Банковская система Польши

2.2  Коммерческие банки  Польши

  Порядок и основа учреждения банков зависит  от организационно правовой формы. Согласно действующему законодательству банки  могут быть государственными, кооперативными или в виде акционерного общества.

     Государственные  банки имеют специфический порядок  учреждения. Решение о создании, ликвидации или преобразовании  банка в форму акционерного  общества с долей Государственной  казны принимается только Советом  Министров. Это осуществляется путем издания приказа согласно предложению министра Государственного казначейства, по предварительному согласованию с Комиссией финансового надзора.

  Для учреждения банка в форме акционерного общества или же кооперативного банка акционеры  обязаны получить разрешение Комиссии финансового надзора. Существуют 4 обязательных требования для учреждения вышеупомянутых банков:

• Соответствующий уровень капитала
• Помещения, обеспечивающие сбережение в банке денежных средств и других ценностей надлежащим образом.
• Персональные требования к акционерам и кандидатам на должность членам правления
• Разработанный план деятельности банка минимум на три года

  Минимальный уровень уставного капитала должен составить 5 млн. евро в золотых по курсу Национального Банка Польши в день принятия решения об учреждении банка, относительно кооперативных банков минимальный уровень капитала составляет 1 млн. евро.

  Относительно  собственного капитала введены три  ограничения. Первое заключается в  запрете осуществления одним  акционером денежным взносов, превышающих  половину уставного капитала банка. Второе ограничение касается соблюдения пропорций между размером денежных и не денежных взносов. Последние не могут превышать 15% общего уставного капитала. Третье ограничение запрещает создавать уставный капитал в форме займа, кредита по своему происхождению, а так же средств, происходящих из документальное неподтвержденных источников. Уставный капитал должен создаваться из независимых собственных средств, так как только они являются длительной и надежной финансовой базой функционирования банков. Второе обязательное требование – это обеспечение соответствующим помещением, оснащенного необходимым техническим оборудованием, гарантирующим сохранность сбережений банка. Эти помещения и оборудование составляют так называемую функциональную инфраструктуру банка. К акционерам банка и лицам, которые будут занимать должности членов правления, предъявляются высокие требования. Они несут ответственность за обеспечение безопасного и стабильного управление банком. Кроме того, минимум два лица из предложенного состава членов правления должны иметь соответствующее образование и профессиональный опыть управления банком, а так же владеть польским языком. Следующее требование – разработка и представлении Комиссии финансового надзора плана деятельности Банка минимум на три года, из которого следует что деятельность Банка безопасна для хранящихся в нем средств.

  Действующее законодательство позволяет представительствам иностранных банков, филиалам и кредитным учреждениям открытие и ведение деятельности на территории Польши. Иностранными банками, согласно банковскому законодательству, являются банки, зарегистрированные за границами Польши на территории страны, которая не принадлежит к Европейскому союзу. Кредитными учреждениями являются субъекты, зарегистрированные в одной из стран Европейского Союза, которые занимаются, прежде всего, депозитарной деятельностью от своего имени и за свой счет, а так же кредитной и основанной на выдаче электронных денег.

  Для создания филиала или представительство  требуется соответствующее разрешение Комиссии финансового надзора в ответ на заявку заинтересованного банка.

  Деятельность  коммерческих банков Польши основывается на нескольких общих принципах:

• Принцип самостоятельности
• Принцип самофинансирования банков
• Принцип универсальности банков
• Принцип подчинения банков внутреннему контролю и банковскому надзору.

Основные обязательства  банков:

• Соблюдения платежной ликвидности
• Соблюдение особенностей безопасности доверенных банку денежных средств
• Соблюдение банковской тайны
• Противодействие «отмыванию» денег  и финансированию терроризма
• Общественное информирование о процентных ставках банка по депозитам, кредитам, денежным займам, тарифам, составе правления и наблюдательного совета и балансе с аудиторским заключением за последний финансовый год.

2.3 Банковский надзор  Польши

Банковский надзор в Польше с 1 января 2008 г. осуществляется Комиссией финансового надзора. С 2007 г. надзор проводила Комиссия банковского  надзора  при тесном сотрудничестве с Национальным банком Польши  и  его специализированным отделением Генерального инспектората банковского  надзора.

   Главной целью банковского надзора в Польше является обеспечение  безопасности денежных средств, размещенных на банковских счетах, а также соответствие деятельности банков положениям Банковского закона, Закона о НБП и другим актам банковского законодательства, статусу и решению о выдаче разрешений на создание банков. Достижение цели, связанной с правильной реализацией банковского надзора, происходит благодаря выполнению четырех основных функций: лицензионной, регулятивной, контрольной, дисциплинарной.

   Лицензионная  функция заключается в гарантии того, что банк с момента начала деятельности будет выполнять требования, обеспечивающие ему безопасное функционирование и статус учреждения, заслуживающего доверия. В процессе лицензирования выдаются разрешения на создание банка, ведение деятельности и изменение статуса. Верифицируются владельцы и правление банка. Благодаря функции лицензирования банковский надзор ограничивает доступ к банку субъектов и лиц, которые не соответствуют критериям, предусмотренным законом, а также капитала из нелегальных или неизвестных источников.

   Регулятивная  функция осуществляется благодаря  определению принципа функционирования и минимальных стандартов безопасности деятельности банков, так называемых регулятивов безопасности. Среди этих инструментов можно выделить нормативы как количественного, так и качественного характера. Количественные нормативы ставят перед банками

ограничения в  форме абсолютных величин, таких, как  показатель платежеспособности либо минимальных собственных средств (капитала) банка. С точки зрения банковского надзора очень важным является факт обязательства банков к созданию фондов собственных средств, соответствующих размерам деятельности, так как эти средства служат для абсорбции потенциальных убытков банка. Качественные нормативы сосредоточены на определении обязательных к исполнению банковских принципов и процедур и не касаются размера масштабности и динамики деятельности, определение которой остается за банками. Дисциплинарная функция реализуется благодаря осуществлению превентивных (предупредительных) мероприятий, а также действий, направленных на исправление негативных ситуаций, складывающихся в банках. Исполнение  дисциплинарных функций означает, что банковский надзор, согласно действующему законодательству, может использовать инструменты административного надзора (санкции и рекомендации) по отношению как к учреждениям, так и лицам, ответственным за возникновение определенных отклонений. Особенную категорию действий банковского надзора  составляют восстановительные и ликвидационные процедуры, которые применяются по отношению к банкам, находящимся в сложной ситуации. В зависимости от окончательных результатов процедуры делятся на две группы:

• восстановительные — используются в рамках исправительных работ, их целью является поддержка деятельности банковского субъекта благодаря оздоровлению его финансовой ситуации;
• ликвидационные — правовое закрытие банковского учреждения при максимальной в данных условиях защите интересов клиентов.

  Контрольная функция подразумевает проведение аналитического и инспекционного надзора. Эти действия включают проведение анализа финансовой ситуации банков, а также определение основных факторов, представляющих угрозу для работы банка. В рамках надзора сравнивается ситуация, существующая в банке, с желаемой ситуацией, а также определяется уровень основных показателей банковского риска. Итоги выводов передаются контролируемому учреждению. Аналитический надзор имеет дистанционный характер и проводится непрерывно в головном офисе КФН. Инспекционный надзор, сутью которого является проведение контроля в головном офисе банка, осуществляется согласно установленному надзором циклу.

   Основным  источником информации, используемым при реализации задач, связанных  с функцией контроля, являются периодически предоставляемые банками данные в рамках систем обязательной отчетности банков. На основании этих данных и  финансово-экономических показателей  сотрудники надзора контролируют деятельность банка, проводят анализ подверженности банка различного рода рискам, составляют циклические отчеты,  включающие оценку в баллах, а также оценку отдельных сфер деятельности банков. Эти оценки, в свою очередь, влияют на способ и цикличность проведения дальнейших действий, связанных с надзором, в данном банке.