Банковские услуги

Под формой безналичных  расчетов понимается порядок оформления и оплаты расчетных документов. Форма  безналичных расчетов определяется способом платежа и организацией документооборота.

Способ платежа - это порядок перечисления средств  при осуществлении расчетов: -   в полной сумме, указанной в расчетном документе; -   в сумме сальдо взаимных требований плательщиков и получателей; -   плановый платеж, т.е. перечисление средств исходя из стоимости плановых, а не фактических поставок; -   гарантированный платеж с предварительным депонированием средств на отдельном счете в банке; -   предварительная оплата (полная или частичная) .

ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ  РАСЧЕТОВ.

Все безналичные  расчеты осуществляются двумя способами: - путем перевода денег с одного счета на другой и - путем зачета взаимных требований.

К расчетам, осуществляющим путем перевода денег с одного счета на другой, относятся следующие  формы: расчеты платежными поручениями, расчеты платежными требованиями, аккредитивная, расчеты по особому счету и  расчеты расчетными чеками. К расчетам, проводимым путем зачета взаимных требований, относятся периодические расчеты  по сальдо, расчеты через бюро взаимных расчетов, а также разовые расчеты.

Современная система  безналичных расчетов в нашей  стране включает следующие основные формы безналичных расчетов.

Расчеты платежными поручениями - одна из самых распространенных форм безналичных расчетов. Платежное  поручение представляет собой документ, содержащий поручение юридического лица обслуживающему его банку о  перечислении определенной суммы со своего счета.

По договоренности сторон платежные поручения могут  быть срочными, досрочными и отсроченными.

Платежные поручения  применяются при: -   расчетах за полученные товары при условии ссылки в поручении на номер и дату товарно-транспортных документов, подтверждающих отпуск товаров; -   расчетах по нетоварным операциям; -   предварительной оплате товаров в случаях, предусмотренных в нормативных актах, договорах, а также при применении ее как меры воздействия к неаккуратному плательщику; -   авансовых платежах (частичная предоплата) в случаях, предусмотренных договорами или нормативными актами, в поручении при этом делается ссылка на соответствующий пункт договора (нормативного акта) .

Кроме обязательных реквизитов платежное поручение  содержит: - общее наименование товара и сумму платежа; - при предварительной  оплате надпись "Предварительная  оплата по счету номер ___ дата ___"; - дату получения товара /его приемки/.

Платежные поручения  действительны в течении 10 дней со дня выписки (день выписки при  этом в расчет не принимается) .

В целях гарантии платежа поставщик может внести в условия сделки акцепт платежного поручения. Поручение акцептуется  банком путем депонирования суммы  поручения на отдельном балансовом счете "Акцептованные платежные  поручения и расчетные чеки". На акцептованном поручении делается соответствующая отметка, подтверждающая депонирование средств для оплаты. К недостаткам данной разновидности  расчетов относится значительное усложнение и удлинение документооборота.

Аккредитивная форма  расчетов. Эта форма расчетов позволяет  гарантировать платеж, в связи  с чем сфера исполнения ее существенно  расширилась в последние годы.

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство  банка выдаваемое им по поручению  клиента в пользу его контрагента  по договору, по которому банк, открывший  аккредитив (банк-эмитент) , может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку производить  такие платежи при условии  представления им документов, предусматривающих  в аккредитиве, при выполнении других условий аккредитива.

В современной  банковской практике нашей страны используются следующие виды аккредитивов: -   покрытие (депонированные) или непокрытые (гарантированные) , -   отзывные или без отзывные.

Покрытыми (депонированными) считаются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет  собственные средства плательщика  или предоставляемый ему кредит в распоряжении банка поставщика на отдельный балансовый счет “Аккредитивы”  на весь срок действия обязательств банка-эмитента.

При установлении между банками корреспондентских  отношений непокрытый (гарантированный) аккредитив может открыться в  исполняющем банке путем предоставления ему права списывать всю сумму  аккредитива с ведущего у него счета банка-эмитента.

Каждый аккредитив должен указать, является ли он отзывным или безотзывным. При отсутствии такого указания аккредитив является отзывным т.е. он может быть изменен  или аннулирован банком-эмитентом  без предварительного согласования с поставщиком. Соответственно безотзывной  аккредитив не может быть изменен  или аннулирован без согласия поставщика, в пользу которого он открыт.

Аккредитив может  быть предназначен для расчетов только с одним поставщиком. Срок действия и порядок расчетов по аккредитиву  устанавливается в договоре между  поставщиком и плательщиком. Выплата  с аккредитива наличными деньгами не допускается.

При аккредитивной  форме расчетов соблюдается основные правила совершения расчетов: продукция  оплачивается после ее отгрузки; оплата производится с согласия плательщика: плательщику предоставляется право  отказаться от оплаты, если обнаружены нарушения условий договора; аккредитив открывается за счет средств покупателя или кредита банка, если покупатель имеет право на его получение. Положительной стороной аккредитивной  формы расчетов является гарантия платежа. Вместе с тем этой форме расчетов присущ ряд существенных недостатков, в том числе: при открытии депонированного  аккредитива средства покупателя в  сумме аккредитива отвлекаются  из его хозяйственного оборота на срок действия аккредитива; а при  открытии гарантированного аккредитива  банк несет повышенные риски; кроме  того, замедляется грузооборот, т.к. поставщик до извещения об открытии аккредитива не может отгрузить  готовую продукцию и несет  дополнительные затраты по ее хранению; схема документооборота относительно сложна.

Расчеты чеками. В настоящее время предприниматели  могут рассчитываться расчетными чеками и при помощи чековых книжек.

Чек выдается банком за счет средств, хранящихся на счетах предприятий и организаций. Для  получения чека предприятиям и организациям открывается депонированный счет на любую сумму; на этот счет перечисляются  средства с расчетного счета.

Чековая книжка представляет собой бланки чеков “Расчетный чек” , сброшюрованные в книжки установленного образца по 10,20,25 и 50 листов. Бланки чековых  книжек являются документами строгой  отчетности. Для получения чековой  книжки юридическое лицо представляет в банк заявление. Банк депонирует средства заявителя на счете, с которого оплачиваются чеки. Клиент получает в банке чековую  книжку с указанием суммы, депонированной банком в пределах которой (лимита) он может выписывать чеки.

При выписке каждого  чека на корешок переносится остаток  лимита и заверяется ответственным  лицом.

Срок действия чековой книжки исчисляется со дня  выдачи и устанавливает банком по согласованию с клиентом.

Чеки подписываются  в момент установления суммы платежа.

Приобретая товар  или получая услуги, предприниматель  выписывает расчетный чек и передает его поставщику – получателю средств. Чек действителен в течении 10 дней, не считая дня выписки. Чеки, поступающие  в платеж, как правило, должны сдаваться  чекодержателем в банк на следующий  день со дня выписки вместе с реестром чеков. После проверки правильности составления реестров, проверки чеков  и соблюдения сроков их действия банк зачисляет сумму, указанную в  чеке, на счет получателя денег, списав ее со счета, на котором депонированы денежные средства, или с расчетного или ссудного счета (если книжка выдана под гарантию банка) . При расчетах их лимитированный чековых книжек гарантируется  платеж поставщику, но отвлекаются  средства из хозяйственного оборота  плательщика на относительно длительный срок. Этот недостаток нивелируется при  выдаче чековой книжки под гарантию банка, но для банка данная разновидность  расчетов обладает повышенным риском и возможна только при его полной уверенности в платежеспособности клиента.

Кроме перечисленных  выше основных форм безналичных расчетов в отдельных эпизодических случаях  применяются такие специфические  формы расчетов, как плановые платежи, зачеты взаимных требований и расчеты  платежными требованиями-поручениями.

Расчеты в порядке  плановых платежей осуществляются по специальной договоренности сторон при равномерных, постоянных поставках  товаро-материальных ценностей или  оказания услуг между поставщиком  и покупателем. Поставщик по условиям договора берет на себя обязательство  отгружать продукцию покупателю в установленных размерах и в  определенные сроки исходя из согласованного графика поставок. Покупатель обязуется  в сроки, определенные договором (ежедневно  или периодически) производить плановый платеж исходя из периодичности платежей и планового объема поставок.

При переходе на расчеты плановыми платежами  стороны сделки направляют в обслуживающие  их банки копии согласований с  реквизитами контрагента сделки, указанной длительности расчетных  периодов, сроков перечисления платежей, счетов, с которых будут производится платежи и зачисляться средства, сроков выверки и порядка завершения расчетов.

На каждый плановый платеж выписывается и передается банку  платежное поручение, совершающее  свой обычный документооборот.

Обязательным  условием успешного применения данной формы расчетов является стабильное финансовое положение и высокая  частота связей между участниками  сделки, что достаточно проблематично  в современных условиях перехода к рынку.

В сложной системе  хозяйственных связей не исключена  возможность встречных потоков  движения товаро-материальных ценностей  и услуг. Это ситуация служит основой  применения такой специфической  формы расчетов, как зачеты взаимных требований, т.е. перечисление со счета  одной организации на счет другой стороны сделки только разницы (сальдо) между встречными требованиями. К  зачету могут быть представлены различные  расчетные документы: платежные  поручения, расчетные чеки, платежные  требования- поручения и др. При  зачете взаимных требований происходит резкое сокращение движения средств. Они  требуются только в сумме разницы, оставшейся после зачета. Зачеты взаимных требований бывают постоянно действующие  и разовые.

Разовые зачеты взаимных требований между двумя юридическими лицами осуществляются в том случае, если одна сторона при совершении платежа в пользу другой стороны  имеет к ней встречные требования и претензии. Незначительный остаток  средств погашает сторона, которая  должна была заплатить. Разовые групповые  зачеты банка могут проводить  на определенную дату (конец квартала или года) для устранения образующейся взаимной просрочки задолжности  юридических лиц по расчетам друг с другом. Основное преимущество данной формы расчетов состоит в относительной  простоте и экономичности.

Относительно  новый для нашей экономики  расчетным документом и соответственно новой формой расчетов, выступает  платежное требование-поручение, который  представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании  направленных ему, минуя банк расчетных  и товарно-транспортных документов стоимость поставленной продукции. Плательщик, определив возможность  оплаты, акцептует полученное платежное  требование и сдает его в обслуживающий  банк с тем, чтобы акцептованная  сумма была перечислена с его  счета на счет получателя средств (продавца) .

Возможен и  иной порядок совершения расчетов при  использовании платежных требований-поручений. Платежные требования-поручения  выписываются поставщиком и вместе с документами направляются в банк покупателя, который передает требование-поручение плательщику, а отгрузочные документы, оставляет в картотеке к счету плательщика (карточка) . Плательщик обязан представить в банк платежное требование-поручение в течении трех дней со дня поступления его в банк плательщика.

Об отказе полностью  или частично оплатить платежное  требование-поручение плательщик уведомляет обслуживающий его банк в течении  этих трех дней. Требования-поручения  вместе с приложенными отгруженными документами и извещением об отказе в оплате возвращаются непосредственно  поставщику.

В последние годы расширяется практика использования  векселей для обслуживания по товарным операциям.

Операции банков с ценными бумагами и населением.

Перестройка хозяйственного механизма, ориентация экономической  стратегии государства на рыночные отношения, курс на расширение многообразия форм собственности, вызвали необходимость  создания новых для современной  банковской практики финансовых институтов - ценных бумаг в виде акций, облигаций, векселей и других, а также формирование активного рынка ценных бумаг.

Ценные бумаги - это денежные и товарные документы, объединяемые общим для них признаком - необходимостью предъявления для  реализации выраженных в них прав.

В нашей стране в настоящее время функционируют  такие ценные бумаги, как государственные  и региональные облигации, акции, векселя, сберегательные и депозитные сертификаты, билеты денежно-вещевых лотерей.

При всем многообразии ценных бумаг их модно разделить  на две категории: долговые и долевые  ценные бумаги. Долговые ценные бумаги - это бумаги обычно с твердо фиксированной  процентной ставкой и обязательством возврата суммы долга к определенной дате. Долевые ценные бумаги представляют непосредственно долю держателя  в реальной собственности и дают право на получение части прибыли  акционерного общества и участие  в его управлении.

Кыргызский фондовый рынок в настоящее время формируется  и развивается очень активно. На фондовом рынке Кыргызстана функционируют: коммерческие банка, в том числе  Сберегательный банк, имеющий свои территориальные банки и отделения, фондовые биржи и фондовые отделы товарных бирж, инвестиционные фонды, страховые компании и сотни других небанковских институтов, имеющих соответствующие  лицензии на выполнение операций с  ценными бумагами. Основным инструментом Кыргызского фондового рынка  являются акции, облигации и производные  ценные бумаги. Рынок государственных  ценных бумаг - это наиболее развитый, диверсифицированный рынок, на котором  обращаются ценный бумаги (валютные облигации, золотые сертификаты и другие ценные бумаги) .