Управление финансами коммерческого банка

Доминирующее  место в своей общей сумме занимают привлеченные ресурсы, и от 74% и выше колеблется их доля по различным банкам. Появлением новых, нетрадиционных для старой банковской системы способов накопления временно свободных денежных средств физических и юридических лиц по мере развития рыночных отношений меняло структуру привлеченных ресурсов. Денежные средства, внесенные в банк клиентами (частными и юридическими лицами) на определенный срок и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством, т.е. депозиты, составляют основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков.

Не депозитные источники банковских ресурсов отличаются от депозитов тем, что они имеют, не персональный характер, инициатива их привлечения принадлежит банку и приобретаются они на рынке на конкурентной основе. Практика депозитов и депозитных счетов характеризуется большим разнообразием различных вкладов, что обусловлено стремлением банков в условиях высокой конкуренции на рынке привлечь сбережения и свободные денежные капиталы различных групп клиентов и наиболее полно удовлетворить спрос на банковские услуги. В свою очередь привлеченные средства точно так же как и собственные состоят из нескольких частей: брутто и нетто.

Разделим на четыре группы привлеченные средства (брутто) по своему составу:

1. срочные депозиты;
2. депозиты до востребования;
3. кредиты, полученные от других банков.
4. сберегательные вклады;

Реальным ресурсом банка, который приносит доход, является привлеченные средства (нетто). В структуре платных привлеченных ресурсов оптимальными являются следующие соотношения: депозиты до востребования не более 25%, депозиты срочные – не менее 45%, межбанковские кредиты – не более 15%.

В ниже представленной таблице 2.3. отражающей структуру привлеченных средств мы видим что, что привлеченные средства банка на начало рассматриваемого года занимают 82,19% в валюте баланса и 75,45% - на конец года. Средства на расчетных счетах предприятий в рублях составляли на начало года 14,9% от суммы привлеченных средств и рост их наблюдается до августа 2012 года (в 1,8 раза). На конец года происходит уменьшение остатков на расчетных счетах предприятий на 24,2% (в сравнении с данными на 1сентября 2012 года).

Таблица 2.3. Структура привлеченных средств банка. (%)

Из данной таблицы следует, что в 2011 году на вклады населения (41,2%) приходиться основная доля привлеченных средств однако в 2012 году приоритет переходит на депозиты до востребования (30,8% в структуре привлеченных средств). С 41,2% до 27,6% упал объем вкладов населения, и снижение вкладов в абсолютной сумме за год составил 10,4 млн. рублей. Для срочных депозитов так же характерно данное направление, снижение которых составило 41%, или 5,1 млн. рублей.

Рассматривая  структуру привлеченных средств, мы видим большую зависимость филиала  от межбанковских кредитов, которые  занимают 18,2% - 22,2% от обязательств банка, что вызвано тем, что рассматриваемый нами банк имеет малый круг клиентов среди юридических лиц, что влечет то что собственная ресурсная база недостаточна для обеспечения роста активных операций. Очень важно расширять круг клиентов в виде юридических лиц различных форм собственности для успешного функционирования и обеспечения стабильной работы, что позволяет снизить системный риск депозитных операций банка.

Необходимо использовать для оценки стабильности денежных вкладов населения в качестве ресурсов краткосрочного кредитования такие показатели как средний срок хранения вкладного рубля и уровень оседания средств, поступающих во вклады. Так 36,4 дня в 2012 году составил обычный срок хранения вкладов, что является на 5,9 дней меньше, в сравнении с предыдущим годом. Уровень оседания средств во вкладах характеризует их стабильность, что повышает ликвидность банка и позволяет ему использовать их как свой долгосрочный ресурс кредитования. В 2012 году 9,1% соствил уровень оседания средств во вкладах, что в 1,4 раза меньше по сравнению с предыдущим годом и низкий уровень данного показателя обусловлен тем, что 52,4 % – 56,6% от совокупного объема вкладов это вклады до востребования, то есть зачисления на счета граждан заработной платы.

Таблица 2.5. Динамика структуры вкладов населения  по срокам

Рассмотрев  таблицу 2.5, мы видим, что при значительном оттоке по всем видам вкладов (12,1 млн. рублей), сама структура вкладов по срокам востребования характеризуется довольно таки динамично. Значительные изменения мы можем наблюдать по вкладам со сроком от 31 до 90 дней – рост 11,2% и снижение на 10,4% по вкладам со сроком от 91 до 180 дней.

Таблица 2.6. Структура  привлеченных средств. (%)

Из данных таблицы 2.6 следует, что основным источником привлеченных ресурсов являются средства на счетах предприятий и организаций, объем которых увеличился как в процентном, так и абсолютном выражении. Значительный вес имеют средства негосударственных предприятий – 14,8%, а также средства государственных внебюджетных фондов – 11,52%. На 5,7 млн рублей увеличилась их сумма за рассматриваемый нами год. На 6,52% или на 4,4 млн рублей произошло уменьшение суммы депозитов юридических лиц на. По-прежнему остается высокой доля межбанковских кредитов в структуре привлеченных средств (18,2% - 22,2%) что является самым дорогим источником ресурсов. Рассматривая банковскую ликвидность нужно отметить, что высокий удельный вес управляемых и в определенные сроки стабильных ресурсов (межбанковские займы, срочные депозиты) оправданно, но это вступает в противоречие с прибыльностью банка. Для оценки эффективности привлечения ресурсов определим стоимость привлеченных межбанковских кредитов и стоимость средств на расчетных, текущих и других счетах, депозитных вкладов, средств в расчетах, операций с ценными бумагами.

Рассматривая  таблицу 2.7., стоит указать, что среднегодовые  остатки привлеченных ресурсов по банку  за 2012 год составили 71,4% к предыдущему  году, а затраты на приобретение этих ресурсов 67,7% к затратам 2012 года, то есть в целом произошло снижение стоимости депозитной базы банка. Значительную роль среднегодовых остатках привлеченных средств играют вклады населения (25,6%). Порядка 44,2% составило их снижение наблюдаемое в 2012 году в сравнении с 2011 годом, в то же время затраты по этим ресурсам сократились в 5,8 раз. Данный разрыв в стоимости ресурсов появился в результате того, что определенная часть вкладов по заявлениям вкладчиков была направлена в Сберегательный банк без каких-либо начисленных процентов по вкладам. Конкуренция на рынке вкладов тем самым у рассматриваемого нами банка стала весьма слаба.

Среднегодовые остатки депозитов до востребования в рассматриваемой нами структуре привлеченных средств возросли на 7,3%. Затраты по обслуживанию текущих счетов в нашем случае составили 1,4% в структуре всех затрат 2012 года и как правило они являются наименьшими и все это говорит о том, что это является самым дешевым ресурсом для банка. За счет увеличения доли указанного компонента в ресурсной базе происходит сокращение процентных расходов. Между тем следует отметить что, так как клиенты банка в любой момент могут затребовать свои средства одновременно, то изменение остатков на расчетных счетах является непредсказуемым, в связи с чем при их высокой доли ослабляется ликвидность банка. Наилучшим условием расчетных счетов в ресурсной базе считается до 30%.

Увеличение срочных депозитов в общей сумме средств является положительным моментом, несмотря на наблюдаемый рост процентных расходов банка, так как увеличение срочных депозитов является наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов, так как они позволяют кредитовать на более длительные сроки, однако по ним выплачивается более высокий процент. В структуре затрат по привлеченным средствам стоимость срочных депозитных ресурсов в 22,6%, что на 0,8% меньше, чем в 2011 году. Не менее 50% составляет оптимальный уровень в ресурсной базе и в нашем случае он занимает в 2012 году примерно 42%, а в 2011 году – около 41%.

Самым дорогим элементом депозитной является межбанковский кредит и его большой удельный вес в объеме привлеченных средств непременно ведет к удорожанию кредитных ресурсов банка.

Важно сопоставлять стоимость привлеченных средств на межбанковском рынке со стоимостью размещенных средств при оценке обоснованности привлечения межбанковских кредитов и в случае, когда по более высокой цене, чем расходуются, мобилизуются средства, такое привлечение средств неэффективно.

Заключение

Банки имеют значение исключительного характера, в частности, они могут образовывать средства платежа и выпускать их в оборот. Кроме того, именно банки осуществляют изъятие денежных средств из оборота. Исходя из этого, следует отметить, что именно банки кредитуют экономическую сферу РФ, совершенствуя ее развитие. Принципы деятельности банков состоят в том, что эта организация работает в пределах встречающихся ресурсов и в обстоятельствах отношений рынка со своей клиентурой. Таким образом, банки реализовывает свои операции в границах остатка денег на счетах корреспондентского вида собственного назначения. Возможность совершения такого вида деятельности, как важнейшие операции банков, безусловно, присутствует.

Иное дело – это  операции специфического порядка, которыми признаны инвестиционные и ипотечные. Шансы проведения таких операций жестко предопределены структурой пассивов. Это обстоятельство требует от организации кропотливой работы по выбору источников создания собственных ресурсов. Функционировать в пределах собственных ресурсов привлеченного вида могут себе позволить лишь немногие банки. Эти немногочисленные кредитные организации должны обладать высоким уровнем самостоятельности в экономическом обороте РФ, обеспечивая при этом свою ликвидность.

Проведенное исследование заемных средств ОАО «Газпромбанк» позволяет сделать вывод о том, что на протяжении рассмотренного отчетного периода объем привлеченных средств ОАО «Газпромбанк» возрастал. За рассмотренный период деятельности, привлеченные ресурсы возросли, что говорит об успешности проведения банком своей депозитной политики. Наибольший удельный вес в общей сумме привлеченных средств банка принадлежит именно депозитным источникам, а именно - физическим лицам. Доля данной группы в 2012 году возросла на 4,14%. Принимая во внимание рост этой группы в абсолютном выражении, колебания в удельном весе можно считать несущественными.