Автор работы: Пользователь скрыл имя, 26 Марта 2012 в 01:45, дипломная работа
Целью дипломной работы является выяснение сущности кредитного портфеля коммерческого банка, анализ кредитного портфеля, определение путей совершенствования процесса управления качеством кредитного портфеля.
Для реализации поставленной цели потребовалось решить следующие задачи, определившие структуру дипломной работы: исследовать теоретические аспекты кредитного портфеля, раскрыв его сущность; показать факторы влияющие на его качество, проанализировать структурный состав и качество кредитного портфеля на примере Сбербанка России, рассмотреть методику оценки кредитоспособности Сбербанком; предложить пути улучшения качества кредитного портфеля коммерческого банка.
Введение
1 Теоретические аспекты анализа кредитного портфеля коммерческого банка
1.1 Сущность и понятие кредитного портфеля коммерческого банка
1.2 Понятие качества кредитного портфеля.
1.3 Управление качеством кредитного портфеля
1.4 Нормативно-правовое регулирование кредитной деятельности банка
2 Анализ кредитного портфеля коммерческого банка на примере Сбербанка России.
2.1 Характеристика кредитной деятельности Сбербанка России.
2.2 Анализ кредитного портфеля ОАО Сбербанк России
3 Мероприятия по повышению качества кредитных портфелей коммерческих банков в России.
3.1 Проблемы диверсифицированности кредитных портфелей коммерческих банков России
3.2 Проблемы управления качеством кредитного портфеля в банковском секторе экономики России и способы их решения
Заключение
Список используемых источников
И так, как видно из таблицы наибольший удельный вес в структуре выданных Банком кредитов занимают кредиты выданные на срок свыше 3-х лет. На начало рассматриваемого периода банком было выдано таких кредитов на сумму 1813281386 тыс. руб. (46,23% в структуре предоставленных банком кредитов), а на конец этого периода уже 1840760088 тыс.руб. (45,89%в структуре предоставленных банком кредитов).
Также значительную часть в структуре кредитного портфеля занимают кредиты выданные на срок от 181 дня до 1 года и кредиты выданные на срок от 1 года до 3 лет. Доля этих кредитов в структуре кредитного портфеля на конец рассматриваемого периода составила соответственно 27,22% (1091784969 тыс.руб.).и 20,56%.(824608693 тыс.руб.). Если же рассматривать эти показатели в динамике, то и первый и второй показатель за отчетный период возросли. Кредиты, предоставленные на срок от 181 дня до 1 года увеличились на 59969955 тыс.руб., темп их прироста составил 0,61%. Кредиты, предоставленные на срок от 1 года до 3 лет с 1.01.2008г до 1.02.2008 увеличились на 5039192 тыс.руб. (темп прироста 1,52%).
Доля прочих кредитов предоставленных на срок от 91 дня, до 180 дней на 1.01.2008г. составляла 4,48% (или 175805176 тыс. руб.), а на 1.02.2008г. – она уменьшилась на 0,11 п.п. до значения в 4,37% (или 175208471 тыс. руб.).
За рассматриваемый период сумма кредитов предоставленных на срок от 31 до 90 дней уменьшилась с 39280467 тыс.руб. до 29632726 тыс.руб. Доля этих кредитов в структуре кредитного портфеля изменилась с 1,00% до 0,74%.
Сумма кредитов, предоставленных на срок от 8 до 30 дней на 1.01.2008г 17679558 тыс.руб. За рассматриваемый период доля этих кредитов уменьшилась с 0,45% до 0,39%, темп прироста составил (-11,11)% и к 1.02.2008г сумма этих кредитов составила 15715536 тыс.руб.
Сумма «овердрафтов» выданных Банком на 1.01.2008г составила 24413807 тыс.руб., за рассматриваемый период этот показатель увеличился на 9076544 тыс.руб. (темп роста 137,18%%) и к 1.02.2008г составил 33490351 тыс.руб.. За этот же период доля «овердрафтов» в составе кредитного портфеля увеличилась с 0,62% до 0,83%.
Кредитов выдаваемых на срок от 1 до 7 дней у Сбербанком России за рассматриваемый период времени не было.
Анализируя данные таблицы можно сделать вывод, что Банк предпочитает выдавать среднесрочные и долгосрочные ссуды. Процентная доля кредитов от 1 года и более в составе кредитного портфеля Банка на 1.02.2008г составила 93,66%.
Таблица 19 – Анализ структуры кредитного портфеля Сбербанка России по категориям заемщиков
Наименование статьи | Сумма, | Структура, | ||
на 1.01.2008 г. | на 1.02.2008 г. | на 1.01.2008 г. | на 1.02.2008 г. | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Кредиты предоставленные клиентам, всего в том числе кредиты предоставленные | 3999179878 | 4089463203 | 100,00% | 100,00% |
1. Минфину России | 0 | 0 | 0,00% | 0,00% |
2. Финансовым органам субъектов РФ и органов местного самоуправления | 25301968 | 21733212 | 0,63% | 0,53% |
3. Государственным внебюджетным фондам | 0 | 0 | 0,00% | 0,00% |
4. Внебюджетным фондам субъектов РФ и органам местного самоуправления | 4692 | 4378 | 0,0001% | 0,0001% |
5.Финансовым организациям, всего в том числе | 10052450 | 10054023 | 0,25% | 0,25% |
5.1 находящимся в федеральной собственности | 85219 | 94014 | 0,002% | 0,002% |
5.2 находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 74549 | 74400 | 0,00% | 0,00% |
5.3.негосударственным | 9892682 | 9885609 | 0,25% | 0,24% |
6. Коммерческим организациям, всего в том числе: | 2851880662 | 2943198626 | 71,31% | 71,97% |
6.1.находящимся в федеральной собственности | 104000651 | 102981902 | 2,60% | 2,52% |
6.2 находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 13656360 | 13903970 | 0,34% | 0,34% |
6.3 негосударственным | 2734223651 | 2826312754 | 68,37% | 69,11% |
7. Некоммерческим организациям, всего в том числе | 4097899 | 4242337 | 0,10% | 0,10% |
7.1 находящимся в федеральной собственности | 47186 | 48366 | 0,001% | 0,001% |
7.2 находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 15656 | 15916 | 0,0004% | 0,0004% |
7. 3негосударственным | 4035057 | 4178055 | 0,10% | 0,10% |
8. Индивидуальным предпринимателям | 93774379 | 92140027 | 2,34% | 2,25% |
9. Физическим лицам | 970272666 | 974418440 | 24,26% | 23,83% |
10. Нерезидентам, всего в том числе: | 43795162 | 43672160 | 1,10% | 1,07% |
10.1 юридическим лицам | 43792116 | 43667587 | 1,10% | 1,07% |
10.2 физическим лицам | 3046 | 4573 | 0,0001% | 0,0001% |
продолжение таблицы 19
Наименование статьи | Изменение | Показатели динамики, % | Процентное изменение итога задолженности за счет процентного изменение основных статей, в % к изменению итога задолженности
| ||
абсолютное изменение (+/-), в тыс. руб. | относительное изменение (+/-),в п.п. | Темп роста | Темп прироста | ||
1 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
Кредиты предоставленные клиентам, всего в том числе кредиты предоставленные | 90283325 | 0,00 | 102,26% | 2,26% | 100,00% |
1. Минфину России | 0 | 0,00 | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
2. Финансовым органам субъектов РФ и органов местного самоуправления | -3568756 | -0,10 | 0,00% | 0,00% | -3,95% |
3. Государственным внебюджетным фондам | 0 | 0,00 | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
4. Внебюджетным фондам субъектов РФ и органам местного самоуправления | -314 | 0,00 | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
5.Финансовым организациям, всего в том числе | 1573 | -0,01 | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
5.1 находящимся в федеральной собственности | 8795 | 0,00 | 0,00% | 0,00% | 0,01% |
5.2 находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | -149 | 0,00 | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
5.3.негосударственным | -7073 | -0,01 | 0,00% | 0,00% | -0,01% |
6. Коммерческим организациям, всего в том числе: | 91317964 | 0,66 | 103,20% | 3,20% | 101,15% |
6.1.находящимся в федеральной собственности | -1018749 | -0,08 | 0,00% | 0,00% | -1,13% |
6.2 находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 247610 | 0,00 | 101,81% | 1,81% | 0,27% |
6.3 негосударственным | 92089103 | 0,74 | 103,37% | 3,37% | 102,00% |
7. Некоммерческим организациям, всего в том числе | 144438 | 0,00 | 103,52% | 3,52% | 0,16% |
7.1находящимся в федеральной собственности | 1180 | 0,00 | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
7.2 находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 260 | 0,00 | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
7. 3негосударственным | 142998 | 0,00 | 103,54% | 3,54% | 0,16% |
8.Индивидуальным предпринимателям | -1634352 | -0,09 | 98,26% | -1,74% | -1,81% |
9. Физическим лицам | 4145774 | -0,43 | 100,43% | 0,43% | 4,59% |
10. Нерезидентам, всего в том числе: | -123002 | -0,03 | 99,72% | -0,28% | -0,14% |
10.1 юридическим лицам | -124529 | -0,03 | 99,72% | -0,28% | -0,14% |
10.2 физическим лицам | 1527 | 0,00 | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
При рассмотрении результатов таблицы 19 следует отметить, что наибольший удельный вес в составе выданных банком кредитов занимают кредиты, предоставленные коммерческим организациям. Эти кредиты в структуре на 1.01.2008г составляли 71,31% (2851880662 тыс.руб.), за год их темп роста составил 103,20% (91317964 тыс. руб.) и на 1.02.2008г сумма этих кредитов составила 2943198626 тыс.руб.
В составе кредитов предоставленных коммерческим организациям можно выделить еще несколько статей: находящимся в федеральной собственности, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности, негосударственным. Среди этих статей большую часть составляют кредиты предоставленные негосударственным коммерческим организациям - 68,37% (2734223651 тыс.руб.) на 1.01.2008г и 69,11% (2826312754 тыс.руб.) на 1.02.2008г. За январь Банк увеличил эту часть кредитного портфеля на 92089103 тыс.руб (темп прироста 103,37%)
Также достаточно большой удельный вес в структуре ссудной задолженности занимают кредиты предоставленные физическим лицам - 24,26% (970272666 тыс.руб.) на 1.01.2008г, за январь эта статья увеличилась на 4145774 тыс.руб. (темп прироста составил 0,43%) и на 1.02.2008г составила 23,83% (974418440 тыс.руб.).
Удельный вес всех остальных видов кредитов в общей сумме выданных кредитов на 1.02.2008г составил всего 4,2%.
С одной стороны это свидетельствует о слабой диверсифицированности кредитного портфеля по категориям заемщиков, но с другой стороны такие показатели просто являются отражением кредитной политики Сбербанка России.
Банк ведет серьезную работу с корпоративными клиентами и на данный момент (по данным www.rating.rbc.ru) является лидером банковского сектора по предоставлению ипотечных кредитов и автокредитов.
Таблица 20 – Анализ структуры кредитного портфеля Сбербанка России по валютам
Наименование статьи | Всего выданных кредитов (рублевые + валютные), на 1.02.2008г | В том числе кредиты, выданные на 1.02.2008г | |||
в рублях | в иностранной валюте** | ||||
ед. | в% к итогу | ед. | в% к итогу | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Кредиты предоставленные клиентам, всего в том числе кредиты предоставленные | 4089463203 | 3491685811 | 85,38% | 597777392 | 14,62% |
1. Минфину России | 0 | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% |
2.Финансовым органам субъектов РФ и органов местного самоуправления | 21733212 | 21733212 | 100,00% | 0 | 0,00% |
3.Государственным внебюджетным фондам | 0 | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% |
4.Внебюджетным фондам субъектов РФ и органам местного самоуправления | 4378 | 4378 | 100,00% | 0 | 0,00% |
5.Финансовым организациям, всего в том числе | 10054023 | 9925458 | 98,72% | 128565 | 1,28% |
5.1находящимся в федеральной собственности | 94014 | 94014 | 100,00% | 0 | 0,00% |
5.2находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 74400 | 74400 | 100,00% | 0 | 0,00% |
5.3негосударственным | 9885609 | 9757044 | 98,70% | 128565 | 1,30% |
6.Коммерческим организациям, всего в т. ч. | 2943198626 | 2434813297 | 82,73% | 508385329 | 17,27% |
6.1находящимся в федеральной собственности | 102981902 | 50587850 | 49,12% | 52394052 | 50,88% |
6.2находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 13903970 | 13845321 | 99,58% | 58649 | 0,42% |
6.3негосударственным | 2826312754 | 2370380126 | 83,87% | 455932628 | 16,13% |
7.Некоммерческим организациям, всего в т. ч. | 4242337 | 4242337 | 100,00% | 0 | 0,00% |
7.1находящимся в федеральной собственности | 48366 | 48366 | 100,00% | 0 | 0,00% |
7.2находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 15916 | 15916 | 100,00% | 0 | 0,00% |
7.3негосударственным | 4178055 | 4178055 | 100,00% | 0 | 0,00% |
8.Индивидуальным предпринимателям | 92140027 | 90775464 | 98,52% | 1364563 | 1,48% |
9.Физическим лицам | 974418440 | 930187421 | 95,46% | 44231019 | 4,54% |
10.Нерезидентам, всего в т. ч: | 43672160 | 4244 | 0,01% | 43667916 | 99,99% |
10.1юридическим лицам | 43667587 | 0 | 0,00% | 43667587 | 100% |
10.2физическим лицам | 4573 | 4244 | 92,81% | 329 | 7,19% |
Общая величина кредитов выданных ОАО Сбербанк России в иностранной валюте на 1.02.2008г составила 597777392 тыс.руб. Доля этих кредитов в структуре кредитного портфеля Банка составила 14,62%.
Наиболее часто кредиты в иностранной валюте выдавались нерезидентам (99,99% выданных сумм кредитов).
Среди кредитов предоставленных коммерческим организациям 16,13% составляют кредиты выданные в иностранной валюте.
У других категорий заемщиков доля кредитов выданных в иностранной валюте не составляла и 5%.
Такие показатели стали реакцией на макроэкономическую ситуацию сложившуюся в последнее время. «Сильный» рубль, ипотечный кризис в США и политика самого Банка сделали получение кредита в иностранной валюте невыгодным.
Для углубленного изучения качества кредитного портфеля применяется коэффициентный метод (таблица 21).
Таблица 21 – Расчет коэффициентов качества кредитного портфеля Сбербанка России
Критерий оценки | Название коэффициента | По состоянию на 1.01.2008г | По состоянию на 1.02.2008г | Абсолютное изменение | Темп прироста, % | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
Степень кредитного риска | Количественная оценка кред. риска. | К1 | 0,0193523 | 0,0191810 | -0,0001713 | -0,89% |
К2 | 0,1375099 | 0,1393284 | 0,0018185 | 1,32% | ||
Степень защиты банка от риска | К3 | 3,5882856 | 3,3687212 | -0,2195645 | -6,12% | |
К4 | 0,0002664 | 0,0002729 | 0,0000065 | 2,44% | ||
К5 | 0,0053932 | 0,0056938 | 0,0003007 | 5,57% | ||
К6 | 0,1794143 | 0,1684361 | -0,0109782 | -6,12% | ||
К7 | 0,9523810 | 0,9523810 | 0,0000000 | 0,00% | ||
К8 | 0,0031833 | 0,0011532 | -0,0020301 | -63,77% | ||
К9 | 0,0191363 | 0,0193951 | 0,0002588 | 1,35% | ||
К10 | 0,0692489 | 0,0799723 | 0,0107234 | 15,49% | ||
К11 | 0,0098902 | 0,0098902 | 0,0000000 | 0,00% | ||
Доходность кредитного портфеля | К12 | 0,0091899 | 0,0089870 | -0,0002029 | -2,21% | |
К13 | 0,5423786 | 0,5423786 | 0,0000000 | 0,00% | ||
К14 | 0,0093869 | 0,0091824 | -0,0002045 | -2,18% | ||
К15 | 0,0092397 | 0,0090385 | -0,0002013 | -2,18% | ||
К16 | 0,0029419 | 0,0025647 | -0,0003772 | -12,82% | ||
Ликвидность кредитного портфеля | К17 | 1,4160348 | 1,4404712 | 0,0244364 | 1,73% | |
К18 | 0,1860 | 0,1775 | -0,0085000 | -4,57% | ||
К19 | 111,1000 | 123,9800 | 12,8800000 | 11,59% |
Коэффициенты оценки кредитного риска за рассматриваемый период показали разные результаты. Это вызвано тем, что при увеличение совокупного кредитного риска, банк увеличил кредитный портфель в большей степени чем собственный капитал (темпы прироста соответственно составили 2,258% и 0,029%).
Коэффициенты степени защищенности от риска за период с 1.01.2008г по 1.02.2008г в целом показали скорее отрицательные результаты. Особенность этих коэффициентов в том, что уменьшение значения коэффициентов К4, К5, К6, К7, К9, К10, К11 является положительной тенденцией, а уменьшение коэффициентов К3, К8 – отрицательной. Поэтому можно сказать что существенно улучшился коэффициент К8, темп прироста которого составил -63,77%. Положительная динамика этого коэффициента связана как с уменьшением убыточных ссуд в составе кредитного портфеля Банка, так и с ростом кредитного портфеля.
Коэффициент же К10 напротив вырос на 15,49%, что было вызвано существенным увеличением неработающих кредитных активов.
Коэффициент К3 снизился на 6,12% за рассматриваемый период. Это было вызвано более высоким темпом роста фактических резервов на покрытие убытков по ссудам по сравнению с темпом роста составляющих кредитного портфеля не приносящих доход.
Коэффициент К5 за отчетный период вырос на 5,57%. Это очень негативная тенденция. Такое увеличение вызвано более высокими темпами прироста просроченных ссуд по сравнению с темпами прироста кредитного портфеля.
Изменения остальных коэффициентов этой группы также носит отрицательный характер. Все эти коэффициенты в течение рассматриваемого месяца увеличились, хоть и незначительно.
Коэффициенты доходности кредитного портфеля свидетельствуют скорее о снижении доходности, чем наоборот. Коэффициенты К12-К15 не показали положительной динамики, что в принципе можно было бы признать негативным знаком. Но с другой стороны такие изменения были во многом обусловлены увеличением объема кредитного портфеля банка, что несомненно можно признать хорошей тенденцией.
Коэффициент К16 за период с 1.01.2008г по 1.02.2008г уменьшился на 12,82%. Это было вызвано высокими темпами роста активов банка.
Коэффициент К17 за рассматриваемый период увеличился с 1,4160348 до 1,4404712 (темп прироста 1,73%).
Коэффициент К18 - Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков. Приемлемым для этого коэффициента считается значение ≤ 25%. За рассматриваемый период этот коэффициент уменьшился с 18,6% до 17,75%.
Коэффициент К19 - 5.1. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка. Приемлемым для этого коэффициента считается значение ≤ 800%. За отчетный период этот коэффициент вырос с 111,100% до123,9800% (темп прироста 11,59%).
Информация о работе Анализ кредитного портфеля коммерческого банка на примере Сбербанка России