Управление кредитными рисками

 

Содержание

 

Введение

Актуальность  темы.

Оценка кредитоспособности потенциальных заёмщиков является одной из наиболее важных задач в деятельности коммерческого банка, а кредитные риски непосредственно лежат в основе оценки кредитоспособности. Эффективная организация системы оценки кредитоспособности позволяет снизить уровень кредитных рисков банка, и создать необходимые условия для качественного обслуживания клиентов, предъявляющих спрос на кредитные продукты. Кредитование физических и юридических лиц в Российской Федерации развивается быстрыми темпами. Одна из основных мер по предотвращению возможных потерь – правильная оценка способности заемщика выполнять свои обязательства.

Уровень разработанности темы в  литературе.

Вопросы, связанные  с управлением кредитными рисками, очень популярны, поэтому не возникло проблем при подборе информации для данной работы. Оценивая уровень разработанности вопроса, следует заметить, что при всей популярности исследований в области управления кредитными рисками в целом, остаются проблемы, связанные  с интерпретацией законодательных актов. При создании работы были использованы законодательные и нормативные документы (Конституция Российской Федерации, Гражданский Кодекс Российской Федерации, Налоговый Кодекс Российской Федерации, а также Федеральные законы и многочисленные письма Минфина и постановления судов РФ), периодические издания такие, как «Российский экономический журнал», «Финансы», «Деньги и кредит», «Эксперт», «Бизнес и банки». Данную тему изучали такие ученые-экономисты, как Ефимова Е.Г., Пятенко В.В., Ильинский И.В. и другие.  
         Объект исследования – кредитные риски.

Предмет исследования – управление кредитными рисками коммерческого банка.

Цель работы – выявление путей совершенствования управления кредитными рисками в коммерческом банке.

Задачи:

1. установить сущность финансового менеджмента;

2. определить понятие и классификацию кредитных рисков;

3. рассмотреть управление кредитными рисками в коммерческом банке;

4.проанализировать методы управления кредитными рисками в коммерческом банке;

6. выявить проблемы и пути совершенствования управления кредитными рисками в коммерческом банке.

Методы  исследования – наблюдение, сравнение, абстрагирование, анализ и синтез.

Структура работы.

Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений. Во введении определены актуальность, объект, предмет, цель, задачи и методы исследования. В первой главе работы «Теоретические основы управления кредитными рисками в коммерческом банке» будут установлены сущность финансового менеджмента, понятие кредитного риска и его классификации. Во второй главе будет рассмотрено управление кредитными рисками в коммерческом банке. В третьей главе будут выявлены проблемы оценки и пути совершенствования управления кредитными рисками в коммерческом банке. В заключении сформулированы основные выводы.

 

Глава 1. Теоретические аспекты управления кредитными рисками в коммерческом банке

1.1.Понятие  и необходимость финансового менеджмента в коммерческих банках

Финансовый менеджмент – это приоритетная часть банковского менеджмента, включающая в себя систему управления денежными потоками банка, в которую входят:

а) стратегическое и  оперативное планирование;

б) мониторинг текущей  деятельности;

в) анализ достигнутых  результатов.

Основные задачи финансового  менеджмента:

1. определение текущих приоритетов деятельности банка и выбор секторов финансового рынка, позволяющих банку оптимально использовать свой кадровый и клиентский потенциал;
2. определение процентных ставок по привлечению и размещению ресурсов, обеспечивающих маржу банку, которая покрывала бы накладные расходы банка и обеспечивала оптимальную прибыль;
3. размещение свободных ресурсов с учетом специфики банковских пассивов;
4. определение тактики поведения банка на оптовых финансовых рынках;
5. управление возникающими банковскими рисками.

Финансовый менеджмент включает в себя следующие основные направления мониторинга текущей деятельности:

а) ресурсы и активы банка и их согласованность,

б) показатели эффективности  деятельности банка,

в) банковские риски,

г) адекватность (достаточность собственного капитала)

Основные направления оперативного планирования:

а) планирование объема ликвидных  активов (платежная позиция по кредитным, депозитным и вексельным операциям, планирование денежных потоков на фондовых и валютных рынках,

б) планировании динамики свободных  кредитных ресурсов (прогноз стабильной части банковских пассивов; распределение  свободных кредитных ресурсов по срокам оборачиваемости),

в) планирование текущих расходов и прибылей банков (определение доходов и расходов по операциям, накладные расходы, расчет и оптимизация налогооблагаемой базы),

г) прогнозирование уровня банковских рисков (кредитные риски, валютная позиция, нормативы ЦБ РФ),

д) формирование ориентиров в % политике (прогноз стоимости ресурсов, определение достаточной маржи).

Основные направления стратегического  планирования:

а) планирование банковских инвестиций (оценка эффективности проекта, развитие филиальной сети),

б) смета банка на плановый период (план использования прибыли),

в) основные показатели деятельности (норма прибыли на капитал, доход  на акцию),

г) плановый баланс банка (структура  активных и пассивных операций, доход  по активам и расходы по пассивам),

д) финансовый план (доходы, расходы  и прибыль банка),

е) плановые лимиты структуры портфелей  банка.

Макроэкономические показатели направления  анализа:

а) валовой национальный продукт (ВНП),

б) динамика товарного производства по отраслям и секторам экономики,

в) динамика темпов инфляции,

г) динамика объема денежной массы,

д) динамика экспорта-импорта.

Показатели состояния финансового  рынка:

а) анализ валютного рынка (по видам валют),

б) анализ рынка государственных  цб,

в) анализ рынка корпоративных цб,

г) анализ рынка межбанковских  кредитов,

д) анализ рынка кредитов и депозитов населения.

Социально-экономические  показатели:

а) состав и занятость  населения,

б) динамика доходов и потребительских  расходов,

в) динамика дифференциации доходов  населения,

г) динамика задолженности по заработной плате,

д) региональные показатели экономики (динамика и численность населения, динамика объема производства),

е) доходы и расходы регионального  бюджета.

Основные инструменты финансового менеджмента базируются на экономико-математических методах таких как: 

1. анализ динамики и структуры активов, обязательств, собственного капитала, доходов, расходов и прибылей банков. 
2. факторный анализ.
3. коэффициентный анализ.
4. декомпозиционный анализ.
5. оценка финансовой прочности банка.

Как уже было отмечено ранее, финансовый менеджмент в коммерческом банке - это управление процессами формирования и использования денежных ресурсов. Он тесно связан с организационно-техническим менеджментом, управлением банковскими подразделениями, их взаимоотношениями в различных процессах банковской деятельности, в том числе управлением персоналом банка.

Финансовый менеджмент в коммерческом банке направлен на определение  рациональных требований и методических основ построения оптимальных организационных  структур и режимов деятельности функционально-технологических систем, обеспечивающих планирование и реализацию финансовых операций банка и поддерживающих его устойчивость при заданных параметрах, планирование финансовой деятельности банка и управление процессами привлечения и размещения денежных средств.

Таким образом, можно  сделать вывод о том, что финансовый менеджмент, наряду с управлением  персоналом, является основополагающим инструментов для достижения максимально  возможной прибыли владельцами  от осуществления деятельности коммерческого  банка.

1.2.  Понятие кредитного риска: сущность, классификации 

До сих пор не существует единого  мнения по поводу того, что включает в себя понятие «кредитный риск». Так, М.Г. Дмитренко и В.С. Потлатюк дают ему следующее определение: «Кредитный риск – вероятность невыплаты заемщиком основного долга и процентов, подлежащие уплате за пользование кредитом в течение срока, который указан в кредитном договоре» [4, с.78].

Другое определение дают В.Я.Вовк и О.В. Хмеленко: «Кредитный риск отражает степень того, что заемщик не сможет выполнить своих обязательств перед банком, связанных с погашением задолженности и процентов по кредиту в обусловленный в кредитном договоре срок» [2, с.189].

Более полно выражает сущность кредитного риска определение О.А.Кириченко и В.И.Мищенко, в котором он рассматривается в трех основных аспектах: «Кредитный риск – 1) риск невозврата заемщиком основного долга и процентов по нему; 2) риск потери активов или потери активом первичной стоимости из-за невыполнения обязательств заемщиками (поручителями); 3) возможность того, что в определенный момент в будущем стоимость кредитной части банковского портфеля уменьшится в связи с невозвратом или частичным возвратом кредитов, выданных банком» [1, с.501-502].

Существует несколько подходов к классификации кредитного риска, каждый из которых является по своему уникальным, поскольку каждый автор выделяет те блоки, которые считает наиболее важными. Проанализировав некоторые из них, хотелось бы остановиться на трех, наиболее сильно отличающися друг от друга. Е.В.Иода, Л.Л.Мешкова и Е.Н.Болотина подразделяют кредитный риск на портфельный и операционный. В свою очередь, портфельный риск состоит из внутреннего риска (связан с конкретным заемщиком) и риска концентрации, зависящий от того, какую часть портфеля составляют однотипные ссуды. Операционный риск зависит в большей степени от добросовестности и высокого качества работы сотрудников кредитного отдела.[6, с.28]. В данном случае разграничение типов кредитного риска связано с заемщиком или кредитной деятельностью банка, не учитывая так называемый внешний кредитный риск, вероятность возникновения которого зависит от экономической, политической ситуации в стране и т.д.

Следующей хотелось бы представить  классификацию И.С.Журбы и Н.Б.Перзеке, которые классифицируют кредитный риск следующим образом: 1) промышленный риск, связанный с вероятностью спада производства и/или спроса на продукцию определенной отрасли; 2) риск урегулирования и поставок, обусловленный невыполнением по тем или иным причинам договорных отношений; 3) риск трансформации видов ресурсов, 4) риск форс-мажорных обстоятельств, 5) экологический риск. Наибольший акцент они делают на более точном определении экологического риска, под которым понимают риск невозврата кредитных средств, вложенных в экологически небезопасные объекты. К данному виду рисков также относятся риски невозврата ссуд, вследствие ужесточения законодательства по охране окружающей среды и вызванного этим ухудшения финансового положения заемщика, либо вследствие ухудшения экологической обстановки. [9, с.133].

Е.А.Серебрякова предлагает несколько  иное выделение типов кредитного риска:

 Источник: [11, с.4]

Большинство видов риска говорят  сами за себя, поэтому хотелось бы уточнить, что понимается под деловым  риском.  Охватывая  все  виды  рисков,  связанных  с  функционированием  предприятий (закупочная, производственная и сбытовая деятельность), на него оказывают влияние неуправляемые внешние факторы, в особенности развитие отрасли и конъюнктуры. Величину и характер риска в значительной степени определяют инвестиционные программы и производимая продукция. Риск структуры капитала обуславливается структурой  пассивов  и усиливает деловой риск.  В данном  случае  выдавая кредит,  банк  повышает  общий риск предприятия, в силу того, что использование заемных средств усиливает за счет эффекта финансового рычага возможные как положительные, так и негативные изменения рентабельности капитала предприятия.

Таким образом, в зависимости от видов риска выделяют методы управления им. Поскольку каждый вид имеет свои особенности и требует специальных подходов.

 

 

Глава 2. Управление  кредитными рисками в коммерческом банке как система

2.1   Управление кредитными рисками в коммерческом банке: понятие, характеристика основных элементов

Главным видом финансового риска, который имеет место в отношении всех финансовых институтов в своей деятельности в «Основополагающих принципах эффективного банковского надзора» 1997 г. был назван кредитный риск [3, с. 361]. Такой позиции придерживаются многие специалисты, в основе их размышлений лежит то, что изначальным банковским бизнесом является именно кредитование [2, с. 43].

Согласно данным Банка России доля кредитного риска в совокупной величине рисков банковской системы РФ составляет 94,4%. Остальная часть относится на рыночные риски, при этом из них большую часть составляет процентный риск (62,8%) [4].

Управление кредитными рисками  в кредитной организации осуществляется в пределах определенного структурного подразделения (отдел риск-менеджмента), осуществляющего организацию и координацию работ по выявлению, анализу и минимизации рисков функционированию банка и разрабатывает положения о минимизации отдельных видов рисков с учетом рекомендаций подразделения внутреннего контроля (ОВК) банка.

Организация управления кредитными рисками регламентирована Политикой управления кредитными рисками и начинается с выявления возможных случаев появления кредитного риска – специалисты отдела риск-менеджмента выявляют факторы риска. Далее имеет место измерение кредитного риска, по итогам которого и на основании внутрибанковской документации, работники подразделения риск-менеджмента определяют оптимальный набор инструментов управления кредитным риском.