Традиционные способы обеспечения возвратности кредита

Введение. 

Одна из наиболее серьезных проблем, с которыми сталкивается коммерческий банк - риск непогашения  ссуды (кредитный риск). Согласно закону банк может привлечь неисправного заемщика к ответственности в случае неисполнения договора. В то же время банк может уменьшить риск неплатежа, потребовав у клиента передачи ему части имущества в качестве гарантии своевременного погашения ссуды. Если бы не было института обеспечения займов с правом продажи заложенной собственности должника для покрытия убытков от непогашенного кредита, банковское дело превратилось бы в спекулятивное занятие, где высокий риск ведения операций привел бы резкому росту процентных ставок.  
В Соединенных Штатах Америки жизнь на деньги, взятые в ссуду, - элемент нормального образа жизни. Фирмы берут ссуду для финансирования и пополнения своих товарных запасов, выплаты заработной платы рабочим и служащим, покупки нового производственного оборудования. Фермеры берут ссуды для того, чтобы покрыть свои расходы на покупку семян, топлива и удобрений в период между севом и сбора урожая. Рядовые потребители берут ссуды для покупки автомобилей, собственных домов, для оплаты расходов на образование. В последнее время, пользуясь кредитными карточками, они берут ссуды и на менее насущные цели (например, денежную сумму на расходы во время отпуска или на обновление гардероба). Правительственные органы, как на федеральном уровне, так и на уровне штатов и муниципалитетов, да и зарубежные правительственные организации тоже являются крупными заемщиками. Именно коммерческие банки являются одним из важнейших источников кредита. 
 
 
 
 
 

Содержание. 

Введение…………………………………………………………………………………………………...2-4

1.Общие теоретические подходы к обеспечению банковских ссуд.

1.1. Принципы кредитования………………………………………………………………………….....5-9

1.2. Понятие обеспечения  возвратности банковских ссуд……………………………………………..9-10

1.3. Этапы организации  обеспечения  и источники возврата  кредита……………………………….10-11

1.4. Методы и  способы обеспечения возвратности  банковских ссуд………………………………...11-14 

2. Традиционные способы обеспечения возвратности кредита.

2.1. Определение кредитоспособности клиента  - как один из неотъемлемых элементов в

механизме обеспечения возвратности кредита..................................................................................... 15-20

2.2. Выбор способа обеспечения кредита (обязательства)……………………………………………21-22

2.3. Способы обеспечения обязательств в соответствии с Гражданским кодексом

 Российской Федерации.

2.3.1. Неустойка…………………………………………………………………………………………..22-24

2.3.2. Поручительство……………………………………………………………………………………25-27

2.3.3. Задаток. ………………………………………………………………………………………   … 27-29

2.3.4. Удержание……………………………………………………………………………   ………… 29

2.3.5. Банковская гарантия………………………………………………………………………………30-31

2.3.6. Залог………………………………………………………………………………………………..32-39

2.3.8. Залог ценных бумаг……………………………………………………………………………….44-49

2.3.9. Ипотека…………………………………………………………………………………………….50-52

2.4. Влияние обеспеченности банковской ссуды на создание банками внутреннего

резервирования  на возможные потери по ссудам ……………………………………………………  52-56 

 

Введение.

   Кредитные операции – самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.

   Банки предоставляют кредиты различным юридическим и физическим лицам из собственных и заемных ресурсов. Средства банка формируются за счет клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах; средств, мобилизованных банком во временное пользование путем выпуска долговых ценных бумаг.

   Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются население, государство и сами банки. Стороны в кредитной сделке - кредитор и заемщики.

   Кредитором является банк, предоставивший средства в распоряжение заемщика на определенный срок.

   Заемщик - сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование (в ссуду) и обязанная их возвратить в установленный срок.

   Кредитная деятельность банка является одним из основополагающих критериев, который отличает его от небанковских учреждений. В мировой практике именно с кредитованием связана значительная часть прибыли банка. Одновременно  невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому управление кредитными операциями является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития любого коммерческого банка.

   Портфель банковских ссуд подвержен всем основным видам риска, которые сопутствуют финансовой деятельности: риску ликвидности, риску процентных ставок, риску неплатежа по ссуде (кредитному риску).

   Управление кредитным риском требует постоянного контроля за структурой портфеля ссуд и их качественным составом. В рамках дилеммы «доходность – риск» банки вынуждены ограничивать норму прибыли, страхуя себя от излишнего риска. Банки проводят политику рассредоточения риска и не допускают концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков.

    Во многих странах, в том числе и в России, введены ограничения на размеры кредитов, предоставляемых одному клиенту или группе связанных между собой заемщиков, чьи потенциальные риски на практике связаны между собой и по сути представляют единый крупный риск. Устанавливаются также требования об обязательном предоставлении банками органам надзора сведений о наиболее крупных потенциальных рисках, и определяется максимальный предельный уровень по таким кредитам (обычно 10-25% от капитала банка).

   Кредитный риск зависит от внешних (связанных с состоянием экономической среды, с конъюнктурой) и внутренних (вызванных ошибочными действиями самого банка) факторов. Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк может в известной мере смягчить их влияние и предотвратить крупные потери.

    Для снижения кредитного риска коммерческие банки  при выдаче кредита анализируют  кредитоспособность потенциального заемщика.

    Основным  параметром кредитоспособности является  предлагаемое обеспечение.

     Признаком современной системы кредитования предприятий служит переход именно к таким формам, которые в большей степени гарантируют возврат банковской ссуды. С точки зрения обеспеченности возврата кредита более надежными с позиции мировой практики являются залоговое право (в том числе ипотека, заклад, залог ценных бумаг), поручительства и гарантии, в целом система страхования. Кредитный механизм органически включающий данные формы, дает возможность банку укрепить свою независимость и тем самым снизить кредитный риск.      
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1.Общие теоретические подходы к обеспечению банковских ссуд. 

1.1. Принципы кредитования. 

           Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования, они являются основой организации кредитного процесса, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов  в области кредитных отношений.

    К принципам кредитования относятся:

    -возвратность;

    -срочность;

    -дифференцированность;

    -обеспеченность;

    -платность;

    -целевой характер.

      Далее более  подробно рассмотрен  каждый из принципов.     

     Возвратность кредита - это обязательный признак кредита, без него теряется суть кредитования. Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредиторов финансовых средств после завершения их использования заемщиком. Он находит практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств кредитной организациии (или иного  кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных процессов как необходимого условия продолжения  деятельности кредитной организации. 

    Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение данного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций  в сфере  увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в нашей  стране - свыше трех месяцев) – предъявление финансовых требований в судебном порядке. В принципе срочности находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения заемных средств у заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные  изменения во времени переходят в качественные: если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое подлинное назначение, что отрицательно сказывается на состоянии денежного обращения в стране.

    С переходами на рыночные условия хозяйствования этому принципу кредитования придается, как никогда, особое значение. Во-первых, от его соблюдения зависит нормальное обеспечение общественного воспроизводства денежными средствами, а соответственно его объемы, темпы роста. Во-вторых, соблюдение этого принципа необходимо для обеспечения ликвидности самих коммерческих банков. Принципы организации их работы не позволяют вкладывать им привлеченные кредитные ресурсы в безвозвратные вложения. В-третьих, для каждого отдельного заемщика соблюдение принципа срочности возврата кредита открывается возможность получения в банке новых кредитов, а также позволяет соблюсти свои интересы, не уплачивая повышенных процентов за просроченные ссуды. Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат, но не выше нормативных.

    Частным исключением из этого правила являются так называемые онкольные суды, срок погашения которых в договоре изначально не определяется. Эти ссуды, достаточно распространенные в 19-20 вв.,  в современной практике практически не применяются, прежде всего  из-за сложностей в процессе кредитного планирования, договор об онкольном кредите, не определяя фиксированный срок его погашения, четко устанавливает время, имеющееся в распоряжении заемщика с момента получения им уведомления банка о возврате полученных ранее средств, что  обеспечивает соблюдение рассматриваемого принципа.

    Дифференцированность кредитования. К каждому потенциальному заемщику должен быть различный подход в зависимости от тех или иных условий. Этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям  своих потенциальных заемщиков. Практическая реализация его может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством   централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса).

    Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем заемщикам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заемщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность заемщика собственными источниками, уровень его рентабельности на текущий момент и в перспективе.