Векселя, их разновидности

    СОСТАВЛЕНИЕ И РЕКВИЗИТЫ ВЕКСЕЛЯ

    С точки зрения обладания документом вексельной силы можно говорить об обязательных (необходимых) и дополнительных реквизитах векселя. При отсутствии любого из необходимых реквизитов документ находится вне поля действий вексельного закона. Помимо необходимых вексельный закон предусматривает и дополнительные реквизиты, имеющие вексельное значение.

    На  практике, однако, бывает удобным использовать на векселе пометки, несущественные для самого векселя, но важные для  вневексельных отношений сторон. Например, на тратте это пометка об уведомительном письме (авизо) плательщику: «Согласно нашему авизо» или «Без нашего авизо». Поэтому с точки зрения значения для вексельного права можно говорить о существенных и несущественных реквизитах (в понимании их как составных частей документа).⁵

    Вексельные  метки. Чтобы отличить вексель от родственных ему документов необходимо, прежде всего, его обозначить словом «вексель». Но одного этого слова недостаточно, т.к. любому другому документу в этом случае можно задним числом придать форму векселя. В самом тексте должны содержаться слова: «Заплатите по этому векселю в пользу...» или «... платите против этого переводного векселя приказу...».

    Вексельная  сумма. Для векселедержателя совершенно безразлично, какая сделка лежала в основе отношений продавца и покупателя. Поэтому вексельная сумма не может сопровождаться какими-либо ссылками на обязательства по сделке. Если они существуют, то документ теряет силу векселя. Вексельная сумма должна быть точно указана в тексте векселя прописью или цифрами.

    Наименование  и адрес плательщика. Обычно он указывается слева внизу векселя. Плательщиком может быть и юридическое, и физическое лицо.

    Различают также следующие сроки платежа:

    1) по предъявлении. Платеж должен быть произведен при предъявлении векселя, что оговаривается фразой: «Оплатите по предъявлении». В векселе могут быть оговорены максимальные и минимальные сроки предъявления. При просрочке этого срока владелец векселя теряет право на требование платежа. Срок предъявления векселя может быть сокращен его получателями по индоссаменту.

    2) во столько-то времени от предъявления (вексель «аviso»).

    Запись  в тексте векселя в этом случае имеет вид: «Платите через (число дней) после предъявления». Днем предъявления считается дата отметки плательщика на векселе о согласии на оплату (фактический акцепт тратты) или дата протеста по этому поводу. Если иное не оговорено в векселе, то аналогично пункту а) срок от составления до оплаты не должен превышать одного года, т.е. предъявление его должно учитывать, что дата оплаты должна приходиться на годовой отрезок со дня составления.

    3) во столько-то времени от составления.

    Отсчет  времени начинается со следующего дня  после даты составления векселя. Срок платежа считается наступившим в последний день, указанный в векселе, а не на следующий после него. Если срок платежа определяется месяцами от даты составления, то он наступает в то число последнего месяца, которое соответствует числу написания векселя, а если такого числа нет, то в последнее число этого месяца.

    4) срок платежа - нерабочий день. Платеж по такому векселю может  быть потребован в первый следующий  рабочий день. Если в векселе какой-либо срок платежа не указан, то он считается согласно «Положению о переводном и простом векселе» векселем на предъявителя.

    Место платежа должно быть указано в векселе. Если иное не оговорено, то местом платежа обычно считается место нахождения плательщика. Кроме этого, в векселе может быть указан банк, где должен быть произведен платеж. При отсутствии указания места платежа таковым считается местонахождения плательщика. Вексель считается недействительным, если на нем указано несколько мест платежа.

    Наименование  получателя платежа. Обычно на векселе пишется: «Платите ... приказу (наименование ремитента)». При этом указывается конкретное лицо. Если платеж производится на лицо, которое выдало переводной вексель, т.е. векселедателя, то на нем пишется: «Платите в мою пользу» или «Платите по нашему приказу».

    Указание  даты и места составления  векселя. Место нахождения векселедателя и место составления векселя могут не совпадать. Если место составления не указано, им считается местонахождения трассанта. Если и этого в векселе нет, то он считается недействительным.⁶ Указание времени составления векселя необходимо для того, чтобы определить в случае возникновения спора, был ли векселедатель в момент выдачи векселя дееспособен или мог ли вообще принимать на себя вексельные обязательства. Векселя с нереальными датами составления считаются недействительными.

    Подпись векселедателя. Перед подписью трассанта указываются его полное наименование и местонахождения. Эти данные можно вносить типографским способом или с помощью штампа. Подпись же трассанта делается рукописным путем. Без нее вексель считается недействительным. Если вексель выставляется предприятием, то он подписывается двумя лицами, визирующими денежные документы, или другими лицами по доверенности.

    Назначение  плательщиком по векселю какого-либо третьего лица (например банка) называется домициляцией, а такой вексель - домицилированным. Внешним признаком таких векселей служит надпись: «платеж в ... банке» под подписью плательщика. Банк оплачивает вексель, только если плательщик внес в банк вексельную сумму или на счете клиента, который выдал поручение на оплату векселя, имеется достаточная сумма. В противном случае банк отказывает в платеже и вексель опротестовывается.

    Существенные  реквизиты

    К числу обязательных реквизитов векселя  относятся:

    1. Указание места составления векселя (при отсутствии особого указания вексель считается составленным в месте, обозначенном рядом с наименованием векселедателя).

    2. Указание даты составления векселя.

    3. Наименование плательщика (для переводного векселя).

    4. Вексельная метка.

    5. Ничем не обусловленное поручение (для переводного) или обещание от своего имени (для простого векселя) уплатить.

    6. Сумма.

    7. Наименование того, кому или приказу кого должен быть совершен платеж.

    8. Указание места платежа (при отсутствии особого указания простой вексель считается подлежащим оплате по месту составления (sic), а переводный в месте, обозначенном рядом с наименованием плательщика).

    9. Подпись векселедателя.

    К числу дополнительных реквизитов векселя  относятся:

    1. Срок платежа (при его отсутствии вексель подлежит оплате по предъявлении).

    2. Ограничения в сроках предъявления к платежу в неопределенно-срочных векселях.

    3. Оговорка о предъявлении тратты в определенный срок к акцепту.

    4. Указание лица, у которого находится акцептованный экземпляр тратты.

    5. Указание особого пункта в месте платежа, отличное от места жительства плательщика, для  получения платежа.

    6. Указание особого места платежа, не совпадающее с местом нахождения трассата или местом составления простого векселя, так называемый домицилий. Такие векселя также называются домицилированными.

    7. Указание лица, помимо плательщика, у которого следует получить платеж - домицилиат.

    8. Указание посредника в акцепте или платеже.

    9. Оговорка эффективного платежа.

    10. Процентная оговорка.

    11. Оговорка векселедателя «не приказу».

    12. Оговорка о не совершении протеста. 
 
 
 

    3. Классификация и разновидность векселей. 

    В зависимости от критериев классификации  различают следующие виды векселей.

    1. По числу участников различают  простой (соло-вексель) и переводной  вексель (тратта);

    2. В зависимости от характера сделки, лежащей в основе векселя - товарный (коммерческий), финансовый, дружеский бронзовый;

    3. В зависимости от эмитента - казначейский, муниципальный, корпоративный (банковский, фирменный), вексель физического лица;

    4.По  сроку платежа – вексель сроком по предъявлении, вексель сроком во столько-то времени от предъявления,  вексель сроком во столько-то времени от составления, вексель на определенный день

    5. По способу получения дохода  – дисконтный, процентный.

    6. В зависимости от денежной единицы, в которой указана вексельная сумма – вексель в национальной валюте (рублевый), валютный вексель.

    Вексель может обслуживать финансовые и  товарные сделки.

    Коммерческий (товарный) вексель. В основе денежного обязательства, выраженного данным векселем, лежит товарная сделка, коммерческий кредит, оказываемый продавцом покупателю при реализации товара. В этом качестве вексель может, с одной стороны, выступать как орудие кредита, а с другой стороны - выполнять функции расчетного средства, многократно переходя из рук в руки и обслуживая в качестве денежного субститута многочисленные акты купли-продажи товаров.⁷

    Товарные (или коммерческие) векселя используются во взаимоотношениях покупателя и продавца в реальных сделках с поставкой продукции или услуг.

    Финансовый  вексель. В основе денежного обязательства, выраженного данным видом векселя, лежит какая-либо финансовая операция, не связанная с куплей-продажей товаров. Разновидностью финансового векселя являются «коммерческие бумаги» - простые, обращающиеся векселя на имя эмитента, не имеющие обеспечения, дисконтные или приносящие процент к номиналу, выпускаемые чаще всего на срок от 1 до 270 дней, в форме «на предъявителя».

    Финансовый вексель отражает отношение займа денег векселедателем у векселедержателя под определенные проценты. Посредством финансового векселя осуществляется выдача кредита, перечисление в бюджет налогов, получение бюджетного финансирования, заработной платы, обмен валюты и т.п.

    Дружеский вексель - это вексель, за которым не стоит никакой реальной сделки, реального финансового обязательства, однако лица, участвующие в векселе, являются реальными. Обычно дружескими векселями встречно обмениваются два реальных лица, находящихся в доверительных отношениях, для того, чтобы затем учесть банке или отдать вексель в залог, получив под него реальные деньги, или чтобы использовать его для совершения платежей.

    Бронзовый вексель - это вексель, за которым не стоит никакой реальной сделки, никакого реального финансового обязательства, причем хотя бы одно лицо, участвующие в векселе, является вымышленным. Цель бронзового векселя - либо получение под него денег в банке, либо использование фальшивого документа для погашения долгов по реальным товарным сделкам или финансовым обязательствам.

    В простом векселе участвуют два лица, из которых плательщиком является векселедатель. Последний, выписывая такой вексель, обязуется в нем уплатить непосредственно своему кредитору (векселедержателю) определенную сумму в определенном месте и в определенный срок.

    Простой вексель должен содержать:

    1) наименование   «вексель»,   включенное   в сам текст и    выраженное на том языке, на котором этот документ составлен;

    2) простое  и  ничем  не  обусловленное   обещание   уплатить    определенную сумму;

    3) указание срока платежа;

    4) указание места, в котором должен  быть совершен платеж;

    5) наименование того, кому или приказу  кого платеж должен быть    совершен;

    6) указание даты и места составления векселя;

    7) подпись того, кто выдает документ (векселедателя).

    В переводном векселе участвуют три и более лица. Плательщиком является не векселедатель (трассант), а другое лицо, которое принимает на себя обязательство оплатить такой вексель в срок. Переводной вексель - это фактически письменное предложение векселедателя, обращенное к третьему лицу (плательщику, именуемому трассатом) уплатить обусловленную сумму кредитору (векселедержателю, эмитенту).⁸ Помимо классического переводного векселя с участием трех лиц возможен выпуск в обращение переводных векселей с участием двух и даже одного лица. Векселедатель может при выписке переводного векселя назначить получателем не третьего лица, а самого себя или того, кому он сам в последующем прикажет.