не возврата кредита; во-вторых, позволяет  оценить умение кредитных специалистов банка реагировать на возможные  отрицательные последствия риска  в деятельности «банк – клиент – банк», принимать комплексные  решения по его минимизации.

Переход к рыночной экономике не снижает значения государственного регулирования в кредитно-денежных отношениях, в том числе возвратности банковского кредита. Для банка  кредит – разновидность предпринимательской  деятельности, имеющая целью получение  прибыли. Для заемщика – способ привлечения  финансовых ресурсов, он заинтересован  в наиболее дешевом и долгосрочном кредите. Третье лицо – гарант, поручитель – заинтересованы в том, чтобы  кредитные обязательства были исполнены, а в случае неисполнения обязательств они приобретают самостоятельные  права. Банковская система в целом  настроена на стабильность осуществления  кредитования.

Под способами  обеспечения возвратности кредита  следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое  оформление права кредитора на его  использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью  данного источника.

Источники возврата банковского кредита принято  подразделять на первичные и вторичные (дополнительные). Первичным источником является доход заемщика, т.е. для  юридических лиц – это выручка  в наличной или безналичной форме, а для физических лиц – это  заработная плата или другие поступления. Погашение банковского кредита  за счет дохода заемщика регулируется кредитным договором.

Выбрав источники  погашения банковского кредита, каждый банк, как правило, использует свои инструменты воздействия на должников, причем рассматривает их можно сказать, как свою коммерческую тайну. Систему обеспечения возвратности кредита формируют с таким  расчетом, чтобы она работала постоянно, а не только после того, как наступил срок возврата кредита. Средства, избираемые для защиты интересов банка по возврату кредита, целесообразно подразделить на три группы и использовать их в порядке значимости. 

 

2. Понятие формы  обеспечения возвратности  кредитов

Банковское законодательство КР предусматривает, что выдача кредита банками должна производиться под различные формы обеспечения кредита. К таким формам относят: залог на имущество, недвижимость, права собственности, ценные бумаги, физического или юридического лица.

Поэтому экономическую  основу возврата кредита составляет кругооборот и оборот фондов участников воспроизводственного процесса, а также  законы функционирования кредита. Однако наличие объективной экономической  основы возврата кредита не означает автоматизм этого процесса. Только целенаправленное управление движением  ссуженной стоимости позволяет  обеспечить ее сохранность, эквивалентность  отдаваемой взаймы и возвращаемой стоимости.

Так как при  взятии банковских кредитов в операции участвует два субъекта — кредитор и заемщик, механизм организации  возвратности кредита учитывает  место каждого их них в осуществлении  этого процесса. Кредитор, предоставляя кредит, выступает организатором  кредитного процесса, защищая свои интересы. Исходя из объективной экономической  основы, кредитор выбирает такие сферы  вложения заемных средств, количественные параметры ссуды, методы ее погашения, условия кредитной сделки, при  которых создавались бы предпосылки  для своевременного и полного  возврата отданной взаймы стоимости. Однако обратное движение указанной стоимости  зависит от кредитоспособности заемщика, использующего ее в своем обороте, от общей экономической конъюнктуры  денежного рынка.

Форма обеспечения  возвратности банковского кредита - это конкретный источник погашения  имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организация контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.

Если механизм погашения банковского кредита  за счет выручки и его закрепление  в кредитных договорах являются основной предпосылкой возврата кредита, то определение форм обеспечения  возврата банковского кредита представляет собой гарантию этого возврата. Такая  гарантия нужна при высокой степени  риска просрочки платежа кредита.

Таким образом, в банковской практике источники  погашения кредита подразделяются на первичные и вторичные. Первичным  источником является все доходы, физического  лица. К ним относятся традиционные способы обеспечения возврата кредита. В свою очередь традиционные способы подразделяются на следующие формы:

– залог;

– поручительство;

– банковская гарантия;

– удержание  имущества должника и т.д.

Зарубежные банкиры  считают своим «золотым» правилом при рассмотрении возможности заключения кредитной сделки ориентироваться  прежде всего на первичный источник. Реальной гарантией возврата кредита  является лишь финансовая устойчивость заемщика.  Поэтому в процессе изучение кредитной заявки основное внимание удаляется на анализу денежных  потоков клиента, перспективам отрасли и бизнеса данного клиента , состоянию отношений клиента с поставщиками и покупателями .Если  у банка возникает сомнение относительно перспектив поступление ссудо-получателю  выручки (дохода),кредитная сделка не состоится.

Во всех случаях  возникает необходимость иметь  дополнительные гарантии возврата банковского  кредита, что требует изыскания  вторичных источников. К их числу  относятся: залог имущества и  прав, уступка требований и прав, гарантии и поручительства, страхование  и т.д. Использование вторичных  источников погашения банковского  кредита является трудоемким и длительным процессом. К ним относиться нетрадиционные способы обеспечения возвратности кредита. Нетрадиционные способы обеспечения  подразделяются на следующие формы:

– страхование  ответственности за непогашение  кредита;

– вексель;

– аккредитив;

– чек;

– продажа долгов с дисконтом;

– лизинг;

– факторинг;

– форфейтинг.

Поэтому кредитная  операция предполагает возникновение  обязательства кредитора вернуть  соответствующий кредит. Конкретная практика показывает, что наличие  обязательства еще не означает гарантии и своевременного возврата. Возникновение  инфляционных процессов в экономике  может вызывать обесценение суммы  предоставленного кредита, а ухудшение  финансового состояния заемщика — нарушение сроков возврата кредита. Поэтому международный опыт деятельности банков выработал механизм организации  возврата кредита, включающий:

а) порядок погашения  конкретной ссуды за счет выручки;

б) юридическое  закрепление ее порядка погашения  в кредитном договоре;

в) использование  разнообразных форм обеспечения  полноты и своевременности обратного  движения ссуженной стоимости. 

 

2.1 Банковская гарантия, поручительство

Банковская гарантия, поручительство являются наиболее действенными способами обеспечения исполнения кредитных обязательств.

Их практическая привлекательность связана с  тем, что исполнения обязательства  должником обеспечивается обязательством других лиц перед кредитором, которые  гарантируют своим имуществом исполнение должником своих обязательств.

Общий обеспечительный  принцип позволяет объединить банковскую гарантию и поручительство в особую группу :

- сущность поручительства заключается в том, что поручитель обязуется перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательств полностью или в части;

- в силу банковской  гарантии банк (гарант) дает по  просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить  кредитору принципала (бенефициару)  денежную сумму по предоставлении  последним письменного требования к уплате .

Банковская гарантия призвана обеспечить надлежащее исполнение должником (принципалом) своего обязательства перед кредитором (бенефициантом). В качестве гаранта могут выступать банки, иные кредитные учреждения или страховые организации. Банковская гарантия является односторонней сделкой, в соответствии с которой банк (гарант) даёт письменное обязательство уплатить кредитору оговоренную денежную сумму. Принадлежащее кредитору (бенефициару) по банковской гарантии право требования к гаранту не может быть передано другому лицу (если это конечно не предусмотрено в договоре), а ответственность гаранта ограничивается суммой, оговоренной в гарантии, независимо от реальной задолженности принципала по основному обязательству (если другое не предусмотрено в договоре). За получение гарантии должник обязан уплатить гаранту комиссионное вознаграждение.

Банковской гарантия вступает в силу со дня её выдачи, а обязательство гаранта перед  кредитором по гарантии прекращается:

- с уплатой  бенефициару суммы, на которую  выдана гарантия;

- с окончанием  определённого в гарантии срока,  на который она выдана;

- вследствие  отказа бенефициара от своих  прав по гарантии (либо путём  возврата гаранте самой гарантии).

Банковская гарантия выгодно отличается от других способов обеспечения исполнения обязательств. Прежде всего, она является обязательством, независимым от договора, исполнение которого она обеспечивает . Кроме того, в отличие от поручительства, залога, других способов обеспечения исполнения обязательств она сохраняет силу и в случае недействительности того основного обязательства, во исполнение которого она была выдана. Банковская гарантия характеризуется независимостью от основного обязательства, которая проявляется в том, что истечение срока исковой давности по основному обязательству не влечёт за собой истечение срока действия срока обязательства, вытекающего из банковской гарантии.

Существует несколько  видов гарантий, различающихся  между  собой  по субъекту гарантийного  обязательства ;  порядку оформления гарантии ; источнику средств используемого  для гарантирования  платежа.

В качестве  субъекта гарантированного обязательства могут  выступать  финансово устойчивые предприятия  или специальные  учреждения , располагающие  средствами ;банки реже –сами предприятия  заемщики.  В  США протяжении длительного  периода применялась практика ,когда предприятия –заемщику  перед получением ссуды должны были сформировать в  банке депозит в определенной сумме .Обычно использовался принцип «10+10» .Он означал, что ссудополучатель до получения ссуды образовывал депозит в размере 10% разрешенной ссуды ,вторые  10% он  вносил  на депозитный счет после выдачи ссуды. Таким  образом ,гарантией своевременного погашение кредита служил  собственный депозит  предприятия заемщика  в  размере 20% полученной ссуды .

Однако в   этом случае   гарантия позволяет  лишь частично защитить  интересы  кредитора. Такую практику можно было бы использовать и в нашей стране  ,обязав клиента , получающего в банке кредит ,открыть в этом банке расчетный или депозитный  счет с хранением на них определенной  сумму средств.   
 
 
 

2.2 Залог, основная форма обеспечения возврата банковского кредита