Анализ использования трудовых ресурсов

Совет директоров Общества осуществляет общее руководство деятельностью Общества. Совет директоров Общества не вправе принимать решения по вопросам, отнесенным к компетенции общего совета директоров.

Руководство текущей деятельностью Общества осуществляется единоличным исполнительным органом Общества – Генеральным директором и коллегиальным исполнительным органом общества – Правлением. Генеральный директор Общества осуществляет функции Председателя Правления.

Рис.1. Структура управления ООО «Лукойл – Западная Сибирь»

Общество рассматривает разработку и добычу нефти как свой базовый бизнес и намерено достичь максимального прогресса на основных направлениях этого бизнеса. Для достижения своих целей общество ведет работы по внедрению передовых технологий в области интенсификации добычи нефти и нефтеотдачи пластов, разработке и внедрению комплексной программы по экологии, а так же обучению персонала новейшим методам производства и организации работ.

Важнейшие месторождения расположенные на территории ХМАО:

- Дружное;

- Южно-Выинтойское;

- Тевлинско-Рускинское;

- Ватьеганское;

- Повховское;

- Усинское.

Таблица 1 – Анализ объемов добычи нефти по объектам ООО «Лукойл – Западная Сибирь».

Как видно из таблицы 1общие объемы добычи нефти возрастают, так на 2009 год рост составил 314,866 тыс.т (6 799,929-6 485,063). Если рассматривать объемы добычи нефти в разрезе объектов, то видно, что на Повховской площади объемы добычи нефти растут как на 2008 год, так и на 2009 год – 904,817 тыс.т (2 252,889-1 348,072) и 166,988 тыс.т (2 419,877-2 252,889) соответственно. Хотя увеличение стало незначительным, это может быть следствием истощения залегания нефти в пластах. Возможно, в дальнейшем будет необходимо дополнительная разведка залеганий нефти.

На Дружном и Усинском лицензионных участках объемы добычи нефти в 2008 году падают на 192,017 тыс.т (2492,073-2684,090), но в 2009 году уровень подымается на 60,974 тыс.т (2553,047-2492,073). Увеличение объемов добычи нефти связано с введением в эксплуатацию законсервированных скважин и разработкой новых месторождений.

На Ватьеганском лицензионном участке объемы добычи нефти растут, но снижающимися темпами. Так по отношению к 2007 году в 2008 году было добыто на 579,009 тыс.т больше (1 740,103-1 161,094). А в 2009 году по отношению к 2008 на 86,902 тыс. т больше (1 827,005-1 161,094). Данная тенденция происходит в связи с истощением запасов нефти в пластах.

2.2 Анализ использования основных фондов

Одним из важнейших факторов увеличения объема производства продукции на промышленных предприятиях является обеспеченность их основными средствами в необходимом количестве и ассортименте и эффективное их использование.

Задачи анализа:

• определение обеспеченности предприятия и его структурных подразделений основными средствами и уровня их использования по обобщающим и частным показателям;

• выявление причин изменения их уровня;

• расчет влияния использования основных средств на объем производства продукции и другие показатели;

• изучение степени использования производственной мощности предприятия и оборудования;

• установление резервов повышения эффективности использования основных средств.

Анализ обычно начинается с изучения наличия основных средств, их динамики и структуры.

Таблица 2 - Анализ наличия и структуры основных фондов в ООО «Лукойл – Западная Сибирь»

Наибольшую долю в структуре основных фондов занимают сооружения и передаточные устройства, в 2007 г. – 64,56%, в 2008 г. – 64,35%, в 2009 г. – 67,23%. Такой большой процент связан с тем, что ООО «Лукойл – Западная Сибирь» осуществляет добычу нефти и газа, а также обустройство месторождений. Сюда относятся трубопроводы, электросети, теплосети.

Машины и оборудование занимают 2-е место в структуре основных фондов. В 2007 г. Их доля составила 30,81%, в 2008 г. -31,78%, в 2009 г.-29,63% . Сюда относятся скважины и все оборудование, находящееся на месторождениях. Балансовая стоимость в течении 3-х лет имеет тенденцию к росту и падению. Отклонение составляет 3000402 тыс руб.

В 2007 г. балансовая стоимость зданий составляла 589555 тыс.руб , в 2008 г. увеличилась на 30857 тыс. руб, а в 2009 г. еще увеличилась на 116362 тыс. руб. Таким образом балансовая стоимость имеет тенденцию к росту. Отклонение составило 147219 тыс. руб.

Доля транспортных средств в 2007 г. составляет 0,5 %, в 2008 г.-0,21%, а в 2009 г.- 0,104%. Стоимость в течении 3-х лет имеет тенденцию к падению. Отклонение составляет -51141тыс руб.

Производственный и хозяйственный инвентарь в 2007 г. составлял 56757 тыс.руб, в 2008 г. уменьшился на 8166 тыс.руб, а в 2009 г. увеличился по сравнению с 2008 г. на 13851 тыс. руб. Отклонение составило 5685 тыс. руб.

В 2007 г. балансовая стоимость капитальных вложений на коренное улучшение земель составила 6946 тыс. руб., на протяжении 3 лет этот показатель не изменялся. Это говорит о полной обеспеченности предприятия капитальными вложениями на коренное улучшение земель.

Представленные в таблице данные позволяют сделать вывод о высоком уровне обеспеченности предприятия основными фондами, показатели в основном имеют тенденцию к повышению, либо неизменны, отклонение, в общем, по всем основным фондам за 3 года составило 10760824 тыс. руб. Распределение основных фондов ООО «Лукойл – Западная Сибирь» схематически отображено на рис.2

Рис 2. – Распределение ОФ ООО «Лукойл – Западная Сибирь»

Для проведения анализа движения ОС рассчитываются специальные коэффициенты. К показателям движения относят коэффициенты:

1.      Коэффициент ввода (Квв):

Коб = Ст-ть новых ОС / Ст-ть ОС на конец отчетного года

Показывает долю новых ОС на предприятии.

2.      Коэффициент интенсивности обновления (Киоб):

Киоб = Ст-ть выбывших ОС / Ст-ть поступивших ОС

Отражает величину выбывших средств на единицу вновь вводимых объектов.

3.      Темп поступления (Ктп):

Ктп= (Ст-ть поступивших ОС - Ст-ть выбывших ОС) / Ст-ть ОС на начало года

Показывает, какая доля в стоимости ОС на начало периода направлена на покрытие выбытия ОС за период.

4.      Коэффициент выбытия ОС (Квыб):

Квыб = Ст-ть выбывших ОС / Ст-ть ОС на начало года

Показывает долю выбывших ОС за период.

5.      Коэффициент износа (Ки):

Ки = Сумма износа / Первоначальная ст-ть ОС

Показывает долю стоимости ОС перенесенную на продукцию. Еще его можно рассчитать как: Ки = 1 – Кг

6.      Коэффициент годности (Кг):

Кг = Остаточная ст-ть / Первоначальная ст-ть ОС

Показывает уровень годности ОС.

Значения коэффициентов отражены в таблице 3, они были рассчитаны по данным, находящимся в приложении – Приложения к бухгалтерскому балансу, бухгалтерский баланс.

Таблица 3 - Анализ показателей движения ОФ ООО «Лукойл – Западная Сибирь»

Коэффициент ввода на предприятии в 2007 г. составляет 18,2 % от общей стоимости ОС, в 2008 г. происходит незначительное повышение на 0,6%. В 2009 г. наблюдается относительно резкое повышение данного коэффициента, это связано со строительством новых сооружений и вводом передаточных устройств

Коэффициент интенсивности обновления в 2007 г. составляет 11,6 % от общей стоимости ОС , в 2008 г. происходит повышение на 5,7 %. В 2009 г. уменьшается на 4,9 % в сравнении с 2008 г. Отклонение за 3 года составляет всего лишь 0,8 %

Темп поступления в 2007 г. составляет 19,2 % от общей стоимости ОС, в 2008 г. происходит понижение на 0,8 %. В 2009 г. наблюдается относительно резкое повышение данного коэффициента, он составляет 43,7%. Отклонение за 3 года составляет 24,5 %

Коэффициент выбытия на предприятии характеризуется невысокими значениями и тенденцией к росту, отклонение составляет 3,7%. Это говорит о увеличении доли основных фондов, непригодных к дальнейшему использованию.

Коэффициент износа характеризуется достаточно большими значениями. Процент самортизированных основных средств в 2007 г. составляет 57,8%. Далее происходит незначительное повышение на 1,2% вплоть до 2009 г. Уменьшение износа в 2008 г. связано с закупкой новых основных средств.

Основной характеристикой использования основных средств является эффективность их использования. При анализе эффективности использования основных средств используются такие показатели как фондоотдача, фондоемкость, фондовооруженность и фондорентабельность.

1.Фондоотдача основных средств (отношение стоимости произведенной продукции к среднегодовой стоимости основных средств); Этот показатель показывает – сколько выручки организация получает от единицы основного средства.

2.Фондоемкость (отношение среднегодовой стоимости основных средств производственного назначения к стоимости произведенной продукции за отчетный период); Это обратный показатель фондоотдачи. Она характеризует стоимость основных производственных фондов на 1 руб. товарной продукции.

3.Фондовооруженность труда (отношение среднегодовой стоимости основных средств к среднесписочной численности рабочих); Этот показатель характеризует оснащенность работников основного производства основными производственными средствами.

4.Фондорентабельность (отношение прибыли от основной деятельности к среднегодовой стоимости основных средств). Наиболее обобщающий показатель эффективности использования основных фондов.

Таблица 4 – Анализ эффективности использования ОФ ООО «Лукойл – Западная Сибирь»