Банковские риски и пути их снижения

Таблица 2.5  - Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Альфа Банк»

-

  Анализируя  данные таблицы 2.4 и таблицы  2.5, можно сделать следующие выводы. 

         Во-первых, к 2009 г. произошло общее увеличение размера активов с 480 445 790 тыс. руб. до 664 711 148 тыс. руб. на 184 255 358 тыс. руб. или на 38,5 % (темпы прироста). Соответственно произошло увеличения размера пассивов на такую же сумму, т.е. в целом увеличился размер источников банковского имущества. Также необходимо отметить, что динамика большей части статей бухгалтерского баланса Банка имеет положительные тенденции, хотя к 2009 г. произошло  снижение средств в кредитных организациях на 30 221 680 тыс. руб. или на 26,51 %.  

         В пассивной части бухгалтерского  баланса Банка к 2009 г. по сравнению с 2008 г. увеличился размер обязательств Банка (привлеченных средств) с 428 727 755 тыс. руб. до 608 572 008 тыс.руб. на 179 844 253 тыс. руб. или на 41,95 %. Однако, хоть и незначительно, уменьшился размер источников собственных средств Банка с 51 718 035 тыс. руб. до 56 139 140 тыс. руб. на 4 421 105 тыс. руб. или на 8,55 %.     

         Во-вторых, анализируя активную часть бухгалтерского баланса Банка необходимо отметить, что наибольшую долю в общей структуре занимает чистая ссудная задолженность или выданные клиентам кредиты в 2008-2009 гг. – 84,83 % и 81,82 % соответственно. Причем к 2009 г. её доля уменьшилась на 3,01 %. Второе место по величине доли разделяют средства кредитных организаций в ЦБ РФ (5,06 % и 8,91% соответственно) и денежные средства (3,04 %  и  3,46 % соответственно).  

В-третьих, анализируя пассивную часть бухгалтерского баланса Банка необходимо отметить, что наибольшую долю в общей структуре в 2008-2009 г. занимают обязательства Банка (привлеченные средства) в целом – 89,24 % и 91,55 % соответственно. При этом наибольшая доля в структуре обязательств приходится на средства клиентов – 59,64 % и 52,54 %. Далее следуют средства кредитных организаций (других коммерческих банков) –  23,73 % и 12,61 %.

         На долю источников собственных средств в 2008-2009 гг. приходится 10,76 % и 8,45 %. При этом наибольшая доля в структуре собственных средств приходится на эмиссионный доход – 7,77 % и 5,61 %, а также на нераспределенную прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет – 2,01 % и 1,77 %.  

         В-четвертых, к 2009 г. произошло снижение доли собственных средств на 2,31 % и соответственное повышение доли обязательств на такую же величину.     
 
 
 

Заключение         

         Акционерное общество открытого  типа «Альфа-Банк» (ОАО) является кредитной организацией, созданной в результате преобразования Коммерческого Инновационного Банка «Альфа-Банк» (общество с ограниченной ответственностью) в открытое акционерное общество по решению участников (протокол № 11-97 от 10 октября 1997 года) и реорганизации в форме присоединения Общества с ограниченной ответственностью «Альфа-Банк-Новосибирск» к Банку по решению участников (протокол №7-99 от 8 октября 1999 года).

         В настоящее время Альфа-Банк  – это крупнейший частный банк России, успешно работающий с 1990 года. Альфа-Банк является универсальным банком, осуществляющим все основные виды банковских операций, представленных на рынке финансовых услуг, включая обслуживание частных и корпоративных клиентов, инвестиционный банковский бизнес, торговое финансирование и управление активами. Банк входит в число самых надежных и диверсифицированных финансовых структур России.

         Альфа-Банк входит в шестерку  крупнейших банков России по  величине активов и собственного  капитала. По данным аудированной финансовой отчетности (МСФО) за 2006 год, активы группы «Альфа-Банк», куда входят ОАО «Альфа-Банк», дочерние банки и финансовые компании, составили $9,8 млрд., чистая прибыль – $180,6 млн., собственный капитал – $855,5 млн., кредитный портфель – $5,7 млрд.

         Альфа-Банк, являясь многофилиальным  банком, создал разветвленную филиальную  сеть – важнейший канал распространения  услуг и продуктов. В Москве, регионах России и за рубежом  открыто 123 отделения и филиала  банка, в том числе дочерние банки в Казахстане, Украине и Нидерландах.    Представительства банка действуют в Великобритании и США. Не является исключением и Сургутская область.

         За почти девять лет работы  Сургутский филиал  Альфа-Банка зарекомендовал себя активным участником финансового рынка г. Сургута и Сургутской области и заслужил репутацию надежного партнера. По состоянию на 1 января 2007 года валюта баланса филиала составила более 1 442 млн. рублей и выросла на 47 % по сравнению с аналогичным периодом прошлого года. Кредитный портфель филиала превысил 25 млн. долларов США.

                  В июне 2008 г. акционеры банковской  группы «Альфа-Банк» увеличили  совокупный уставный капитал  на 250 млн. долларов США для  обеспечения быстрого роста банковской  группы, наблюдавшегося в течение  первого полугодия 2008 г. По  состоянию на 30 июня 2008 г. совокупный капитал банковской группы «Альфа-Банк» составил 2,4 млрд. долларов США, увеличившись по сравнению с 31 декабря 2007 г. на 535 млн. долларов США. 

         Центральной задачей явилось  исследование области возникновения  рисков в банковской деятельности, а также практическая оценка организации работы системы риск-менеджмента в коммерческом банке «Альфа-Банк» и в его филиале в г. Сургуте.

         Под рисками банковской деятельности  понимается возможность утраты  банком ликвидности или возникновения финансовых потерь, связанных с внутренними и внешними факторами, влияющими на деятельность банка.

         Наиболее популярными подходами  к формированию классификации  банковских рисков являются видовой,  весовой, системный и факторный.

         В зависимости от факторов возникновения рисков и умения банка их контролировать банковские риски классифицируются на внешние риски (правовые риски, риски конкуренции, экономические риски, страховые риски) и внутренние (риск неэффективной организации бизнеса, риск неэффективности принимаемых решений, риск неэффективности системы вознаграждения за результаты деятельности, риск мошенничества, риск потери деловой активности, технологический риск, операционный риск, риск внедрения новых финансовых инструментов, стратегический риск, рыночный риск, в т.ч. фондовый, процентный, валютный, кредитный риск, риск ликвидности, риск использования заемного капитала, внебалансовый риск).

         Проведенный анализ показал, что,  добиваясь достижения своих целей,  коммерческий Альфа-Банк никогда не упускает из виду сопутствующие риски. В 1999 году в Альфа-Банке было создано Управление рисками, которое впервые в России начало использовать методику современного комплексного выявления, анализа и оценки кредитных, рыночных и операционных рисков и применять ее ко всему диапазону своих банковских продуктов. Основными задачами, поставленными перед Управлением рисками, являются: исключение рисков, которые могут грозить самому существованию Банка; содействие достижению оптимального соотношения риска и доходности в результате совершения различных сделок.

         Все решения, принимаемые по  выявлению, анализу и оценке  рисков, осуществляются в рамках  Кредитного комитета (возглавляемого  Председателем Правления) и Комитета  по управлению активами и пассивами (КУАП, возглавляемого Главным исполнительным директором). Подразделения по управлению рисками подчинены руководителю Управления рисками и независимы от бизнес-подразделений Банка.

         Альфа-Банк управляет рыночными  рисками посредством установления лимитов (Value at risk (VAR) и extreme loss), как в целом на торговую позицию Альфа-Банка, так и на отдельные торговые подразделения, а также сублимитов на различные виды ценных бумаг (включая акции и бумаги с фиксированным доходом), рынки, эмитентов и отдельные финансовые инструменты.  

         Осуществляя анализ управления операционными рисками,  коммерческий банк «Альфа-Банк» (ОАО), во-первых, проводит регулярный мониторинг своих операционных рисков и уровня подверженности риску операционных убытков; во-вторых, Подразделение по управлению операционными рисками осуществляет риск-аудит деятельности Банка, оценку операционных рисков и готовит рекомендации по снижению этих рисков; в-третьих, Подразделением по управлению операционными рисками был внедрен ряд инструментов, рекомендованных Базельским комитетом по банковскому надзору, в том числе; в-четвертых, Банк внедрил универсальную политику в области страхования операционных рисков («Полис общей банковской гарантии» (Bankers Blanket Bond) и «Ответственность директоров и служащих» (Directors & Officers Liability)) при участии подразделения по управлению операционными рисками.  

         Осуществляя анализ управления кредитными рисками,  коммерческий банк «Альфа-Банк» (ОАО) проводит постоянную работу по оптимизации и совершенствованию процедур управления кредитными рисками в четком соответствии с требованиями нормативных документов Банка России, который регламентирует управление кредитным риском коммерческими банками   Положением ЦБ РФ от 26 марта 2004 г. №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и со своей внутренней политикой по управлению кредитными рисками. Практика управления кредитными рисками в коммерческом банке «Альфа-Банк» (ОАО) предполагает следующее. Во-первых, Альфа-Банк структурирует кредитные риски, которые берет на себя, путем установления лимитов в отношении одного заемщика или группы заемщиков, а также в отношении тех или иных отраслей экономики. Во-вторых, Альфа-Банк соблюдает лимиты по риску для индивидуальных и коллективных заемщиков, установленные Центральным Банком РФ. Кредитные риски систематически отслеживаются и анализируются Кредитным комитетом и подразделением по управлению кредитными рисками. Лимиты на уровень кредитного риска по продуктам, заемщикам и отраслям регулярно утверждаются Кредитным комитетом в пределах его компетенции, а также Правлением и Советом директоров. Кредитные лимиты устанавливаются и контролируются в соответствии с кредитной политикой Альфа-Банка. В-третьих, вероятность возникновения кредитных рисков контролируется подразделением по управлению кредитными рисками путем систематического анализа способности существующих и потенциальных заемщиков платить по своим долгам и, в случае необходимости, пересмотра кредитных лимитов. В-четвертых, кредитные риски могут быть частично снижены путем требования обеспечения по ссуде, а также корпоративных и личных гарантий. В отношении условных обязательств применяется такая же кредитная политика, как и для балансовых финансовых инструментов с соблюдением процедур согласования кредитов, установления лимитов риска и осуществления контроля.