Экологическое страхование

Введение

Общая экологическая ситуация в России вызывает опасения уже не один десяток лет. Острый кризис, в  котором оказалась российская экономика, отсутствие у государства и предприятий  средств на мероприятия по предотвращению экологических аварий привели к  резкому ухудшению состояния  окружающей природной среды. Сложившаяся  неудовлетворительная экологическая  обстановка вызвана прежде всего  беспрецедентно возросшей степенью эксплуатации природных систем, небывало высоким уровнем загрязнения  окружающей природной среды и  прочими негативными воздействиями. Значительная часть причин приведших  к нынешней, сложной экологической  ситуации связана с крупными катастрофами и авариями на промышленных и производственных объектах.

 Одним из вариантов  решения данной проблемы является  вариант внедрения системы обязательного  страхования экологических рисков. В Федеральном законе РФ от 10 января 2002 года "Об охране окружающей  среды" говорится: "Экологическое  страхование осуществляется в  целях защиты имущественных интересов  юридических и физических лиц  на случай экологических рисков".

 В этом же законе  дается определение экологического  риска, которое гласит, что "экологический  риск - вероятность наступления события,  имеющего неблагоприятные последствия  для природной среды и вызванного  негативным воздействием хозяйственной  и иной деятельности, чрезвычайными  ситуациями природного и антропогенного  характера".

   Экологическое страхование  является важнейшей частью экономического механизма охраны окружающей среды.

   Под экологическим  страхованием (страхованием ответственности  за нанесение вреда окружающей  среде) понимается страхование  гражданской ответственности владельцев потенциально экологически опасных объектов в связи с необходимостью возмещения третьим лицам ущерба, обусловленного загрязнением окружающей среды, технологической аварией или катастрофой.

Формулировка  целей и задач экологического страхования

Финансовые потери предприятий  в случае производственной аварии могут  быть очень значительными. Защиту от риска может предоставить экологическое  страхование, сущность которого заключается  в перераспределении ущерба между  участниками страховых отношений.

Основными задачами экологического страхования являются:

• Гарантия прав третьих лиц на возмещение причиненного им ущерба от загрязнения окружающей среды;
• Обеспечение защиты имущественных интересов предприятий, связанных с необходимостью возмещения ущерба, нанесенного окружающей среде и третьим лицам вследствие аварий;
• Экономическое стимулирование предотвращения аварий у страхователя, достигаемая уменьшением издержек на проведение противоаварийных работ за счет страховщика;
• Создание дополнительных источников финансирования природоохранных мероприятий;
• Снижение расходов средств бюджета всех уровней на ликвидацию последствий загрязнения окружающей среды вследствие аварийных и других случаев.

 

 

 

Проведение страхового экологического аудита.

Формулировка  целей и задач экологического аудита.

Для заключения договора экологического страхования необходимо знать вероятность  возникновения аварийной ситуации, размер предполагаемого ущерба. Источником данной информации может служить  экологический аудит. Он был рекомендован в постановлении Совета ЕС Ю 1836/93 “О добровольном участии производственных предприятий в общей системе экологического менеджмента и экологического контроля” от 29 июня 1993 г.

Экологический аудит проводится в целях создания для добровольной и обязательной форм экологического страхования перечня предприятий, организаций, учреждений, производств  и веществ, представляющих потенциальную  опасность для окружающей природной  среды.

Основными задачами экологического аудита являются:

• проверка наличия разрешительных природоохранных документов и их анализ на соответствие природоохранительному законодательству;
• определение вредных веществ, представляющих потенциальную опасность и используемых или хранящихся на предприятии организации, учреждении, их вида (газообразный, жидкий, твердый) и массы;
• выяснение технических, технологических, природоохранных условий функционирования предприятия, организации, учреждения;
• анализ инструктивных материалов, имеющихся на предприятии, организации, учреждении по обучению персонала на случай аварийных ситуаций;
• установление характера размещения персонала на предприятии, организации, учреждении и населения в его окрестностях;
• оценка метеорологических и орографических условий, в которых функционирует предприятие, организация, учреждение;
• установление наличия по близости с данным предприятием, организацией, учреждением еще одного (или несколько) предприятий, организаций, учреждений;
• определение реципиентов, для которых представляет опасность данное предприятие, организация, учреждение.

 

Задачи аудита финансовой деятельности - проверка правильности использования средств, направленных на природоохранные мероприятия, проверка бухгалтерской (финансовой) отчетности, платежно-расчетной документации по платежам и отчислениям за загрязнение окружающей природной среды, за природопользование, за аварийное загрязнение окружающей природной среды.

Анализ полученных результатов

После проведения экологического аудита, аудитор анализирует полученные данные, выявляет недостатки и погрешности, определяет степень их влияния на оценку состояния природоохранной  деятельности на предприятии. На основании  этих выводов составляется аудиторское  заключение, которое является последним  этапом экологического аудирования.

Составление аудиторского заключения

В зависимости от анализа  результатов формируется одно из заключений:

• положительное, выдается, если со стороны администрации предприятия была предоставлена вся необходимая информация, которая дала возможность объективно оценить состояние природоохранной деятельности;
• отрицательное, если природоохранная деятельность на предприятии не соответствует установленным нормам, финансовая отчетность не соответствует действительности, администрация умышленно предоставляла заведомо искаженные данные или оказывало давление на экоаудиторов;
• отказ возможен в том случае, если был ограничен доступ к необходимой информации, к проведению собственных исследований и наблюдений.

Механизм формирования страховых выплат и взносов

Безаварийный (штатный) режим работы предприятия

Договор экологического страхования  между Страхователем и Страховщиком заключается сроком на один год. Если предприятие в течении 2-х и более предыдущих лет без перерыва заключало договора экологического страхования и работало в безаварийном режиме, то ему предоставляется скидка с платежа(премии) при заключении нового договора экологического страхования на последующий срок.

Скидка предоставляются  в следующем размерах от суммы  платежей, исчисленной на общих основаниях:

• при наличии непрерывного страхования и отсутствии в течении 2-х предыдущих лет-10%;
• при отсутствии в течении 3-х лет-15%;
• при отсутствии в течении 4-х лет-20%;
• при отсутствии в течении 5 и более лет-30%.

Аварийный режим  работы предприятия

Рассматривая экологическое  страхование в качестве экономического механизма обеспечения экологической безопасности, важно четко обозначить рамки его использования. При этом принципиальными являются вопросы лимитирования объемов ответственности и использования механизма переложения части компенсаций ущерба на самих страхователей, оценки причиняемого ущерба и форм осуществления экологического страхования.

При возникновении аварийной  ситуации происходит возмещение ущерба, страховщик выплачивает страховое  возмещение юридическим и физическим лицам (третьим лицам), предъявившим страхователю претензии. Выплата проводится в пределах лимита ответственности.

Предельные размеры (лимиты) ответственности страховщика будут  зависеть от ряда факторов:

• финансовых возможностей страховщика;
• формы страхования;
• объема страховой ответственности;
• круга страхователей.

При возникновении аварийной  ситуации, убытки сверх лимита ответственности (У>Lim) должны покрываться непосредственно за счет средств самих страхователей, резервных фондов государства и других источников покрытия убытков при чрезвычайных ситуациях.

Для сокращения размеров страховых  взносов и уменьшения числа выплат по незначительным убыткам следует  устанавливать франшизу (Франшиза - часть ущерба, не выплачиваемая компанией при наступлении страхового случая ). В этом случае при возникновении аварийной ситуации ущерб в пределах франшизы (У< Ф)оплачивается страхователями. Если У>Ф, то к оплате убытков подключается страховая компания.

Экологическое страхование  выступает в настоящий момент источником финансирования природоохранных (превентивных) мероприятий предприятий - источников экологической опасности.(Превентивные мероприятия-мероприятия, проводимые страхователем с целью предотвращения наступления страховых случаев, как если бы соответствующее имущество не было застраховано)

В структуре тарифной ставки при проведении экологического страхования 8% составляют отчисления на превентивные мероприятия.

При проведении превентивных мероприятий возможны следующие  последствия:

• уменьшение риска возникновения аварийных ситуаций (наступления страховых событий);
• увеличение производительности оборудования;
• уменьшение загрязнения окружающей природной среды в штатном режиме работы предприятия;
• уменьшение расходов сырьевых и топливно-энергетических ресурсов;
• улучшение качества продукции.

Экологическое страхование  представляет собой страхование  гражданской ответственности и  имущественных интересов предприятия  и персонала.

Экологическое страхование в России.

В федеральном законе «Об  охране окружающей среды» (ст.18) закреплены две формы проведения экологического страхования: обязательное и добровольное.

Гражданским кодексом РФ (927, 935-937) определено, что порядок и  условия обязательного страхования  должны быть предусмотрены специальными законами. Согласно Федеральному закону «Об организации страховой деятельности в Российской Федерации» обязательное страхование осуществляется в силу закона, который определяет условия  и порядок страхования.

Согласно действующему законодательству обязательное экологическое страхование  как самостоятельный вид страховой  деятельности в России пока не существует и может быть введёно только после  принятия специального Федерального закона «Об обязательном экологическом  страховании». В связи с этим экологическое  страхование в настоящее время  осуществляется в добровольной форме  в соответствии с положениями  гражданского Кодекса Российской Федерации, федерального закона «Об организации  страхового дела в Российской Федерации» и правилами экологического страхования, утверждёнными страховыми компаниями, имеющими соответствующие лицензии Минфина России на этот вид страхования.

В то же время страхование  рисков загрязнения окружающей природной  среды предусмотрено рядом федеральных  законов для отдельных категорий  хозяйствующих субъектов, в частности:

организаций, эксплуатирующих  опасные производственные объекты  в рамках Федерального закона «О промышленной безопасности опасных производственных объектов»;

инвесторов, участвующих  в разработке недр на условиях Федерального закона «О соглашениях о разделе продукции»;

объектов нефтегазодобывающих  производств. Согласно ст. 46 ФЗ «Об охране окружающей среды», строительство и  эксплуатация объектов нефтегазодобывающих  производств допускаются при  наличии финансовых (банковских или  страховых) гарантий реализации проектов восстановления загрязнённых земель.

Для остальных предприятий  — природопользователей действует чисто             добровольная форма экологического страхования. 

В рамках добровольного экологического страхования в настоящее время  страховые компании предоставляют  страховую защиту гражданской (имущественной) ответственности предприятий за ущерб, причинённый третьим лицам  и окружающей природной среде  только в результате внезапного, непреднамеренного  и неожиданного загрязнения окружающей природной среды.