Банковские риски

     Задача  банковской стратегии риска заключается  также в соблюдении определенных принципов управления рисками в  условиях выживания, инфляции и быстроменяющейся политической и экономической обстановки. К принципам управления рисками относятся:

     определение и оценка зон риска (предвосхищение возможных источников убытков или  рисковых ситуаций, приносящих убытки, измерение рисков, прогнозирование  будущих убытков);

     контроль  за рисками (координирование контроля риска по всем подразделениям и службам банка, экономическое стимулирование уменьшения риска, мониторинг и эффективность процедур управления риском);

     финансирование  риска (использование ресурсов, поддержание  стратегии “чрезвычайных обстоятельств”, выделение средств, связанных с затратами на финансирование рисков по всем структурам и службам банка);

     разработка  политики управления рисками (ответственность  и обязательства руководителей, четкость политики управления рисками, “сквозные” банковские связи в  политике контроля рисков).

     Оценка  стоимости риска и выбор формы  управления риском требуют соблюдения границ риска и владения приемами оценки.

     Границами риска являются:

     юридические границы, которыми ограничен каждый банк, и не все новое, что банки  могли бы сейчас делать, может быть осуществлено ввиду отсутствия необходимого законодательства;

     решение банка, который сам выбирает и принимает на себя риск, осуществляя ту или иную деятельность;

     сроки операций банка, которые растягиваются  иногда на очень большой период в  связи с неотлаженностью системы  расчетов, неправильным оформлением  документов, безответственностью тех или иных контрагентов данной операции, форс-мажорными обстоятельствами;

     степень риска. В странах с развитой экономикой, например в ФРГ, применяется следующая  группировка обязательств по шкале рисков [7].

     Взвешивание активов по степени риска производится путем умножения остатка средств на соответствующем балансовом счете на коэффициент риска (в процентах), деленный на 100.

     Однако  в чистом виде эта группировка  применяется лишь для расчета  норматива достаточности капитала. Зачастую риск, несмотря на его принадлежность к определенной группе, может оцениваться с различной степенью в зависимости от возможностей его гарантирования, страхования и других методов защиты. Например, долгосрочная ссуда банка, выданная на строительство нового предприятия, имеют около 100% риска; при страховании этой ссуды риск может упасть на 10-50% (при страховании в объеме 50-90% суммы ссуды), а при получении гарантии правительства риск приближается к нулю.

     Если  методика, применяемая в Германии позволяет лишь определить какие  обязательства более рисковые, то группировка активов, рекомендуемая Центробанком РФ характеризует вероятность события, ведущего к потери банком средств по данной операции. Полный риск (100%) предполагает потери, равные банковским вложениям в ту или иную операцию. Умеренный риск возникает при потери лишь части суммы по операциям банка. Риск в этом случае попадает в зону допустимого риска, когда банк получает по таким операциям прибыль, которая позволяет покрыть допущенные потери и иметь доходы, Низкий риск (до 20%) является незначительным и позволяет банку не только покрыть потери, но и получить максимальную прибыль,

     Особенностью  нахождения степени банковского  риска является его индивидуальная величина, связанная с принятием  на себя конкретного риска по конкретной банковской операции. Во многом она определяется субъективной позицией каждого банка.

     Попытки регламентации степени банковского  риска по отдельным операциям  должны носить гибкий характер. Так, если коммерческий банк, купивший акции  АО «Газпром» (имеющие товарное покрытие, высокую степень доходности, высокое качество технологии и котировку на бирже), отнесет эту операцию к операциям с высокой степенью риска (70%), то тем самым размер риска по операции и в целом по банку будет существенно завышен и далек от реальности. Следовательно, в каждом отдельном случае необходимо самостоятельное определение банками вероятности потери средств в результате той или иной операции. Даже по одной и той же операции может возникнуть различная степень риска. Например, при предоставлении кредита на одну и ту же сумму на один и тот же срок двум разным клиентам с одинаковой оценкой кредитоспособности степень риска разная: клиенту А - низкая, клиенту Б - умеренная или полная .

     В условиях рыночной экономики важнейшим  фактором границы риска является его распределение по времени. Основные операции банка подвержены прошлому и текущему риску (в отдельных случаях и будущему). С текущим риском связаны операции по выдаче гарантий, акцепта переводных векселей, документарные аккредитивные операции, продажа активов с правом регресса и др. Но сама возможность оплаты гарантии через определенное время, оплата векселя подвергает эти же операции и будущему риску. Следует учитывать, что любой риск возрастает со временем и чем длительнее время операции, тем выше риск. Н.Э. Соколинская в своей работе “Стратегия управления банковскими рисками” представляет зависимость риска от времени следующим образом [8]:

     Каждый  банк задумывается, какую именно разновидность  риска он будет учитывать в  своей деятельности и анализирует его. Сам процесс анализа риска структурируется на ряд последовательных этапов.

     Таким образом, в зависимости от того, какой  объем риска берет на себя, банк вырабатывает те приемы, которые позволяют  ему минимизировать его, а от правильного  выбора метода расчета риска зависит правильность оценки прогнозируемых потерь.

     В современной практике банков сложились  три основных метода оценки рисков:

     статистический  метод;

     метод экспертных оценок;

     аналитический метод;

     Примером  статистического метода оценки может служить оценка отраслевого риска или бета - риска, оценка рисков клиента, расчет конкурентных рисков.

     Суть  этого метода состоит в анализе  статистических данных за возможно больший  период времени, что позволяет сравнить частоту возникновения потерь банка с вероятностью их возникновения. Данный способ можно применять к оценке самых разных видов риска. При этом частота возникновения допустимого уровня потерь для конкретного банка зависит от числа случаев наступления конкретного уровня потерь и общего числа случаев в статистической выборке.

     Метод экспертных оценок строится на базе сбора  и изучения оценок, сделанных экспертами банка. Этот метод включает в себя обработку мнений и составление  обобщающих рейтинговых оценок или  определенных финансовых коэффициентов, отнесение их к определенной зоне банковских рисков. К этому методу можно отнести: рейтинговую оценку страхового риска, рейтинговую оценку кредитоспособности клиента банка, метод соблюдения экономических нормативов банковской деятельности и так далее.

     Аналитический метод предполагает анализ зон риска  с привлечением ранее освещенных методов и установление оптимального уровня риска для каждого вида банковской операции и их совокупности в целом. Примерами применения таких  оценок на практике являются:

     частный метод, который включает определение  частного риска, то есть размера потерь по отдельно взятой операции;

     сопоставление фактической величины потерь с прогнозируемой;

     выявление фактических зон риска для  отдельно взятого банка по отдельной  операции, определение степени их допустимости.

     Данный  метод используется при расчете  риска специализированного банка, при контроле за отдельно взятой операцией  универсального банка, при нахождении экономических нормативов деятельности банка, при расчете комплексного риска.

     Главной задачей управления рисковыми операциями банка является определение степени  допустимости и оправданности того или иного риска и принятие немедленного практического решения. Поэтому перспективным является определение степени допустимости общего размера риска банка для установления норматива отчислений от прибыли банка в соответствующий фонд.

     Этот  показатель отражает максимально возможную  степень риска банка за определенный период времени, за которой следует  крах банка.

     Строго  говоря, при всесторонней оценке риска следовало бы устанавливать для каждого абсолютного или относительного значения величины возможных потерь соответствующую вероятность возникновения такой величины. При этом исходной стадией оценки должно стать построение кривой (таблицы) вероятностей получения определенного уровня прибыли (убытка). Но применительно к деятельности коммерческих банков это чаще всего чрезвычайно сложная задача. Поэтому на практике ограничиваются упрощенными подходами, оценивая риск по одному или нескольким показателям, представляющим обобщенные характеристики, наиболее важные для вывода о приемлемости риска.

     В зависимости от величины потерь выделяют определенные зоны или области риска. Пределы указанных зон могут  быть установлены с помощью коэффициента риска. Коэффициент риска (К) определяется как отношение максимально возможной величины убытков от деятельности банка к величине его собственных средств.

     В безрисковой зоне потери не ожидаются (они равны 0 или отрицательны - превышение прибыли).

     Под зоной допустимого риска (К<0,3) понимается область, в пределах которой определенный вид банковской деятельности сохраняет свою экономическую целесообразность, т.е. потери имеет место, но они меньше ожидаемой прибыли.

     Зона  критического риска (0,3 < K <0,7) характеризуется опасностью потерь, которые заведомо превышают ожидаемую прибыль и в максимуме могут привести к невозмещенной потере всех используемых в операции средств.

     Зона  катастрофического риска (К > 0,7) - область  потерь, превосходящая по своей величине критический уровень и в максимуме достигающих величины, равной имущественному состоянию банка.

     Овладение методами оценки рисков приводит к  необходимости организации наиболее целесообразного управления рисками. Поскольку управление рисками является частью практического менеджмента, оно требует постоянной оценки и переоценки как самого допустимого уровня рисков для данного банка, так и принятых решений, в связи с постоянно меняющимися внутренними и внешними факторами, воздействующими на деятельность. То есть только в случае, если процесс анализа рисков будет непрерывным, будет достигнута цель управления рисками - их снижение. Следовательно, и мероприятия, проводимые банком по снижению риска, будут меняться в зависимости от соответствия отдельных операций приемлемому уровню риска.

     Каждый  банк должен разрабатывать свою систему  управления рисками, важнейшими элементами которой являются:

     четкие  и документированные принципы, правила  и директивы по вопросам политики банка, управления рисками, организации  трудового процесса и используемой технологии;

     создание  специальных групп управления рисками, независимых от коммерческих подразделений  банка. В российских банках такие  группы сегодня создаются редко, поэтому в данном случае следует  обратиться к зарубежному опыту, где давно поняли их необходимость. Например, крупнейший банк США J.P.Morgan имеет в своей структуре не только Корпоративную группу по управлению рисками, но и Комитет рыночных рисков, Комитет кредитных рисков, Группу по управлению глобальной ликвидностью [6]. Пусть не в таком количестве, но и наши банки должны иметь подобные подразделения, которые могли бы контролировать, анализировать и отслеживать процесс возникновения рисков;

     установление  лимитов банковских рисков и контроль за их соблюдением, а также агрегирование (объединение) рисков по отдельным банковским продуктам, контрагентам и регионам;

     определение периодичности информирования руководства  банков о рисках.

     В целом такая система управления рисками в банках существенно  дополняет и усиливает классический контроль.

     Таким образом, любой банк для уменьшения потерь, для избежания убытков  вообще, то есть для снижения рисков должен управлять ими и искать и выбирать наиболее приемлемые именно для этого банка методы управления.

 

     Заключение