Теперь  перейдём к принципам деятельности коммерческих банков, первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Это означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего, это относится к срокам тех и других. Так если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его ликвидность оказывается под угрозой. Наличие в активах банка большого количества ссуд с повышенным риском требует от банка увеличения удельного веса собственных средств в общем объеме его ресурсов.

     Вторым  важнейшим принципом, на котором  базируется деятельность коммерческих банков, является экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую  ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая  самостоятельность предполагает свободу  распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка.

     Третий  принцип заключается в том, что  взаимоотношения коммерческого  банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит, прежде всего, из рыночных критериев  прибыльности, риска и ликвидности.

     Четвертый принцип работы коммерческого банка  заключается в том, что регулирование  его деятельности может осуществляться только косвенными экономическими (а  не административными) методами. Государство  определяет лишь "правила игры" для коммерческих банков, но не может  давать им приказов.

     Характеристика  типов клиентов банка.

     Классифицировать  клиентов банка можно по ряду критериев:

     По  правовому статусу клиенты подразделяются на юридических и физических лиц.

     По  реальному существованию выделяют действительно существующих и потенциальных  клиентов. В первую группу входят клиенты, с которыми банк установил деловые  отношения, во вторую группу входят клиенты, которые в будущем могут воспользоваться  банковскими услугами

     По  размеру клиенты банка подразделяются на крупных, средних и малых в  зависимости от величины баланса, размеров профессиональной деятельности экономических  субъектов.

     По  времени начала банковского обслуживания различают старых и новых клиентов.

     По  степени кредитоспособности клиенты  подразделяются на классы.

     По  характеру обслуживания клиентов банка  можно разделить на группу с традиционным обслуживанием и группу VIP-клиентов.

     По  принадлежности к сектору экономики  различают клиентов нефинансового  и финансового секторов.

     К основным функциям коммерческого банка  следует отнести:

      1. Посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.

     2. Стимулирование накоплений в хозяйстве. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантий служит формирование фонда страхования активов банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках.

     3. Посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами.

     К операциям коммерческого банка  относятся активные, пассивные и  комиссионные. Начнём с первых под  пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит формирование ресурсов банков.

     Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью  банки приобретают кредитные  ресурсы на рынке.

     Существует  четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

     1. первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка.

     2. отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов.

     3. получение кредитов от других юридических лиц.

     4. депозитные операции.

     Пассивные операции позволяют привлекать в  банки денежные средства, уже находящиеся  в обороте. Новые же ресурсы создаются  банковской системой в результате активных кредитных операций.

     С помощью первых двух форм пассивных  операций создается первая крупная  группа кредитных ресурсов - собственные  ресурсы. Следующие две формы  пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов - заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.

     Активные  операции. Мобилизованные денежные средства банки используют для кредитования клиентуры и осуществления своей  предпринимательской деятельности. Операции, связанные с размещением  банковских ресурсов, относятся к  активным операциям банков.

     В активах банков выделяются две важнейшие  группы операций - кредитные (учетно-ссудные) и фондовые операции. На них приходится до 80% всего баланса.

     Кредитные операции можно классифицировать по ряду признаков.

• В зависимости от обеспечения различаются: ссуды без обеспечения(бланковые) и ссуды, имеющие обеспечения. Последние делятся на: вексельные, подтоварные и фондовые. Вексельные ссуды - это кредиты, выдаваемые в форме покупки векселя или под залог векселя. Учитывая вексель, банк становится его владельцем и выплачивает лицу, эмитировавшему вексель или предъявившему его к учету, определенную сумму денег.

     Подтоварные ссуды - это ссуды под залог  товаров и товарораспорядительных документов.

     Фондовые  ссуды - это ссуды под обеспечение  ценных бумаг.

• По срокам погашения: не имеющие определенного срока - онкольные (погашаемые по требованию заемщика или банка); краткосрочные (до одного года); среднесрочные (от одного года до пяти лет) и долгосрочные (свыше пяти лет).

     По  характеру погашения: погашаемые единовременным взносом; погашаемые в рассрочку.

     По  методу взимания процента: процент  удерживается в момент выдачи ссуды (при учете векселя, при предоставлении потребительской ссуды); процент уплачивается в момент погашения кредита или равномерными взносами на протяжении всего срока кредита.

     По  категориям заемщиков, отражающим экономическое  содержание и цель кредита.

     И, наконец, комиссионные банковские операции, то есть «выполняют различные поручения  своих клиентов за их счет». Такие  поручения связаны с переводом  денег как внутри одной страны, так и из одной страны в другую. Это переводные операции, при которых  клиент поручает своему банку (в котором  он встал на расчетно-кассовое обслуживание и с которым заключил договор  о расчетно-кассовом обслуживании) перевести определенную сумму со счета клиента указанному адресату. Когда операция совершена, банк высылает или выдает (если клиент является в  банк лично) документ о совершении перевода. За проводимую операцию банк взимает  комиссию.

     Аккредитивная операция состоит в том, что банк принимает поручение от клиента  произвести платеж третьему лицу (бенефициару), т.е. лицу, в пользу которого открыт аккредитив, или акцептовать векселя  бенефициара, или произвести платеж бенефициару, но только на определенных условиях.

     Инкассовые  операции - это операции по получению  банками для клиентов денег по их поручению и за их счет по различным  документам. Инкассовые операции осуществляются с чеками, векселями, товарными документами  и ценными бумагами. При инкассировании ценных бумаг клиент передает их банку  для реализации на рынке той страны, где они эмитированы.

     Факторинговые операции относятся к посредническим. Суть их в том, что банк покупает долговые требования (счета-фактуры) клиента  на условиях немедленной оплаты 80% стоимости  отфактурованных поставок и уплаты остальной части, за вычетом процента за кредит и комиссионных платежей, в строго обусловленные сроки  независимо от поступления выручки  от должников.

     Особая  разновидность комиссионных операций - доверительные операции, состоящие  в том, что банк по поручению клиентов берет на себя хранение, передачу и  управление определенным имуществом, выраженным как в деньгах, так  и в ценных бумагах.

     К комиссионным относятся также торгово-комиссионные операции - покупка и продажа по поручению клиента драгоценных  металлов и драгоценных камней, покупка  и продажа ценных бумаг и т.д.

     Разновидностью  посреднических операций являются трастовые  операции банков. Наиболее распространенная форма владения собственностью в  странах с развитой рыночной экономикой - наличие акций, облигаций и денежных средств. По мере увеличения количества финансовых инструментов и суммы  финансовых активов коммерческие банки  расширяют трастовые (доверительные) операции. Трастовые департаменты банков - одни из наиболее развитых подразделений  современных транснациональных  банков.

 

2. Центральный Банк РФ

2.1 Центральный Банк Российской Федерации

     Банк  России по своей сути эквивалентен центральным эмиссионным банкам других стран. В качестве своей основной функции, Банк России формирует и  претворяет в жизнь кредитно-денежную политику государства.  Спектр деятельности   Банка  России весьма широк: от действия в качестве агента государства и управления банковскими холдинг-компаниями до обеспечения необходимого количества денег.

     Банк  России начал свое существование  с принятием закона "О Банке  России" в декабре 1990 года. Он независим  от распорядительных и исполнительных органов государственной власти. Он может быть распущен и ликвидирован только специальным законодательным  актом. Банк России экономически самостоятелен, то есть осуществляет свои расходы  за счет собственных доходов. Однако, Банк России в проведении кредитно-денежной политики не руководствуется стремлением  к прибыли, а проводит политику улучшения  состояния экономики в целом. Банк России является "банком банков", он предоставляет кредиты и принимает  вклады только от депозитных учреждений. Он имеет право выпускать в  обращение денежные знаки, которые, тем самым, образуют предложение  бумажных денег. Такую функцию другие банки в РФ не имеет.

     Банк  России возглавляется Председателем  Банка и имеет свой Устав. Председатель назначается сроком на 5 лет и  освобождается от должности Верховным  Советом РСФСР. Управление Банком России осуществляется на коллективной основе Советом Директоров Банка. Банк России имеет большое количество своих  отделений по всей стране.¹