Валютные операции коммерческого банка

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

САМОСТОЯТЕЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине «Деньги, кредит, банки»

на тему «Валютные операции коммерческого  банка» 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 
 

                                                             

2011

      

 

       ВВЕДЕНИЕ 

     В последние годы в нашей стране сложилась новая экономическая ситуация, характеризующаяся рядом отличительных черт, к которым относится, в первую очередь, рост численности негосударственных экономических структур.

     Приватизация, принятие новых законодательных актов о статусе предприятия, о собственности, о валютном регулировании и другие позволяют постепенно перейти к качественному и новому этапу развития банковской системы.

     Происходят  изменения и в законодательстве о банках, в том числе в направлении расширения международной деятельности коммерческих банков. При осуществлении международных сделок встает вопрос о валютных операциях как форме банковского участия в них. Многие коммерческие банки, получив лицензию на проведение валютных операций, столкнулись с трудностями по их проведению.

     В этой связи возникает необходимость  изучения и использования опыта  работы иностранных банков на валютных рынках и механизма проведения валютных операций на нем.

     Расширяющиеся международные связи, возрастающая интернационализация хозяйственной жизни вызывает объективную необходимость изучения обмена одних национальных денежных единиц на другие.

     Реализация  этой необходимости происходит через  особый валютный рынок, где под влиянием спроса и предложения стихийно формируется валютный курс, а валютные операции становятся подчас одними из основных операциями коммерческих банков.

     Исходя  из актуальности темы целью работы является - анализ проведения валютных операций коммерческими банками.

     Объектом  исследования является ОАО «Альфабанк»

      1 Теоретические основы проведения валютных операций коммерческими банками 

      1.1 Понятие валютных  операций и их  классификация 

     В своей деятельности коммерческие банки  привлекают денежные средства предприятия, физических лиц, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим субъектам, нуждающимся в дополнительных средствах.

     Согласно  Закону «О валютном регулировании и валютном контроле» к валютным операциям относятся:

     а) приобретение резидентом у резидента  и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование  валютных ценностей в качестве средства платежа;

     б) приобретение резидентом у нерезидента  либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

     в) приобретение нерезидентом у нерезидента  и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

     г) ввоз на таможенную территорию Российской Федерации и вывоз с таможенной территории Российской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг;

     д) перевод иностранной валюты, валюты Российской Федерации, внутренних и  внешних ценных бумаг со счета, открытого  за пределами территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый на территории Российской Федерации, и со счета, открытого на территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый за пределами территории Российской Федерации;

     е) перевод нерезидентом валюты Российской Федерации, внутренних и внешних  ценных бумаг со счета (с раздела  счета), открытого на территории Российской Федерации, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории Российской Федерации;

     Коммерческие  банки могут осуществлять вышеуказанные  операции только при наличии соответствующей  лицензии ЦБР. Банки, получившие лицензию на валютные операции, называются уполномоченными банками. 

      1.2 Открытие и ведение счетов банками в иностранной валюте 

     Банк  в соответствии со своим уставом  и лицензией на ведение международных  операций принимает средства в иностранной  валюте на счета государственных, акционерных, арендных и иных предприятий, объединений и организаций и совместных предприятий (в дальнейшем именуемых "предприятия").

     Для открытия текущего валютного счета  предприятие должно предоставить в  банк следующие документы:

     - заявление, содержащее его полное  наименование, официальный адрес,  номер телефона, телефакса и телекса.  Заявление должно быть подписано  руководителем и главным бухгалтером  предприятия, скреплено печатью  предприятия и содержать обязательство  клиента соблюдать банковские правила открытия и ведения валютного счета;

     - копии учредительных документов (договора о создании предприятия  и его утвержденного устава), заверенные  нотариально или вышестоящей  организацией, или организацией, которая  проводила регистрацию учредительных документов;

           - решение о создании  или реорганизации предприятия  (только для организаций, которые  в соответствии с действующими  правилами должны представлять  такой документ при открытии  в банке расчетного счета);

     - карточку установленной формы с образцами подписей лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, и оттиском печати предприятия (подписи лиц, уполномоченных распоряжаться счетом  предприятия, должны быть  удостоверены нотариально);

     - копию документа о регистрации  местными органами власти;

     - справку из налоговой инспекции  об ее уведомлении о том,  что предприятие открывает в  банке валютный счет;

     - справку из пенсионного фонда  РФ о постановке на учет;

     - справку из фонда обязательного  медицинского страхования;

     - в принципе банк может потребовать наличие экспортного или импортного контракта у предприятия.

     Оформление  и заверение карточки с образцами  подписей, копии устава (положения) и документа о создании предприятия  производятся по правилам, установленным  Центральным банком РФ для оформления этих документов при открытии расчетных, текущих и бюджетных счетов в банке.

     Банк  оформляет открытие текущего валютного  счета клиента на основе договора о расчетно - кассовом обслуживании по валютным счетам.

     Текущие валютные счета открываются банком в иностранной валюте и в валютах клиринговых счетов.

     В свободно конвертируемой валюте банк открывает владельцу валютных фондов только один валютный счет, при этом валюта счета определяется по выбору клиента. Конверсия в другие валюты осуществляется без ограничения. Конверсия одной валюты в другую производится по действующему курсу международного валютного рынка на день совершения операции. Курсовые разницы, связанные с пересчетом валют, относятся на счет владельца счета.

     По  желанию клиента банк вместо счета  в одной из свободно конвертируемых валют может открыть счет в рублях со свободной конверсией, возможность которой определяется валютной позицией банка. Пересчет рублей в иностранную валюту и иностранной валюты в рубли осуществляется по курсу, установленному Центральным банком РФ на день совершения операции.

     Устанавливается следующий режим текущих валютных счетов предприятий, средства валютных фондов которых учитываются банком.

     На  текущий валютный счет могут быть зачислены суммы в иностранной  валюте:

     - экспортная выручка в иностранной валюте;

     - перечисленные с текущих валютных  счетов других российских предприятий;

     - перечисленные с текущих валютных  счетов предприятий с иностранным  участием,  зарегистрированных на  территории России, в оплату купленных  владельцем счета на проводимых валютными биржами торгах;

     - с текущих валютных счетов  других владельцев (и физических  лиц), в том числе на оплату  взносов и паев участников  в капитал акционерных и тому  подобных организаций;

     - другие суммы, используемые и  получаемые в рамках валютных операций, разрешенных банку лицензией.

     Выручка от экспорта зачисляется на транзитный валютный счет экспортера в уполномоченном банке, после чего 50 процентов выручки  подлежит обязательной продаже на внутреннем валютном рынке по курсу ЦБ России (если требование обязательной продажи относится к поступившей сумме). При этом курс ЦБ устанавливается по результатам торгов на Московской межбанковской валютной бирже.

     Банк  начисляет и выплачивает проценты по текущим валютным счетам в тех  валютах, по которым имеет доходы от их размещения на международном валютном рынке. Установление процентных ставок, их размеров, а также взимание платежей за банковские услуги производятся в соответствии с тарифами банка.