Государственный бюджет и его роль в социально-экономическом развитии государства

         На 1 января 2006 года размер внутреннего долга составлял 851,121 млрд руб. Внутренний долг РФ, выраженный в ценных государственных бумагах, на 30 октября 2007 года составил 976,367 млрд руб., увеличившись с начала года на 14,71%, сообщается в материалах департамента международных финансовых отношений, государственного долга и государственных финансовых активов Министерства финансов РФ.

         В октябре объем внутреннего долга увеличился на 1,1%. В его структуре наибольшую долю составляют облигации федерального займа с амортизацией долга (ОФЗ-АД) - 67,82% (662,245 млрд руб.). На втором месте облигации с постоянным купонным доходом (ОФЗ-ПД), доля которых - 20% (195,288 млрд руб.). На третьем месте бумаги с фиксированным купоном (ОФЗ-ФК), доля которых в структуре долга составила 9,7% (94,835 млрд руб.). Наименьшую долю в общем объеме внутреннего госдолга занимают государственные сберегательные облигации с фиксированной процентной ставкой (ГСО-ФПС) - 2,4% (24 млрд руб.).

         Увеличение долга вызвано стремлением Министерства финансов стерилизовать избыток капитала, приток которого растет как за счет экспортной выручки, так и за счет притока прямых и портфельных инвестиций. Эмиссия денежных средств, осуществляемая Банком России, вынужденная. Центральный банк скупает поступающую в страну валюту с целью не допустить избыточного роста реального курса рубля, который за прошедшие девять месяцев вырос на 11,2% по отношению к доллару и на 5,6% по отношению к евро.

         Профицит торгового баланса за первое полугодие уже повысился на 56,473 млрд долл. Помимо этого поток прямых инвестиций за первое полугодие увеличился на 7,348 млрд долл. Необходимо добавить и увеличение займов и ссуд в иностранной валюте в первой половине 2006 года в объеме 16,757 млрд долл.

         Поэтому отнюдь не случайно объем денежной массы на 1 октября составил 2 570 821,1 млн руб., что на 16,9% больше, чем на 1 января этого же года. Увеличение объема внутреннего долга России связано со стремлением Минфина сократить избыточную ликвидность денежного рынка. Кроме того, на рынке присутствует огромный спрос на государственные долговые обязательства со стороны внутренних и внешних институциональных инвесторов. Это также является фактором, обеспечивающим Минфину возможности для рационального использования рынка внутреннего государственного долга. В качестве основной причины роста внутреннего долга можно назвать и планомерную политику государства на замещение внешнего долга внутренним. Ликвидность рынка государственных долговых обязательств по сравнению с тем, что была год-два назад, выросла.

         Планомерное замещение внешнего долга внутренним является положительным фактором для экономики по той причине, что долг, деноминированный в национальной валюте, легче управляем со стороны денежных властей, что особенно важно в периоды кризисов.

2.3 Внешний долг Российской Федерации

  Внешние долги России - в основном наследие бывшего Советского Союза. Преобладающая доля долгов Западу, унаследованных Россией от СССР, возникла во время горбачевской перестройки, особенно в ее последние годы. Из-за хронической нехватки свободно конвертируемой валюты для оплаты импорта дефицитных товаров и услуг из стран Запада (оборудование, технологии, продовольствие) Советский Союз постоянно прибегал к заимствованиям в странах, являвшихся поставщиками. Данные кредиты привлекались и погашались на обычных рыночных условиях, причем исключительно в денежной форме - в свободно конвертируемой валюте, которую можно было получить либо за счет экспорта на западные рынки, либо за счет новых кредитов.

Круг западных кредиторов России достаточно велик - в него входят около 600 коммерческих банков из 24 стран, а также Международный валютный фонд, Международный банк реконструкции и развития, Европейский банк реконструкции и развития. Основной массив долгов приходится на банки 6 стран - Германии, Италии, США, Франции, Австрии и Японии.

         Нынешние российские долги Западу включают четыре категории. Первая и самая большая - задолженность перед так называемыми официальными кредиторами, т.е. перед коммерческими банками западных стран, предоставляющими средства взаймы под гарантии соответствующих правительств или при страховании кредитов в государственных структурах. Регулирование задолженности подобного рода входит в компетенцию Парижского клуба - особого координирующего органа, в который входят официальные представители основных стран - международных кредиторов[14].

         Вторая группа - это кредиты, предоставленные коммерческими банками западных стран уже самостоятельно, без государственных гарантий. Задолженность по таким кредитам регулируется так называемым Лондонским клубом, объединяющим банкиров-кредиторов на неофициальной основе.

        Третью группу образует задолженность различным западным коммерческим структурам по фирменным кредитам, связанным с поставкой товаров и оказанием услуг.

        Четвертую группу - долги международным валютно-финансовым организациям (МВФ, МБРР, ЕБРР).

         В таблице 5 представлен внешний долг Российской Федерации в 2007 году. (см. Приложение3).

         Внешний долг России в I квартале 2007г. составил 339,3 млрд долл., увеличившись против показателя аналогичного периода прошлого года на 31,3%. При этом внешний долг органов государственного управления в I квартале 2007г. сократился на 61% - до 43,3 млрд долл. (против 69,7 млрд долл. в I квартале 2006г.), говорится в сообщении Банка России.

         Объем нового российского долга сократился на 4% - до 33 млрд долл. (с 34,5 млрд долл. в I квартале 2006г.). Кредиты международных финансовых организаций составили 5,3 млрд долл. (из них 4,6 млрд долл. пришлось на МБРР и 0,76 млрд долл. - на другие институты).                         Прочие кредиты (включая кредиты стран - членов Парижского клуба кредиторов) составили 2,4 млрд долл.

         На ценные бумаги в иностранной валюте пришлось 24,2 млрд долл. (из них 4,7 млрд долл. составили еврооблигации, размещенные по открытой подписке, а также выпущенные при реструктуризации государственных краткосрочных бескупонных облигаций), 18,6 млрд долл. - на еврооблигации, выпущенные при реструктуризации задолженности перед Лондонским клубом, и 1 млрд долл. пришелся на облигации внутреннего государственного валютного займа (ОВГВЗ) - VI и VII траншей и ОГВЗ 1999г. Объем облигаций федерального займа, номинированных в рублях, составил 0,7 млрд долл. Объем прочей задолженности составил 0,3 млрд долл.

         Долг бывшего СССР уменьшился по сравнению с I кварталом 2006г. в 3,8 раза и составил 8,9 млрд долл. В этом объеме кредиты стран Парижского клуба кредиторов составили 0,1 млрд долл., задолженность перед бывшими социалистическими странами - 1,9 млрд долл., задолженность перед прочими официальными кредиторами - 3,3 млрд долл., ОВГВЗ - III, IV, V транши - 2 млрд долл., прочая задолженность - 1,6 млрд долл.

Внешняя задолженность субъектов РФ выросла с 1,2 млрд долл. в I квартале 2006г. до 1,5 млрд долл. за I квартал текущего года. Из них 1 млрд долл. пришелся на кредиты и 0,5 млрд долл. - на ценные бумаги, номинированные в рублях.

         Внешний долг органов денежно-кредитного регулирования за квартал сократился до 1 млрд долл. с 16,5 млрд долл. в I квартале прошлого года.

         Долг банковской системы (без участия в капитале) вырос с 57,4 млрд долл. в I квартале 2006г. до 110,4 млрд долл. в I квартале 2007г. В структуре долга банковской системы обязательства перед прямыми инвесторами составили 0,4 млрд долл., кредиты - 74,4 млрд долл., текущие счета и депозиты - 29,3 млрд долл., долговые ценные бумаги - 3,7 млрд долл., прочая задолженность - 2,7 млрд долл.

         По срокам погашения внешний долг распределяется следующим образом: объем краткосрочных обязательств составил 58,7 млрд долл., долгосрочных - 280,6 млрд долл.

Глава 3. Социально-экономическая сущность и роль бюджета

3.1 Особенности формирования бюджета Российской Федерации и его функции.

         Во всех государствах в результате деятельности хозяйствующих субъектов создаются валовой внутренний продукт и национальный доход. Произведенный в сфере материального производства национальный доход проходит последовательно стадии распределения и перераспределения. Важнейшую роль в перераспределении и дальнейшем использовании национального дохода играет бюджет. В процессе перераспределения национального дохода страны часть его в денежной форме поступает в бюджет и образует централизованный фонд финансовых ресурсов.

        Бюджет представляет собой форму образования и расходования фонда денежных средств, предназначенных для финансового обеспечения задач и функций государства.

         Бюджету принадлежит ведущее положение в финансовой системе страны. Он выражает часть распределительных отношений между государством, с одной стороны, предприятиями и населением – с другой, которые связаны с формированием и использованием общегосударственного фонда финансовых ресурсов.

        Содержание этих отношений обусловлено задачами, решаемыми государством в тот или иной исторический период.

        Формирование бюджета самым непосредственным образом связано с развитием национального дохода страны и его перераспределением. Основными финансовыми методами перераспределения национального дохода являются:

1) образование и использование денежных накоплений (прибыли, налог на добавленную стоимость, платежи в социальные внебюджетные фонды);

2) организация налогов;

3) финансирование отраслей народного хозяйства;

4) формирование и использование общественных фондов потребления, страховых и резервных фондов.

        Во всех этих процессах большую роль играет бюджет. С помощью бюджета государственные и территориальные власти получают финансовые ресурсы для содержания аппарата управления, армии, осуществления социальных мероприятий, реализации экономических задач, т. е. для выполнения возложенных на них функций.

        В то же время бюджет правомерно рассматривать как экономическую категорию, которая выражает определенные экономические отношения.

        Государство использует бюджет в качестве одного из основных инструментов обеспечения как непосредственно своей деятельности, так и в качестве важнейшего инструмента проведения экономической и социальной политики.

        Как экономическая категория бюджетные отношения являются составной частью финансовых отношений, следовательно, им присущи и основные функции финансов.

        Бюджет выполняет следующие задачи:

1) перераспределение национального дохода;

2) государственное регулирование и стимулирование экономики;

3) финансовое обеспечение социальной сферы и осуществление социальной политики государства;

4) контроль за образованием и использованием централизованных фондов денежных средств.

        1. Распределительная функция бюджета проявляется через формирование и использование централизованных фондов денежных средств по уровням государственной и территориальной власти и управления. В развитых странах через бюджеты разных уровней перераспределяется от 30 до 50 % национального дохода. С помощью бюджета государство регулирует хозяйственную жизнь страны, экономические отношения, направляя бюджетные средства на поддержку или развитие отраслей, регионов. Регулируя таким образом экономические отношения, государство способно целенаправленно ускорять или сдерживать темпы производства, рост капиталов и частных сбережений, изменять структуру спроса и потребления.

         Перераспределение национального дохода через бюджет имеет две взаимосвязанные, проистекающие одновременно и непрерывно стадии:

1) образование доходов бюджета;

2) использование бюджетных средств (расходы бюджета).

        2. В ходе формирования доходов бюджета и использования бюджетных средств решаются задачи государственного регулирования экономических и социальных процессов в стране.

        Доходы бюджета – это экономические отношения между государством, с одной стороны, и хозяйствующими субъектами и гражданами – с другой.

Одновременно с этим доходы бюджета – это денежные средства, поступающие в распоряжение органов государственной власти и местного самоуправления.

        В процессе образования доходов бюджета происходит императивное изъятие в пользу государства части национального дохода. На этой основе возникают финансовые взаимоотношения государства с предприятиями и населением.

        Бюджет активно участвует в распределении прибыли предприятий и хозяйственных организаций. Существует известная зависимость между формами и величиной изъятия в бюджет части прибыли предприятий и заинтересованностью последних в результатах работы. От того, насколько совершены формы изъятия в бюджет части прибыли, зависит заинтересованность предприятий в лучшем использовании производственных ресурсов, повышении уровня рентабельности и увеличении прибыли.

         Расходы бюджета – это экономические отношения, возникающие между государством, с одной стороны, организациями учреждениями и гражданами – с другой, в ходе использования централизованных фондов денежных средств.

         Путем централизации в бюджете части финансовых ресурсов государство получает возможность обеспечивать денежными средствами общегосударственные потребности – ускоренное развитие прогрессивных отраслей народного хозяйства, воспроизводство квалифицированной рабочей силы, развитие науки и техники, обеспечение обороноспособности страны.

        3. Посредством бюджета национальный доход перераспределяется по территории, а также из производственной в непроизводственную сферу, для чего за счет бюджета создаются денежные фонды для финансирования потребностей в области здравоохранения, образования, культуры, управления, обороны.

        Через бюджеты путем бюджетного финансирования перераспределяются финансовые ресурсы между отраслями производственной сферы в целях их пропорционального развития.

         Пользуясь бюджетом как основным орудием перераспределения национального дохода, государство направляет средства в первую очередь в те отрасли народного хозяйства и те экономические районы, которые требуют на данном этапе первоочередного развития, т. е. посредством бюджета производится межтерриториальное и межотраслевое перераспределение национального дохода.