Анализ инновационного проекта ООО «СибТрансСтрой»

 

Общий фонд заработной платы  по персоналу за год составляет 1 886 400 рублей.

Но для осуществления  данного проекта необходимо нанять четырех специалистов на каждый станок с окладом в размере 9 000 рублей в месяц.

Из таблицы видно, что  за последние годы на предприятии  заработная плата повышалась, численность  персонала также увеличилась, это  можно связать с Н.Т.П. Для расчета  с персоналом применяется форма  оплаты труда -повременная.

 

 

 

 

5. Производство (оборудование)

Для реализации проекта нам  необходимы инвестиции из вне (можем взять кредит в банке). Для этого нам необходимо знать затраты на оборудование

Таблица 3 - Торговое оборудование

№	Наименование оборудования	Количество единиц	Стоимость
1	Станок	2	590000 руб.
2	Прочее Оборудование	1	20000 руб.
Итого 1200000 руб

 

Среднемесячная заработная плата специалиста составляет 9000 руб., за год 10800 рублей, а общая заработная плата 4 специалистов составит 432 000 руб. С учетом этого фонд заработной платы  за год будет равен 2 318 400 руб.

Чтобы определить величину кредита (инвестиций) необходимо знать ожидаемую  прибыль за год. Ожидаемая прибыль  от внедрения инновационного проекта  и мероприятий по снижению рисков:

Пож = ТСбОдень,

• где Т - период времени продаж в днях;
• Сб - стоимость одного куба;
• Одень - объемы продаж в день.

Пож = 28845005 = 6 480 000 руб./год. (П1) - за 1-ый год

С учетом темпа роста определим  ожидаемую выручку за последующие 2 года

П2 =R1Т.р., где

• R1 - выручка за 1 - ый год;
• Т.р. - темпы роста.

П2=6 480 000+(6 480 0000,5)= 9 720 000 руб./год

П3=9 720 000+(9 720 0000,5)= 14 580 000 руб./год

За следующие 3 года предприятие думает получить прибыль в размере:

Пож =6 480 000+9 720 000+14 580 000= 30 780 000 руб.

 

 

 

 

 

 

6. Инвестиции (сумма и  способы привлечения)

Теперь можно определить сумму необходимого кредита:

Ск=Со+Са+ЗП,

где Со - стоимость оборудования;

• Са - арендная плата за год;
• ЗП - заработная плата за год.

Сумма кредита с учетом непредвиденных расходов:

Ск = 1 200 000+2 318 400=3 518 4003 600 000 руб.- (инвестиционная сумма).  Анализ платежеспособности и уровня кредитного риска ООО «СибТрансСтрой», а также финансового положения ООО «Строим Вместе» на основе экономического анализа динамики приведенных показателей - свидетельствует о том, что финансовое состояние ООО «СибТрансСтрой» на протяжении последних пяти завершенных финансовых лет является стабильным. Показатели финансового состояния можно свести в таблицу 4.

Таблица 4 - Показатели финансово-экономической  деятельности ООО «СибТрансСтрой»

Наименование показателя                                                                       Значение показателя                                                                                                                                          1 п/г 2007 г.

Стоимость чистых активов, руб.                                                                               166404

Отношение суммы привлеченных средств к капиталу и резервам, %        109,4

Отношение суммы краткосрочных обязательств к капиталу и резервам, %       75,2

Покрытие платежей по обслуживанию долгов, %                                                   79,9

Уровень просроченной задолженности, %                                                                   -

Оборачиваемость дебиторской задолженности, раз                                                    3,4

Доля дивидендов в прибыли, %                                                                                 -

Производительность труда, руб/чел.                                                                                702,0

Амортизация к объему выручки, %                                                                                3,1

Таблица 6 - Обязательства ООО «СибТрансСтрой». Кредиторская задолженность.

Показатель	2007г.	2008г.	2009г.	2010 г.	2011г.	1 п/г 2012 г.
Кредиторская задолженность, руб.:	54694	57526	52257	121212	147633	174739
краткосрочная, руб.	54694	57526	52257	71712	98133	125239
в том числе просроченная, руб.	21476	-	-	-	-	-
долгосрочная, руб.	-	-		49500	49500	49500
в том числе просроченная, руб.	-	-	-	-	-	-

 

Таблица 7 - Структура кредиторской задолженности ООО «СибТрансСтрой» за 1 кв. 2012 г.                                  

Наименование кредиторской задолженности	Срок наступления платежа
	До одного года	Свыше одного года
Кредиторская задолженность перед                                                                                              поставщиками и подрядчиками, руб.	47009	-
в том числе просроченная, руб.	-	-
Кредиторская задолженность перед                                                                                                         персоналом организации, руб.	7657	-
в том числе просроченная, руб.	-	-
Кредиторская задолженность перед                                                                                                           бюджетом и государственными                                                                                                          внебюджетными фондами, руб.	31739	-
в том числе просроченная, руб.	-	-
Кредиты, руб.	20000	49500
в том числе просроченные, руб.	-	-
Займы, руб.	-	-
в том числе просроченные, руб.	-	-
в том числе облигационные займы, руб.	-	-
в том числе просроченные                                                                                                                      облигационные займы , руб.	-	-
Прочая кредиторская задолженность, руб.	18834	-
в том числе просроченная, руб.	-	-
Итого, руб.	125239	49500
в том числе итого просроченная, руб.	-	-

 

 

 

В составе кредиторской задолженности ООО «СибТрансСтрой» за 1 квартал 2012 года отсутствуют кредиторы, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы кредиторской задолженности.

Соглашения ООО «СибТрансстрой», включая срочные сделки, не отраженные в его бухгалтерском балансе, которые могут существенным образом отразиться на финансовом состоянии ООО «СибТрансстрой», его ликвидности, источниках финансирования и условиях их использования, результатах деятельности и расходах, отсутствуют.

Ликвидность:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Выводы:

1. Lн и Lк года <1, следовательно предприятие является неплатежеспособным.

2. Lн и Lк года не входит в диапазон от 0,20,7, следовательно ООО «Строим Вместе» не может погасить в ближайшее время краткосрочные задолженности за счет денежных средств и краткосрочных ценных бумаг. Предприятие не ликвидное.

3. Lн и Lк года входит в диапазон от 0,70,8, следовательно часть краткосрочных обязательств может быть немедленно погашена за счет средств на различных счетах, а также поступлений по расчетам с дебиторами.

4. Lн и Lк не входят в диапазон от 23, следовательно предприятие не может погасить часть текущих обязательств по кредитам и расчетам мобилизовав все оборотные средства.

5. L > L, следовательно на предприятии присутствует положительная динамика, что соответствует увеличению предприятием оборотных средств возможных к реализации на дополнительные нужды.

Выберем банк для взятия кредита. Кредит предприятие может получить в следующих банках:

- ОАО Сбербанк;

- Филиал ЗАО "Райффайзенбанк".

Выберем ОАО Сбербанк, т. к. там наименьший процент и составляет 12% годовых, кредит берем на срок 3 года с кредитными выплатами 2 раза в год.

Сумма погашения кредита  за 3 года составит:

3600 000+0,1233 600 000= 4896 000 руб.

За 1 - ый год и за последующие 2 составит 3 600 000+0,123 600 000 = 4 032 000руб.

Издержки связанные з/п. Учитывая прогрессивный рост объема продаж за каждый год, увеличивается з/п специалистов на 2 - х новых торговых точках в виде премиальных, и составляет:

За 1 - ый год 2 318 000 руб.

За 2 - ой год 3 700 000 руб.

За 3 - ий год 4 680 000 руб.

Издержки всего за 1 - ый год= 4 0 32 000+2 318 000 = 6 350 000руб. (З1)

За 2- год=4 032 00+3 700 000= 7 732 000руб. (З2)

За 3 - ий год=4 032 000+4 680 000= 8 712 000руб. (З3)

Издержки всего за 3 года = 6 350 000+7 7 320 000 +8 712 000= 22 794 400 руб.

Чистая прибыль за 3года =30 780 000 - 22 794 400 = 7 985 600руб.

 

7. Эффективность

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

В настоящие время на ООО  «СибТрансСтрой» существует инновационный проект - внедрение сушильной камеры предназначенной для сушки древесины разных пород, который не был застрахован и соответственно не было возможности снизить риск в случаи неудачи внедряемого проекта.

Причиной такого положения  дел является большая кредиторская задолженность (182 196 рублей), возникшая  в результате кредитного займа суммой 450 000 рублей. В соответствии с чем, для снижения рисков будущих инновационных  проектов необходимо погашение кредиторской задолженности.

Для этого был предложен  новый проект - модернизация старого  оборудования оборудованием канадской  фирмы «HOREST», а для осуществления  данного проекта был взят кредит в ОАО Сбербанке на сумму 3 600 000 рублей, сроком на 3 года.

Рассчитав ликвидность видно, что предприятие в данный момент неплатёжеспособно и не может  погасить в ближайшее время краткосрочные  задолженности за счет денежных средств  и краткосрочных ценных бумаг, но за счет средств на различных счетах, а также поступлений по расчетам с дебиторами часть краткосрочных  обязательств может быть немедленно погашена. На предприятии присутствует положительная динамика, что соответствует  увеличению предприятием оборотных  средств возможных к реализации на дополнительные нужды.

Рассчитав чистый дисконтированный доход (768 680руб.), индекс доходности инвестиций (1,2), а также определив внутреннюю норму доходности (0,37) и срок окупаемости  данного инвестиционного проекта (2,64 года) можно судить, что инвестиционный проект будет эффективным, т.к. он окупится за значительно короткий срок и чистая прибыль за 3 года составит 7 985 600 рублей, что дает возможность погасить все  задолженности предприятия перед  кредиторами.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список  использованной литературы

1. Бочкин Е.С. Справочник формул методик по математике, статистике, оценке стоимости, экономическому, инвестиционному, финансовому анализу. - Омск: Издательство БГУ, 2005. - 58 с.
2. Валдайцев С.В. Управление инновационным бизнесом. Учеб. пособие для вузов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. - 343 с.
3. Дубров А.М., Лагоша Б.А., Хрусталев Е.Ю., Варановская Т.Н.; Моделирование рисковых ситуаций в экономике и бизнесе: Учеб. пособие под ред. Б.А. Лагоши. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 224 с.
4. Кузнецов В.И.., Ильенкова С.Д., Ягудин С.Ю., Гохбер Л.М. Инновационный менеджмент. Учебное - практическое пособие, - М.: МЭСИ, 2002, - 60 с.
5. Кузнецов В.И. Управление персоналом. - М.: МЭСИ, 1998.
6. Четыркин Е.М., Финансовый анализ производственных инвестиций. - М.: Дело, 2001г.